26/02/2021

EXPOSITOR:
MBA. Luis Villacorta Bertolotto
 Licenciado en Administración. Licenciado en Educación.
 Diplomado Anual sobre Corrupción, Crimen Organizado y Lavado
de Activos. Docente Universitario - Facultad de Ciencias
Económicas y Comerciales.
 Docente IFB - ASBANC en Administración Bancaria.
 Especialista en Banca y Finanzas.
 Consultor y Capacitador de Cooperativas a Nivel Nacional.

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 26/02/2021

AGENDA MÓDULO 1:
Gestión de Riesgo LAFT: evolución normativa y retos
regulatorios dentro del contexto del covid-19.

1. Marco normativo y orientaciones frente

al LAFT: Orientaciones GAFI - COVID-19, SARLAFT 4.0
2. Implementación del sistema: políticas y procedimientos.
Sistema de gestión de riesgo LAFT: Marco General
3. Definición de políticas enfocadas en
las COOPACS. Políticas enfocadas en factores de riesgo.
Políticas COVID-19
4. Conocimiento socio y debida diligencia. Fases.
Responsabilidades Conocimiento del socio: políticas y
procedimiento Herramientas para su fortalecimiento

1. MARCO NORMATIVO Y ORIENTACIONES FRENTE AL LAFT

LA RUTA DEL MARCO REGULATORIO
1996 2002 2012
2007 2016 2018
Ley General Ley Penal DL 1106
Ley 29038 UIF DL 1249 Ley 30822
del Sistema 27765 Ley deroga ley
se incorpora a modifica el Regulación
Financiero crea la UIF- 27765
la SBS DL 1106 y
27762 Perú 27693 Ley 29936
DL986 modifica supervisión
Ley penal financiamiento COOPAC
del terrorismo

1997
2007 2008 2011 2015 2018 -2019
(Res SBS 2003
(Res 479- (Res 838- (Res 2108- (Res 2660- (Res 5060-2018 EBR para
904-1997) (Res SBS
2007 2008 PEPs 2011 2015 las COOPAC - Res 480-
Reporte a 1725-2003)
financiamien y Regímenes enfoque 2019 Reglamento Gral –Res
la Fiscalia Reporte a la
to Origen de de debida basado en 1310-2019 Reglamento
UIF
terrorismo) fondos) diligencia riesgos Infracc y Sanc

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NORMAS PENALES VIGENTES

 Ley Penal contra el Lavado de

Activos D.L. 1106 (Deroga Ley N°
27765).

 Ley 29936 modificatoria del D.L.

25475,con la finalidad de sancionar
el delito de financiamiento del
terrorismo.

NORMAS VIGENTES PARA LAS COOPACS

 Ley 30280 ley que modifica la Ley 26702, Ley general del sistema
financiero y del sistema de seguros y orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros y otras normas concordantes , respecto de la regulación
y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito.
 Resolución SBS 5060-2018 Reglamento para la prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a las Cooperativas de
Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público
 Resolución SBS 480-2019 Reglamento General de las COOPAC.
 Resolución SBS 1310-2019 Reglamento de Infracciones y Sanciones
aplicables a las COOPAC.

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DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

“Artículo 4-A. ….Ley 29936 ratificado D.L.
1249 Art. 6”

..proveer, aportar o recolectar fondos, recursos

financieros o económicos o servicios financieros o
servicios conexos

 …con la finalidad de cometer cualquiera de los actos

terroristas definidos en tratados de los cuales el Perú
es parte o la realización de los fines de un grupo
terrorista o terroristas individuales, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de veinte ni
mayor de veinticinco años.

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:

Conductas sancionadas (Art. 1, 2 y 3)
Co<nversión
Transferencia
D.L. 1106 Ocultamiento
(D.L. 1249 LAVADOR
Tenencia
modificatoria) Transporte de Dinero/
instrumentos al portador

FACILITA
DOLO Según Ley COLABORA
EVENTUAL Penal FAVORECE
(Debía presumir)

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DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

COMISIÓN
Colabora de
manera activa
¿Cómo lograremos la meta de alumnos?
COMPLICE
OMISIÓN NO
conociendo o INFORMA

debía presumir

OMISIÓN DE COMUNICACIÓN

Art 5.
El que incumpliendo sus obligaciones
funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente,
las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado,
según las leyes y normas
reglamentarias, será reprimido con
pena privativa de la libertad no menor
de 4 ni mayor de 8 años.

