Almacén "El Mejor"

Balance de Saldos
Cifras en Quetzales

Caja y bancos Q 88,203.13

Caja chica Q 1,000.00
Mercaderías Q 74,720.00
Mobiliario y equipo Q 38,150.00
Vehiculos de reparto Q 178,340.00
Gastos de organización Q 14,927.00
Capital social Q 100,000.00
Clientes Q 41,470.00
IVA (acreedor) Q 11,342.50
Sueldos de Administración Q 80,100.00
Sueldos sala de ventas Q 70,200.00
Comisiones cobradas Q 16,250.00
Donativos Q 15,000.00
Cuotas patronales de admin Q 10,148.67
Cuotas patronale de sala de ventas Q 8,894.34
Compras Q 113,540.00
Préstamos bancario a largo plazo Q 64,000.00
Papelería y utiles Q 6,730.00
Proveedores Q 49,845.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 45,000.00
Ventas Q 539,527.63
Gastos sobre compras Q 6,190.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,840.00
Prestaciones laborales de admin Q 9,641.67
Prestaciones laborales sala de ventas Q 8,450.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,945.00
Bonificación incentivo de administración Q 9,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 6,750.00
Intereses gasto Q 12,922.50
Documentos descontados Q 15,000.00
Impuesto sobre la renta Q 26,521.32
Prestamos bancarios a corto plazo Q 96,000.00
Gastos varios de admin Q 2,780.00
Gastos varios de sala de ventas Q 1,910.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,380.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 980.00
IGSS por pagar Q 2,922.50
Alquileres Q 28,000.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
Sumas iguales Q 904,408.63 Q 904,408.63
 Ajustes
Cifras en Quetzales

Partida No.1
Depreciación Mobiliario y Equipo sala de ventas Q 3,765.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de oficina Q 2,510.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Amortización Gastos de Organización Q 2,487.83
Depreciación acumulada Q 41,543.00
Amorticaciones acumuladas Q 2,487.83
R// Calculo y registro de las depreciaciones y amortizaciones
en los porcentanjes máximos legales correspondientes al
presente periodo
Q 44,030.83 Q 44,030.83

Partida No.2
Papelería y útiles consumidos Q 2,692.00
Papelería y útiles Q 2,692.00
R// Registro de la cuenta de papelería y útiles
Q 2,692.00 Q 2,692.00

Partida No.3
Documentos Descontados Q 8,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 8,000.00
R// Pago por Ignacio Carraza, letra de cambio No. 1
Q 8,000.00 Q 8,000.00

Partida No.4
Préstamos Bancarios a corto plazo Q 8,000.00
Intereses Gasto Q 2,581.92
Caja y Bancos Q 10,581.92
R// Abono realizado por préstamo a corto plazo
Q 10,581.92 Q 10,581.92

Partida No.5
Gastos varios de administración Q 486.00
Gastos varios de sala de ventas Q 324.00
IVA (deudor) Q 97.20
Caja chica Q 907.20
R// Gatos cancelados con caja chica
Q 907.20 Q 907.20
Partida No.6
Impuesto sobre la renta (ISR) Q 2,946.81
Impuesto sobre la renta por pagar Q 2,946.81
R// Calculo del impuesto sobre la renta
Q 2,946.81 Q 2,946.81

Partida No.7
Sueldos de administración Q 12,800.00
Sueldos de sala de ventas Q 9,000.00
Bonificación incentivo de administración Q 1,000.00
Bonidicación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuotas patronales de administración Q 1,621.76
Cuotas patronales de sala de ventas Q 1,140.30
IGSS por pagar Q 1,052.94
Cuotas patronales por pagar Q 2,762.06
Caja y Bancos Q 22,497.06
R// Pago de sueldos de administración y sala de ventas
Q 26,312.06 Q 26,312.06

