Con los datos que se presentan a continuación elabora el ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA al 31 de Diciembre del 2022 de la empresa “TÚ

SERÁS LA ÚNICA” SAC

Detalle Cta Contable Importe S/

ACCIONES ORDINARIAS EN OTRAS EMPRESAS - CARÁCTER PERMANENTE 10,000.00

ACCIONES ORDINARIAS EN OTRAS EMPRESAS - CARÁCTER TEMPORAL 43,100.00

ADQUISICION DE MAQUINARIA - REINVERSION 30,630.00

ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 2,070.00

AMORTIZACION ACUMULADA 16,750.00

ANTICIPOS OTORGADOS POR MERCADERIAS A LOS PROVEEDORES 1,800.00

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES 740.00

BENEFICIOS SOCIALES PENDIENTES 1,850.00

BONOS ADQUIRIDOS A LARGO PLAZO 10,000.00

CAPITAL SUSCRITO POR LOS ACCIONISTAS 50,000.00

CAPITALIZACIONES EN TRAMITE 23,575.00

CERTIFICADOS BANCARIOS - INTERBANK 90,000.00

COBRANZA DUDOSA POR CREDITOS NO COMERCIALES 4,245.00

COBRANZA DUDOSA POR FACTURAS COMERCIALES 2,941.00

CUENTAS POR COBRAR A AFILIADAS 2,850.00

CUOTAS DE LEASING FINANCIERO - CORTO PLAZO - INCLUYE INTERESES 35,860.00

CUOTAS DE LEASING FINANCIERO - LARGO PLAZO - INCLUYE INTERESES 56,860.00

DEPOSITO EN CTA. CTE. MONEDA NACIONAL 8,500.00

DEPOSITO EN CTA. CTE. MONEDA EXTRANJERA 40,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS 18,542.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 12,095.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 8,310.00

DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSOS 2,168.00

DESEMBOLSOS POR IMPORTACION DE MAQUINARIA EN TRANSITO 8,360.00

DESEMBOLSOS POR MEJORAS EN LOCAL ALQUILADO 10,810.00

DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS POR MERCADERIAS MALOGRADAS 25,840.00

DESVALORIZACION DE MAQUINARIA 7,850.00

DISMINUCION EN VALOR DE LAS ACCIONES 11,600.00

DIVIDENDOS POR PAGAR 330.00

EFECTIVO EN CAJA 1,500.00

EFECTIVO EN TRANSITO 80,850.00

ENTREGAS A RENDIR CUENTA 300.00

EQUIPO DE COMPUTO 5,420.00

ESSALUD POR PAGAR 55.00

FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 20,560.00

FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES CONSIDERADAS INCOBRABLES 2,941.00

FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 13,550.00

FRACIONAMIENTO ART. 36º CODIGO TRIBUTARIO 15,000.00

GARANTIAS ENTREGADAS POR ALQUILER DE LOCAL 5,000.00

IGV POR PAGAR 1,820.00

IMPUESTO A LA RENTA 4º CATEGORIA PENDIENTE DE PAGO 22.00

IMPUESTO A LA RENTA 3º PENDIENTE DE PAGO 8,392.00

IMPUESTO A LA RENTA 5º CATEGORIA PENDIENTE DE PAGO 155.00

IMPUESTO PREDIAL PENDIENTE DE PAGO 338.00

INMUEBLE EN PROCESO DE CONSTRUCCION 33,710.00

INTERES POR DEVENGAR POR LEASING FINANCIERO 13,908.00

LETRAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS 1,380.00

COMISIONES DE VENTAS PENDIENTE DE PAGO 992.00

REMUNERACIONES AL DIRECTORIO A PAGAR EN 90 DIAS 1,500.00

PROVISION POR JUICIO PENDIENTE DE SENTENCIA 1,350.00

INTERESES POR PAGAR POR DEUDA BANCARIA 2,250.00

LETRAS POR COBRAR COMERCIALES 5,860.00

LETRAS POR COBRAR COMERCIALES - LARGO PLAZO 5,030.00

LETRAS POR PAGAR COMERCIALES 3,267.00

MAQUINARIA RECIBIDA EN DONACION 23,575.00

MARCA ADQUIRIDA POR LA EMPRESA 50,250.00

MERCADERIAS EN ALMACEN 201,400.00

MUEBLES Y ENSERES 18,990.00

ONP PENDIENTE DE PAGO 35.00

PARTICIPACION AL DIRECTORIO POR PAGAR 3,000.00

PÉRDIDAS ACUMULADAS 183,720.00

PRESTAMO A TERCEROS 12,633.00

PRESTAMO DE ENTIDAD BANCARIA 15,000.00

PRESTAMOS OTORGADOS A LOS TRABAJADORES 800.00

PRESTAMOS OTORGADOS A UN ACCIONISTA A 36 MESES 7,602.00

PRIMAS DE EMISION 2,390.00

RECLAMACIONES A LA SUNAT POR PAGOS INDEBIDOS 23,523.00

RECLAMACIONES A SEGUROS RIMAC S.A.A. 30,229.00

RESERVA LEGAL 2,000.00

RESERVA POR REINVERSION 30,630.00

RESERVAS PARA REINVERSION 307,254.00

SALDO ACREEDOR EN CUENTA BANCARIA 13,861.00

SEGUROS POR DEVENGAR 1,500.00

SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELACION 6,500.00

TERRENOS - LEASING FINANCIERO 173,850.00

UTILIIDADES NO DISTRIBUIDAS 475,089.00

VACACIONES POR PAGAR 2,735.00

VEHICULOS DE TRANSPORTE 13,850.00

S/ 2,363,242.00
 PRACTICA 1 AC ANC PC PNC PATRIMONIO DISPONIBLE EXIGIBLE
ACCIONES ORDINARIAS EN OTRAS EMPRESAS - 10,000 10,000
ACCIONES ORDINARIAS EN OTRAS EMPRESAS - 43,100 43,100
ADQUISICION DE MAQUINARIA - REINVERSION 30,630 30,630
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 2,070 2,070
AMORTIZACION ACUMULADA 16,750 -16,750