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D.L. 1106
Artículo Efectos Penalidad
El rehusamiento, retardo y falsedad en el De 2 a 4 años
6 suministro de información a la autoridad De 3 a 5 años si se trata de
competente mineria ilegal
El lavado de activos es un delito autónomo
10 por lo que para su investigación, procesamiento De 8 a 15 años
y sanción

EFECTOS DEL 10
Se incorporan como delitos precedentes :
minería ilegal, tráfico ilícito de armas y delitos De 8 a 15 años
tributarios en general
D.L. 1106 Prohibición de beneficios penitenciarios para
De 10 a 20 años no menor
de25 si se trata de mineria
11 el agente que cometa el delito en calidad de
ilegal, narcotráfico,
integrante de una organización criminal
terrorismo, trata de personas
El Ministerio Público podrá celebrar acuerdos de
beneficios y colaboración eficaz con quien se Beneficios por colaboración
17
encuentre o no sometido a una investigación o eficaz
proceso penal
En ningún caso por el solo pedido de
información se procederá por la entidad bancaria
12.4
o financiera a cerrar la o las cuentas de la
Complementaria
persona a cuyo requerimiento se formula la
solicitud de información.”

ORIENTACIONES GAFI - COVID 19

 El GAFI analiza la pandemia y como ha

complicado el cumplimiento frente al delito
financiero en una gran cantidad de áreas,
incluidas las acciones contra el fraude
cibernético y un aumento relacionado en los
ataques de piratería informática
 A partir de estas recomendaciones la UIF-Perú
procede a identificar los fenómenos que podrían
constituirse como riesgos de LA/FT, derivados
del COVID-19 y también alcanza
recomendaciones al sector privado para
enfrentar el riesgo de LA/FT.

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ORIENTACIONES GAFI - COVID 19

 El GAFI resalta la importancia de potenciar los

mecanismos de EBR para abordar el tema de la
pandemia
 El GAFI fomenta el uso pleno de la incorporación
responsable de clientes digitales y la prestación de
servicios financieros digitales debido a las
medidas de distanciamiento social, para ello
alienta una debida diligencia simplificada.
 Ahora los estándares del GAFI no requieren que
todas las Organizaciones Sin Fines de Lucro se
consideren de alto riesgo.

SARLAFAT 4.0

 SARLAFAT 4.0 corresponde a la última versión de la

normatividad de Colombia a través de la Superintendencia
Financiera de Colombia aplicable por entidades vigiladas por el
órgano supervisor.
 SARLAFAT, significa Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
 En septiembre de 2020, actualizan su normatividad para optar
por el enfoque basado en riesgos (EBR)
 En nuestro país el enfoque EBR está vigente desde el mes de
mayo 2015 y tiene varias actualizaciones y adecuaciones como
la Res 5060-2019 aplicable a las COOPACS.

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SARLAFAT 4.0 ESTRUCTURA

Basado en COSO contempla 2 fases básicas: prevención y detección del riesgo de LA/FT, las cuales
deben desarrollarse en 4 etapas:
- Identificación
- Medición o evaluación
- Control
- Monitoreo
SARLAFAT debe considerar los siguientes elementos:
- Políticas
- Procedimientos
- Documentación
- Estructura organizacional
- Órganos de control
- Infraestructura tecnológica
- Divulgación de información
- Capacitación

2. IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA:

políticas y procedimientos. Sistema de gestión de
riesgo LAFT: Marco General

 Los lineamientos de políticas contra el riesgo de LA/FT están expuestos con

claridad en
 La Política contra el LA/FT, conocida como CONTRALAFT, cuyo marco general es
el siguiente:
 “Prevenir, detectar, investigar y sancionar de manera eficiente, eficaz y articulada
el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo para contribuir a la
estabilidad económica, política y social en el Perú”
 La idea es que , a partir de la participación activa y coordinada de todos los sujetos
obligados, el Perú logre consolidar un sistema nacional de lucha contra el LA/FT
adecuado.

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2. IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA: políticas y

procedimientos. Sistema de gestión de riesgo LAFT: Ejes de
política

EJE N° 1: PREVENCIÓN Comprende la

identificación de los riesgos LA/FT y la
comunicación adecuada de ROS a la UIF-
Perú.

