INTEGRANTES (GRUPO 9): DOCENTE:

CORRALES HEREDIA, Jose Maria MARROQUIN SALGADO, VICTOR

TOLEDO CAMPOS, Maria Fernanda
ZAVALETA TREJO, Ysabel Yarumi
LUYO PEÑAFIEL, Meylin Nahomi CURSO:
ADUVIRI CAYLLAHUA, Shaker Aduviri CONTABILIDAD GERENCIAL Y DE C
GUTIERREZ NAPA, Jhunior Fortunato

INTEGRANTES (GRUPO 10): TRABAJO FINAL

ANTAYA MENDOZA, Angie Xiomara
SANCHEZ LICLA, Sandi Marilin
AVALOS MOSCAYZA, Zahira Yexalen
POMA ARANGOITIA, Ledy Mariel
QUISPE CHARRES, Karol Yadira
CIFUENTES HERNANDEZ, Stefany Solange
 DOCENTE:
ARROQUIN SALGADO, VICTOR JESUS

CURSO:
NTABILIDAD GERENCIAL Y DE COSTOS

TRABAJO FINAL
CASO DE CONTAB
CASO DE CONTABILIDAD DE COSTO
ASIENTO DE DIARIO
N° DE N° de
FECHA CONCEPTO
ASIENTO Cuenta

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

21 Productos terminados
23 Productos en proceso
24 Materia primas
1 1/6/2023
33 Propiedad, planta y equipo
39
Depreciacióny amortización acumulados
42
Cuentas por pagar comerciales-terceros
50 Capital
59 Resultados acumulados

60 Compras
2 2/6/2023
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros

23 Productos en proceso
3 3/6/2023 903 Gastos indirectos de fabricación
24 Materias Primas
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4 5/6/2023
10
Efectivo y equivalentes de efectivo
23 Productos en proceso
903 Gastos indirectos de fabricación
4A 5/6/2023
41
Remuneraciones y participaciones por pagar

903 Gastos indirectos de fabricación

5 26/6/2023
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
903 Gastos indirectos de fabricación
6 27/6/2023
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
903 Gastos indirectos de fabricación
7 28/6/2021
39 Depreciación y amortización acumulados
 21 Productos terminados
8 28/6/2023
23 Productos en proceso
12 Cuentas por cobrar comerciales -terceros
9 28/6/2023
70 Ventas

69 Costo de ventas
9A 28/6/2023
21 Productos terminados
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
10 29/6/2023
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
42 Cuentas por pagar comerciales -terceros
11 29/6/2023
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
94 Gastos administrativos
12 30/6/2023
10 Efectivo y equivalentes de efectivo

95 Gastos de ventas
13 30/6/2023
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
DEBE $ HABER D A

(10) $ EFECTIVO Y
255,000 EQUIVALENTES DE EFECTIVO

180,000 1/6/2023 255,000 500,000

148,000 29/6/2023 3,700,000 25,000
800,000 28,000
1,150,000 190,000
570,000 178,680

57,000 107,208

145,000
1,642,000 3,955,000 1,028,888
1,259,000 2,926,112

( 23 ) $ PRODUCTOS EN
1,050,000 PROCESO

1,050,000
1/6/2023 800,000 2,978,000
1,232,000 3/6/2023 1,232,000
968,000 5/6/2023 360,000
2,200,000
500,000

500,000 2,392,000 2,978,000

360,000 586,000
140,000

500,000
(39)$ DEPRECIACIÓN Y
25,000 AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

25,000
57,000
28,000 4750.00
28,000
4750.00
4750.00 0 61,750
 2,978,000 61,750
2,978,000
3,573,600
3,573,600

2,978,000 (50) $ CAPITAL

2,978,000 1,642,000
3,700,000
3,700,000
190,000
190,000
178,680 0 1,642,000
178,680 1,642,000

(69) $ COSTO DE VENTAS

107,208
107,208 28/6/2023 2,978,000
21,116,238.00 21,116,238.00

2,978,000 0
2,978,000

(94) $ GASTOS
ADMINISTRATIVOS

30/6/2023 178,680

178,680 0
178,680
 LIBRO MAYOR
D A

( 12 ) $ CUENTAS POR
COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

5/6/2023 1/6/2023 180,000 3,700,000 29/6/2023 1/6/2023

26/6/2023 28/6/2023 3,573,600 28/6/2023
27/6/2023
29/6/2023
30/6/2024

3,700,000
30/6/2025 3,753,600
53,600

( 24 ) $ MATERIAS
PRIMAS

28/6/2023 1/6/2023 1,150,000 2,200,000.00 3/6/2023 1/6/2023

2,200,000
1,150,000
1,050,000

(41) $ REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR

500,000
1/6/2023 5/6/2023 500,000 5/6/2023 29/6/2023
28/6/2023
 500,000 500,000
0

(59) $ RESULTADOS ACUMULADOS

1/6/2023 1,259,000 1/6/2023 2/6/2023

0 1,259,000
1,259,000

Ventas ( 70 ) $ VENTAS

3,573,600 28/6/2023 3/6/2023

5/6/2023
26/6/2023
27/6/2023
28/6/2023
0 3,573,600
3,573,600

(95)$ GASTOS DE VENTAS

30/6/2023 107,208

G.I.F.
107,208.00 0
107,208.00
 D A DEBE

( 21 ) $ PRODUCTOS TERMINADOS
21,116,238.00
148,000 2,978,000 28/6/2023
2,978,000

3,126,000 2,978,000
148,000

(33) $ PROPIEDAD, PLANTA Y

EQUIPO

570,000

570,000 0
570,000

(42)$ CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES - TERCEROS

190,000 145,000 1/6/2023

1050000.00 2/6/2023

190,000 1,195,000.00
 1,005,000

(60) $ COMPRAS

1,050,000

1,050,000 0
1,050,000

(903) $ GASTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN

968,000
140,000
25,000
28,000
4750.00
1,165,750
1,165,750

Traspaso de G.I.F. a PROD. EN PROC.$

800,000 2,978,000
1,232,000
360,000

1,165,750 0
3,557,750 2,978,000
579,750
 HABER

21,116,238.00