432 ANTICIPOS OTORGADOS POR MERCADERIAS A 1,800 1,800

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES 740 740
BENEFICIOS SOCIALES PENDIENTES 1,850 1,850
BONOS ADQUIRIDOS A LARGO PLAZO 10,000 10,000
CAPITAL SUSCRITO POR LOS ACCIONISTAS 50,000 50,000
CAPITALIZACIONES EN TRAMITE 23,575 23,575
CERTIFICADOS BANCARIOS - INTERBANK 90,000 90,000
COBRANZA DUDOSA POR CREDITOS NO COMERCI 4,245 -4,245
COBRANZA DUDOSA POR FACTURAS COMERCIALE 2,941 -2,941
CUENTAS POR COBRAR A AFILIADAS 2,850 2,850
CUOTAS DE LEASING FINANCIERO - CORTO PLAZO 35,860 35,860
CUOTAS DE LEASING FINANCIERO - LARGO PLAZO 56,860 56,860
DEPOSITO EN CTA. CTE. MONEDA NACIONAL 8,500 8,500
DEPOSITO EN CTA. CTE. MONEDA EXTRANJERA 40,000 40,000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS 18,542 -18,542
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSE 12,095 -12,095
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 8,310 -8,310
DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSOS 2,168 -2,168
DESEMBOLSOS POR IMPORTACION DE MAQUINAR 8,360 8,360
DESEMBOLSOS POR MEJORAS EN LOCAL ALQUIL 10,810 10,810
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS POR MERC 25,840 -25,840
DESVALORIZACION DE MAQUINARIA 7,850 -7,850
DISMINUCION EN VALOR DE LAS ACCIONES 11,600 -11,600
DIVIDENDOS POR PAGAR 330 330
EFECTIVO EN CAJA 1,500 1,500
EFECTIVO EN TRANSITO 80,850 80,850
ENTREGAS A RENDIR CUENTA 300 300
EQUIPO DE COMPUTO 5,420 5,420
ESSALUD POR PAGAR 55 55
FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 20,560 20,560
FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES CONSIDE 2,941 -2,941
FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 13,550 13,550
FRACIONAMIENTO ART. 36º CODIGO TRIBUTARIO 15,000 15,000
GARANTIAS ENTREGADAS POR ALQUILER DE L 5,000 5,000
IGV POR PAGAR 1,820 1,820
IMPUESTO A LA RENTA 4º CATEGORIA PENDIENT 22 22
IMPUESTO A LA RENTA 3º PENDIENTE DE PAGO 8,392 8,392
IMPUESTO A LA RENTA 5º CATEGORIA PENDIENTE 155 155
IMPUESTO PREDIAL PENDIENTE DE PAGO 338 338
INMUEBLE EN PROCESO DE CONSTRUCCION 33,710 33,710
INTERES POR DEVENGAR POR LEASING FINANCIE 13,908 13,908
LETRAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADA 1,380 1,380
COMISIONES DE VENTAS PENDIENTE DE PAGO 992 992
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO A PAGAR EN 9 1,500 1,500
PROVISION POR JUICIO PENDIENTE DE SENTENCI 1,350 1,350
INTERESES POR PAGAR POR DEUDA BANCARIA 2,250 2,250
LETRAS POR COBRAR COMERCIALES 5,860 5,860
LETRAS POR COBRAR COMERCIALES - LARGO PL 5,030 5,030
LETRAS POR PAGAR COMERCIALES 3,267 3,267
MAQUINARIA RECIBIDA EN DONACION 23,575 23,575
MARCA ADQUIRIDA POR LA EMPRESA 50,250 50,250
MERCADERIAS EN ALMACEN 201,400 201,400
MUEBLES Y ENSERES 18,990 18,990
ONP PENDIENTE DE PAGO 35 35
PARTICIPACION AL DIRECTORIO POR PAGAR 3,000 3,000
PÉRDIDAS ACUMULADAS 183,720 -183,720
PRESTAMO A TERCEROS 12,633 12,633
PRESTAMO DE ENTIDAD BANCARIA 15,000 15,000
PRESTAMOS OTORGADOS A LOS TRABAJADORES 800 800
PRESTAMOS OTORGADOS A UN ACCIONISTA A 36 7,602 7,602
PRIMAS DE EMISION 2,390 2,390
RECLAMACIONES A LA SUNAT POR PAGOS INDEBI 23,523 23,523
RECLAMACIONES A SEGUROS RIMAC S.A.A. 30,229 30,229
RESERVA LEGAL 2,000 2,000
RESERVA POR REINVERSION 30,630 30,630
RESERVAS PARA REINVERSION 307,254 307,254
SALDO ACREEDOR EN CUENTA BANCARIA 13,861 13,861
SEGUROS POR DEVENGAR 1,500 1,500
SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELACION 6,500 6,500
TERRENOS - LEASING FINANCIERO 173,850 173,850
UTILIIDADES NO DISTRIBUIDAS 475,089 475,089
VACACIONES POR PAGAR 2,735 2,735
VEHICULOS DE TRANSPORTE 13,850 13,850

TOTALES 2,363,242 737,871 125,490 95,229 102,720 707,928

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### - -
863,361 905,877

ACTIVO CORRIENTE 737,871 PASIVO CORRIENTE 95,229

ACTIVO NO CORRIENTE 125,490 PASIVO NO CORRIENTE 102,720
PATRIMONIO 707,928

863,361 PATRIMONIO 905,877 -

ACTIVO DISPONIBLE -
 ACTIVO EXIGIBLE -
ACTIVO REALIZABLE - -42,516
-
REALIZABLE
-
 1.      Una empresa decide vender un terreno de su propiedad valorizado en S/ 200,000.La empresa
comprado dicho terreno para venderlo en el futuro.

La Junta de Accionistas decidió la venta el 10 de DICIEMBRE del 2022

La realización de la venta será después de 06 meses del acuerdo de venta.
El valor razonable de dicho terreno es de S/ 250,000.
 en S/ 200,000.La empresa había
uturo.