EJE N° 2: DETECCIÓN Agrupa el análisis e

investigación administrativa que se realiza
para detectar o descartar un caso vinculado al
LA/FT, y su posterior comunicación a las
autoridades competentes.

2.IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA: políticas y

procedimientos. Sistema de gestión de riesgo LAFT: Ejes
de política
 EJE N° 3: INVESTIGACIÓN Y
SANCIÓN Corresponde a la actuación
de los operadores de justicia.
 EJE N° 4: ARTICULACIÓN Impacta en
todo el sistema nacional de lucha contra
el LA/FT y busca generar sinergias
entre las entidades públicas que forman
parte de la prevención, detección,
investigación y sanción del LA/FT, la
sociedad civil y el sector privado que
juegan un rol en dicho ámbito.

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3.DEFINICIÓN DE POLÍTICAS ENFOCADAS EN

LAS COOPACS. Políticas enfocadas en factores de
riesgo. Políticas COVID-19
 Las COOPAC deben implementar un sistema de prevención del LA/FT,
con dos componentes: cumplimiento y de gestión de riesgos de
LA/FT.
 El cumplimiento conformado por las políticas y procedimientos deber de
reserva.
 La gestión de riesgos, comprende procedimientos contenidos en la Res
5060-2018, referidas a la detección de LA/FT y su reporte a las
autoridades.
 Los factores de riesgo que deben identificar los sistemas de prevención
son:
- Socios
- Productos y/o servicios
- Zonas geográficas

3.DEFINICIÓN DE POLÍTICAS ENFOCADAS EN

LAS COOPACS. Políticas enfocadas en factores de riesgo. Políticas COVID-19
Medidas para fortalecer los sistemas de prevención LA/FT ante el COVID-19
Fenómenos que podrían ser riesgos de LA/FT derivados del COVID-19 Recomendaciones al sector privado

1. Fraudes y estafas asociados a los planes de ayuda financiera; robo 1. Reforzar la gestión del Riesgo LA/FT Diálogos
de datos para accesos ilegales a cuentas en las IFIs: pishing, el constante entre directivos y operadores.
whatsAPP o SMS con falsas ofertas Identificar nuevos riesgos, mejorar los controles
internos
2. Medicamentos e insumos médicos falsificados o adulterados y 2. Uso de Herramientas tecnológicas.Fomentar el
sobrevalorados uso responsable de servicios digitales financieros
3. Esquemas piramidales, oferta de gran rentabilidad cuyo pago se 3. Monitoreo y transparencia de las operaciones
efectúa con los depósitos de nuevos aportantes.El esquema se cae financieras, fomentar el uso de identidad digital
cuando deja de entrar dinero para transacciones virtuales y préstamos virtuales
4. Posible aumento de corrupción En la realidad actual los Estados 4. Utilización de identidad digital para realizar
asignan montos muy grandes y se flexibilizan los procemientos de transacciones nacionales procurando
compras. implementar medidas PLAFT bajo enfoque EBR
5. Aumento de actividades ilegales y de prácticas abusivas, para cubrir 5. Adaptación de políticas y procedimientos
necesidades básicas la población recurre a las casas de empeño, PLA/FT a la nueva dinámica de los negocios
prestamistas o medios de financiamiento informales.
6. Disminución del cumplimiento de las obligaciones de los sujetos 6. Uso responsable de servicios digitales
obligados. La pandemia obliga a reducir el personal de cumplimiento guardando un equilibrio entre el uso y las
y retraso en la obtensión de información y envio del medidas control PLAFT

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4. CONOCIMIENTO SOCIO Y DEBIDA DILIGENCIA. Fases.

Responsabilidades Conocimiento del socio: políticas y procedimiento
Herramientas para su fortalecimiento
 El conocimiento del socio en las COOPAC es la base
central de un adecuado sistema de prevención de
LA/FT, para ello el primer paso es la determinación de
quienes son los socios en las operaciones realizadas
con las COOPAC.
 Se le aplica el tratamiento como socios a aquellos que
han cumplido con los requisitos exigidos, según las
propias normas internas de cada COOPAC.
 Las COOPAC deben de identificar a los beneficiarios
finales de todos los servicios o productos que
suministren y tomar las medidas razonables para
verificar su identidad, hasta donde la debida diligencia
lo permita, de modo que estén convencidas de que se
conoce quién es el beneficiario final.

4. CONOCIMIENTO SOCIO Y DEBIDA DILIGENCIA. Fases.

Responsabilidades Conocimiento del socio: políticas y procedimiento Herramientas
para su fortalecimiento

 Fases de la debida diligencia en el conocimiento del socio

 La debida diligencia consta de las siguientes fases:

 Identificación.- desarrollar e implementar procedimientos para obtener la información

que permita determinar la identidad de un socio o beneficiario final.
 Verificación.- aplicar procedimientos de verificación al inicio de la relación asociativa con
respecto a la información proporcionada por los socios y, de ser el caso, de su
beneficiario final, con el objetivo de asegurarse que han sido debidamente identificados,
debiendo dejar constancia de ello en su documentación personal.
 Monitoreo.- asegurar que las operaciones que realizan los
socios guarden relación con lo establecido en su perfil.
Asimismo, el monitoreo permite reforzar y reafirmar el
conocimiento que poseen las COOPAC sobre sus socios

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4. CONOCIMIENTO SOCIO Y DEBIDA DILIGENCIA. Fases.

Responsabilidades Conocimiento del socio: políticas y procedimiento Herramientas
para su fortalecimiento

Políticas y procedimientos para el conocimiento del socio

La política de las COOPAC con respecto al conocimiento del socio estará definida por la cantidad de
información requerida y la profundidad de la debida diligencia. La norma vigente establece tres regímenes de
conocimiento del socio:
Régimen general
Se refiere a la información mínima que deben requerir las
COOPAC de sus socios personas naturales o jurídicas bastante
completa y detallada en el artículo 27 de la res 5060-2018.

Adicionalmente, las COOPAC deben realizar la calificación de

riesgos de LA/FT del socio, considerando los criterios anotados
en el Anexo Nº 3: factores ligados a las características del socio,
factores ligados a los productos o servicios que genera, canales
de distribución y moneda y los factores vinculados a las zonas
geográficas en las que desarrolla sus actividades.

4. CONOCIMIENTO SOCIO Y DEBIDA DILIGENCIA. Fases.

Responsabilidades Conocimiento del socio: políticas y procedimiento
Herramientas para su fortalecimiento

Políticas y procedimientos para el conocimiento del socio

 Régimen Simplificado . Permite a las COOPAC la reducción de algunos requisitos de información
mínima aplicable a la etapa de identificación de socios, cuando el nivel de riesgos de LA/FT así lo
amerite, según lo regulado por la SBS o la autorización otorgada por esta sobre determinados productos
y/o servicios, a solicitud de la COOPAC. Solo incluirá nombre, documento de identidad y dirección.

 Régimen Reforzado : Las COOPAC deben desarrollar e implementar procedimientos de debida

diligencia reforzados , adicionales a los del régimen general, cuando los identifiquen y registren en el
régimen reforzado, o cuando estos socios muestren un patrón que no corresponde a su perfil de riesgos
de LA/FT, así como a aquellos socios que podrían encontrarse altamente afectados por los riesgos de
LA/FT.
 Se deben incluir obligatoriamente 12 tipos de socios detallados en el artículo 28 del reglamento.
 Se debe aplicar debida diligencia reforzada los socios PEP

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4. Conocimiento socio y debida diligencia. Fases. Responsabilidades Conocimien

socio: políticas y procedimiento Herramientas para su fortalecimiento

Políticas y procedimientos para el conocimiento del socio

 Revisión de listas de interés: En el Sistema de Prevención del LA/FT el Oficial de Cumplimiento debe verificar
permanentemente las listas nacionales e internacionales que contienen información que contribuye con su labor de
debida diligencia en el conocimiento de sus socios, proveedores y terceros con los que la COOPAC realiza
operaciones.
 Listas nacionales: En nuestro país están disponibles listas de funciones y cargos ocupados por PEPs según
resolución 4349-2016 y su anexo.
 Listas Internacionales: Para consultas online relacionadas a las listas de sanciones:
 -Lista del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU) vinculadas al terrorismo y financiamiento del
terrorismo Link: https://scsanctions.un.org/consolidated/
 - Lista OFAC link:https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/sdn-list/pages/default.aspx
 -Lista de países y territorios no cooperantes, Link: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-riskandnon-
cooperativejurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)

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EXPOSITOR:
MBA. Luis Villacorta Bertolotto
 Licenciado en Administración. Licenciado en Educación.
 Diplomado Anual sobre Corrupción, Crimen Organizado y Lavado
de Activos. Docente Universitario - Facultad de Ciencias
Económicas y Comerciales.
 Docente IFB - ASBANC en Administración Bancaria.
 Especialista en Banca y Finanzas.
 Consultor y Capacitador de Cooperativas a Nivel Nacional.

AGENDA MÓDULO 2 . MATRIZ DE RIESGO LAFT Y

MONITOREO DE LA OPERACIÓN.
1. Segmentación de factores de riesgo LAFT
2. Matriz de riesgo LAFT
3. Controles basados en vulnerabilidad del segmento.
4. Monitoreo y reporte de operación inusual y
sospechosa,
5. Identificación de operaciones inusuales
6. Reporte de operaciones sospechosas
7. La importancia del Compliance en la actividad
empresarial.
8. Los canales digitales y los retos en la aplicación de
la debida diligencia de conocer al cliente.

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BASES DEL MODELO EBR - ROL DEL SUJETO

OBLIGADO (COOPAC)

 Las obligaciones legales de las COOPAC se basan en el principio de

prevención.
 No es necesaria una real existencia de una maniobra de lavado de
activos para la aplicación de las normas correspondientes.
 No se espera, de los directores o empleados un análisis legal acerca de
la existencia de maniobras de lavado de activos, sino el cumplimiento
de reportar las operaciones sospechosas.
 La gestión del riesgo LA/FT no es un enfoque "fracaso cero"

LOS MODELOS COSO ERM E ISO 31000

EN LA GESTIÓN DE RIESGOS LA/FT

es to
n ien
cio rt e lim
era po mp
Op Re Cu
Actividad 2

Monitoreo
Actividad 1

Información y Comunicación
Unidad B
Unidad A

Actividades de Control
Evaluación de Riesgos
Ambiente de Control

COSO: Marco conceptual integrado, 1992 COSO ERM: Marco de Gestión

30 Integral de Riesgo, 2004

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LOS MODELOS COSO ERM E ISO 3100 EN LA GESTIÓN

DE RIESGOS LA/FT

• Gestión de Riesgos: un proceso para identificar,

evaluar, manejar y controlar acontecimientos o
situaciones potenciales, con el fin de proporcionar
un aseguramiento razonable respecto del
alcance de los objetivos de las COOPAC.
• Mapa de Riesgos: representación gráfica
(usualmente en cuadrantes) de los riesgos de
LA/FT de una COOPAC/PROCESO
/PROCEDIMIENTO, conforme a un criterio de
probabilidad e impacto
31

SEGMENTACION POR FACTORES DE RIESGO

FACTOR DE

1. SEGMENTACIÓN DE LOS RIESGO

CODIGO

C01 Tipo de persona

TIPO DE RIESGO

FACTORES DE RIESGO DE C02

C03
Nivel Transaccional
KYC Conocimiento del socio por funcionario
Clientes/Socios C04 Origen de los recursos

LA/FT C05
C06
Políticamente expuestos (PEP)
Vinculados al sector informal
C07 Listas negativas (OFAC, ONU, Fiscalía, Poder Judicial

Cliente/Socios Z01
Z02
Oficina principal
Agencias Lima Metropolitana
Personas naturales o jurídicas con las cuales Z03 Agencias Lima distritos según peligrosidad

la cooperativa mantiene una relación Zonas Geográficas Z04

Z05
Agencia San Juan de Lurigancho
Agencias Provincias
comercial para la prestación de algún servicio Z06 Agencias en Zonas del Huallaga y VRAEM

y/o producto. Z06

P01
Agencias en Zonas fronterizas
Cuenta de Ahorro
Factor Zona Geográfica P02 Aportaciones de Socios

Son las agencias en los cuales la cooperativa P03

P04
Depósitos a Plazo
Préstamo por Convenio
ofrece sus servicios y/o productos a sus P05 Préstamos Promocionales

socios.
P06 Préstamos Especiales
Productos/ P07 Préstamos con Garantía de Depósitos
Factor Productos servicios P08 Hipotecario para vivienda
P09 Préstamos comerciales
Son las operaciones legalmente autorizadas P10 Presta Mype

(Captaciones y Colocaciones) que la P11 Descuentos

P12 Capital de Trabajo por Campaña
cooperativa realiza con sus socios. P13 Refinanciados
P14 Consumo Facil

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IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DE LA/FT

Modelo de Gestión de Riesgos de LA/FT
Inve ntario de rie sgosLA/FT
Proce so
2. Evaluación de solicitudes de admisión de socios y apertura de Cuentas
Obje tivos de la Age ncia:
Objetivo 1 Servicio de alta calidad que satisfaga necesidades de los socios
Objetivo 2 Cumplimiento de Normas y Políticas establecidas para negocios de microfinanzas
Re f. Tipo de I P Rie sgo
N° De scripción de l Rie sgo
Rie sgo
obje tivo Inhe re nte .
La documentación presentada por el socio A B M
al asistente de plataforma o funcionario de
Normas y
1 2 negocios, es falsa, está incompleta o no es
procedimientos
la requerida por la cooperativa.

Los representantes legales no se A M M

encuentran físicamente en el momento de
2 1 realizar la solicitud de socio para el caso de Errores
Personas Jurídicas.

MEDICIÓN DE RIESGOS DE LA/FT

FRECUENCIA PROBABILIDAD DE UN RIESGO DE LA/FT CALIFICACIÓN
probabilidad

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, se tiene la

Casi Certeza 5
seguridad de que se presente (90% -100%)
Escala de

Probable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta (66% -89%) 4

Moderado Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media (31% - 65%) 3

Improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja (11% -30%) 2

Muy improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja (1% -10%) 1

IMPACTO IMPACTO DE UN RIESGO DE LA/FT CALIFICACIÓN

Efectos o daños que pueden llevar al cierre de la entidad. El
Catastróficas 5
riesgo de reputación alcanza ámbitos internacionales.
Efectos o daños que pueden llevar a la suspensión temporal
Mayores cierre de la entidad. El riesgo de reputación alcanza ámbitos 4
nacionales.
Escala de

Efectos o daños moderados que pueden acarrear multas

impacto

Moderadas 3
institucionales. El riesgo de reputación alcanza nivel local.
Efectos o daños que pueden acarrear la imposición de
Menores amonestaciones internas. El riesgo de reputación es solo de 2
conocimiento de la empresa.
Insignificantes consecuencias a nivel del conocimiento del
Insignificantes 1
Oficial de Cumplimiento y la Junta Directiva.

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PERFIL DE RIESGO DE LA/FT

Impacto Insignificantes Menores Moderadas Mayores Catastróficas
Frecuencia (1) (2) (3) (4) (5)

Casi Certeza (5) Moderado (5) Alto (10) Alto (15) Extremo (20) Extremo (25)

Probable (4) Bajo (4) Moderado (8) Alto (12) Extremo (16) Extremo (20)

Moderado (3) Bajo (3) Moderado (6) Moderado (9) Alto (12) Alto (15)

Improbable (2) Bajo (2) Bajo (4) Moderado (6) Moderado (8) Alto (10)

Muy Improbable (1) Bajo (1) Bajo (2) Bajo (3) Bajo (4) Moderado (5)

ESCALA DE TOLERANCIA AL RIESGO DE LA/FT

Valor Escala Nivel de riesgo Respuesta:
El riesgo es casi seguro que se materialice/ o tendrá
Riesgo graves consecuencias
No Aceptado De 16 a 25
EXTREMO Respuesta: Impedir o cancelar las operaciones o
reducir el riesgo a un nivel aceptable
Con probabilidad de que suceda el riesgo/ o tendrá
Aceptado
serias consecuencias.
Condicional- De 10 a 15 Riesgo ALTO
Respuesta: No permitir que se efectúe la operación
mente
hasta que el riesgo se reduzca.
Es posible que el riesgo pueda suceder /o tener
Riesgo consecuencias moderadas.
De 5 a 9
MODERADO Respuesta: Se puede continuar con la operación pero
Aceptado preferiblemente se debe reducir el riesgo.
Improbable que suceda /o tiene consecuencias menores
1 a4 Riesgo BAJO o insignificantes.
Respuesta: Continuar con la operación con normalidad.

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PERIODICIDAD OPORTUNIDAD AUTOMATIZACIÓN CLASIFICACIÓN NIVEL

PERMANENTE PREVENTIVO INFORMATIZADO
PERMANENTE PREVENTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERMANENTE PREVENTIVO MANUAL
OPTIMO 5
PERMANENTE DETECTIVO INFORMATIZADO
PERMANENTE DETECTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERMANENTE DETECTIVO MANUAL
PERMANENTE CORRECTIVO INFORMATIZADO

MITIGACIÓN DEL PERMANENTE

PERMANENTE
CORRECTIVO
CORRECTIVO
SEMI-INFORMATIZADO
MANUAL
BUENO 4
RIESGO PERIÓDICO
PERIÓDICO
PREVENTIVO
PREVENTIVO
INFORMATIZADO
SEMI-INFORMATIZADO
PERIÓDICO PREVENTIVO MANUAL
PERIÓDICO DETECTIVO INFORMATIZADO
PERIÓDICO DETECTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERIÓDICO DETECTIVO MANUAL MAS QUE
3
PERIÓDICO CORRECTIVO INFORMATIZADO REGULAR

Escala de
PERIÓDICO CORRECTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERIÓDICO CORRECTIVO MANUAL

control de
OCASIONAL PREVENTIVO INFORMATIZADO
OCASIONAL PREVENTIVO SEMI-INFORMATIZADO

riesgo de
OCASIONAL PREVENTIVO MANUAL
REGULAR 2
OCASIONAL DETECTIVO INFORMATIZADO

LA/FT OCASIONAL
OCASIONAL
DETECTIVO
DETECTIVO
SEMI-INFORMATIZADO
MANUAL
OCASIONAL CORRECTIVO INFORMATIZADO
OCASIONAL CORRECTIVO SEMI-INFORMATIZADO 1
DEFICIENTE
OCASIONAL CORRECTIVO MANUAL
NO EXISTE NO EXISTE NO EXISTE 1

MAPA DE RIESGOS LA/FT DE UNA COOPAC

NIVEL DE CONTROL MÁS QUE
ÓPTIMO BUENO REGULAR DEFICIENTE
REGULAR
NIVEL DE RIESGO 5 4 3 2 1

Riesgo EXTREMO
25
20
5
4
6.25
5
8.33
6.67
12.5
10
25
20
residual, que 16 3.2 4 5.33 8 16
depende del 15 3 3.75 5 7.5 15

nivel de
ALTO 12 2.4 3 4 6 12
10 2 2.5 3.33 5 10
riesgo y de la 9 1.8 2.25 3 4.5 9
efectividad MODERADO
8 1.6 2 2.67 4 8

de los 6
5
1.2
1
1.5
1.25
2
1.67
3
2.5
6
5
controles. 4 0.8 1 1.33 2 4
3 0.6 0.75 1 1.5 3
BAJO
2 0.4 0.5 0.67 1 2
1 0.2 0.25 0.33 0.5 1

19
 26/02/2021

Nivel de exposición al riesgo LA/FT

NIVEL DE
INDICADOR DE EXPOSICIÓN AL
EXPOSICIÓN AL VALOR
RIESGO
INDICADOR DE RIESGO
EXPOSICIÓN AL 8.0 – 25.0 NO ACEPTABLE (NA)
RIESGO DE
LA/FT NIVEL DE SEVERIDAD DEL RIESGO 4.0 – 7.5 MAYOR (Ma)
NIVEL DE EFICIENCIA CONTROL
2.5 – 3.75 MEDIA (Md)

0.2 -2.4 MENOR (Me)

MATRIZ DE
RIESGOS
LA/FT
CONSOLIDADA

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4, 5. MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIÓN INUSUAL Y

SOSPECHOSA, IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
 Monitorear el LA/FT significa acompañar el comportamiento de los movimientos transaccionales de
un socio, evaluando si la actividad que realiza está dentro de lo esperado o si hubo algún cambio
significativo en su perfil.
 Cualquiera que sea la herramienta que use la COOPAC para el monitoreo, debe generar alertas
teniendo en cuenta los diferentes productos o servicios financieros.
 Aunque el análisis informático de las operaciones inusuales es el escenario ideal, no todas las
COOPAC usan un software para monitorear transacciones, algunas lo hacen de forma manual.
 Los resultados del monitoreo manual deben consignarse en un informe verificado por el área de
cumplimiento de la empresa. Este monitoreo normalmente se lleva a cabo a través del
diligenciamiento de formularios, comités, reuniones, correos electrónicos o cualquier otro medio que
formalice el control de las transacciones, así como el seguimiento de las operaciones inusuales.
 Las COOPAC deben tomar en cuenta la relación de señales de alerta del Anexo N° 5, con la
finalidad de detectar operaciones inusuales o sospechosas.

4, 5. MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIÓN INUSUAL Y

SOSPECHOSA, IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES

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4, 5. MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIÓN INUSUAL Y

SOSPECHOSA, IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES

6. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

 La COOPAC tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú a través de su oficial de

cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o
que se hayan intentado realizar, que según su buen criterio sean consideradas como
sospechosas, sin importar los montos involucrados.

 La comunicación debe ser realizada de forma inmediata y suficiente permita al oficial de

cumplimiento la elaboración, documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú, el cual en
ningún caso debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que la operación es
calificada como sospechosa.
 El ROS debe ser merituado y debidamente documentado.
 La forma de envio es mediante el uso de una aplicativo denominado ROSEL.

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7. LA IMPORTANCIA DEL COMPLIANCE EN LA

ACTIVIDAD EMPRESARIAL
 Entendiendo el compliance como un proceso de cumplimiento normativo al interior de las
empresas, un programa para este proceso establece procedimientos para prevenir, detectar y
remediar los riesgos relacionados con el cumplimiento de las leyes y normativas desde la
perspectiva de la ética y la integridad.
 Con el objetivo de implementar un programa de compliance resulta básico identificar, evaluar y
gestionar los riesgos de los procesos de las empresas en la medida que se puedan evitar
acciones ilícitas. En cuanto a LA/FT, es muy importante por la figura de garantes de la ley.
 En contextos como el estado de emergencia en que vivimos es más importante aún mantener
con firmeza la implementación del modelo preventivo puesto que en estos escenarios de
crisis e incertidumbre suelen surgir acciones ilícitas (despidos arbitrarios, compras
desmesuradas, donaciones no justificadas o gastos no prioritarios).

8.. LOS CANALES DIGITALES Y LOS RETOS EN LA APLICACIÓN

DE LA DEBIDA DILIGENCIA DE CONOCER AL CLIENTE.

Incorporación digital del cliente y debida diligencia simplificada

 Actualmente las personas en todo el mundo enfrentan confinamiento o medidas estrictas

de distanciamiento social y la banca presencial y el acceso a otros servicios financieros es
difícil y expone innecesariamente a las personas al riesgo de infección.
 El uso de pagos digitales y la incorporación digital de clientes (digital onboarding) reducen
el riesgo de propagación del virus.
 Así mismo, el uso de la tecnología financiera (Fintech) ofrece oportunidades significativas
para gestionar algunos de los problemas presentados por COVID-19.
 En línea con sus estándares, el GAFI fomenta el uso de la tecnología, incluyendo Fintech,
Regtech y Suptech en la mayor medida posible.

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8.. LOS CANALES DIGITALES Y LOS RETOS EN LA APLICACIÓN DE

LA DEBIDA DILIGENCIA DE CONOCER AL CLIENTE.
Incorporación digital del cliente y debida diligencia simplificada
 El GAFI lanzó recientemente Orientación sobre Identificación Digital,
que destaca los beneficios de la identidad digital confiable para mejorar
la seguridad, la privacidad y la conveniencia de identificar a las
personas de forma remota tanto para la incorporación como para la
realización de transacciones, al tiempo que mitiga los riesgos de LA /
FT.

 Cuando las instituciones financieras u otras empresas identifican

menores riesgos de LA / FT, los Estándares del GAFI les permiten
tomar medidas simplificadas de diligencia debida, lo que puede
ayudarles a adaptarse a la situación actual.

Muchas Gracias Por su

atención
Cooperativamente
Grupo
CONSULCOOP – A3 SAC

Las Cooperativas No Lavan Dinero,

son Éticas por Naturaleza.

Seminario -Taller Virtual

Sábado día 27 Febrero
del 2021, hora:
07:00 pm.

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