Partida No.8
Alquileres de sala de ventas Q 18,200.00
Alquileres de oficina Q 9,800.00 Q 28,000.00
Alquileres
R// Alquileres de administración y oficina
Q 28,000.00 Q 28,000.00
 Cierre contable de la empresa del señor Pedro Castañeda, correspondiente al per
Cuentas Balance de saldos Ajustes
Caja y bancos Q 88,203.13
Caja chica Q 1,000.00
Mercaderías Q 74,720.00
Mobiliario y equipo Q 38,150.00
Vehiculos de reparto Q 178,340.00
Gastos de organización Q 14,927.00
Capital social Q 100,000.00
Clientes Q 41,470.00
IVA (acreedor) Q 11,342.50
Sueldos de Administración Q 80,100.00 Q 12,800.00
Sueldos sala de ventas Q 70,200.00 Q 9,000.00
Comisiones cobradas Q 16,250.00
Donativos Q 15,000.00
Cuotas patronales de admin Q 10,148.67 Q 1,621.76
Cuotas patronale de sala de ventas Q 8,894.34 Q 1,140.30
Compras Q 113,540.00
Préstamos bancario a largo plazo Q 64,000.00
Papelería y utiles Q 6,730.00
Proveedores Q 49,845.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 45,000.00
Ventas Q 539,527.63
Gastos sobre compras Q 6,190.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,840.00
Prestaciones laborales de admin Q 9,641.67
Prestaciones laborales sala de ventas Q 8,450.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,945.00
Bonificación incentivo de administración Q 9,000.00 Q 1,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 6,750.00 Q 750.00
Intereses gasto Q 12,922.50 Q 2,581.92
Documentos descontados Q 15,000.00 Q 8,000.00
Impuesto sobre la renta Q 26,521.32 Q 2,946.81
Prestamos bancarios a corto plazo Q 96,000.00 Q 8,000.00
Gastos varios de admin Q 2,780.00 Q 486.00
Gastos varios de sala de ventas Q 1,910.00 Q 324.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,380.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 980.00
IGSS por pagar Q 2,922.50
Alquileres Q 28,000.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas Q 3,765.00
Depreciación Mobiliario y equipo oficinas Q 2,510.00
Depreciación vehículos de reparto Q 35,268.00
Amortización gastos de organización Q 2,487.83
Depreciación acumulada
Amortización acumulada
Papelería y utiles consumidos Q 2,692.00
IVA (deudor) Q 97.20
Impuesto sobre la renta por pagar
Cuotas patronales por pagar
Alquiler sala de ventas Q 18,200.00
Alquiler oficina Q 9,800.00
Sumas iguales de resultados
Ganancia de resultados
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancias despues de ISR y Reserva
TOTALES Q 904,408.63 Q 904,408.63 Q 123,470.82
dro Castañeda, correspondiente al periodo del 01 de marzo al 31 de diciembre de 2023
Ajustes Saldos ajustados Estados de resultados Balance General
Q 33,078.98 Q 55,124.15 Q 55,124.15
Q 907.20 Q 92.80 Q 92.80
Q 74,720.00 Q 74,720.00 Q 78,640.00 Q 78,640.00
Q 38,150.00 Q 38,150.00
Q 178,340.00 Q 178,340.00
Q 14,927.00 Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00 Q 41,470.00
Q 11,342.50
Q 92,900.00 Q 92,900.00
Q 79,200.00 Q 79,200.00
Q 16,250.00 Q 16,250.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 11,770.43 Q 11,770.43
Q 10,034.64 Q 10,034.64
Q 113,540.00 Q 113,540.00
Q 64,000.00
Q 2,692.00 Q 4,038.00 Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 8,000.00 Q 37,000.00 Q 37,000.00
Q 539,527.63 Q 539,527.63
Q 6,190.00 Q 6,190.00
Q 4,840.00 Q 4,840.00
Q 9,641.67 Q 9,641.67
Q 8,450.00 Q 8,450.00
Q 3,945.00 Q 3,945.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 15,504.42 Q 15,504.42
Q 7,000.00
Q 29,468.13 Q 29,468.13
Q 88,000.00
Q 3,266.00 Q 3,266.00
Q 2,234.00 Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 980.00 Q 980.00
Q 1,052.94 Q 3,975.44
Q 28,000.00 Q - Q -
Q 196.00
 Q 3,765.00 Q 3,765.00
Q 2,510.00 Q 2,510.00
Q 35,268.00 Q 35,268.00
Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 41,543.00 Q 41,543.00
Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 2,692.00 Q 2,692.00
Q 97.20 Q 97.20
Q 2,946.81 Q 2,946.81
Q 2,762.06 Q 2,762.06
Q 18,200.00 Q 18,200.00
Q 9,800.00 Q 9,800.00
Q 568,982.12 Q 638,362.63
Q 69,380.51

Q 123,470.82 Q 939,201.27 Q 939,201.27 Q 638,362.63 Q 638,362.63 Q 448,859.15

Balance General

Q 100,000.00

Q 11,342.50

Q 64,000.00

Q 49,845.00

Q 7,000.00

Q 88,000.00

Q 5,380.00

Q 3,975.44

Q 196.00
Q 41,543.00
Q 2,487.83

Q 2,946.81
Q 2,762.06

Q 17,345.13
Q 3,469.03
Q 48,566.36
Q 448,859.15
 Almacén "El Mejor"
Estado de resultado del ejercicio del 01 de marzo al 31 de diciembre de 2023

Ingresos de Operación
Ventas Q 539,527.63
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,840.00
Ventas Netas Q 534,687.63
Costo de ventas
Inventario inicial de Mercaderías Q 74,720.00
Compras Q 113,540.00
Gastos sobre compras Q 6,190.00
Compras Brutas Q 119,730.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,945.00
Compras Netas Q 115,785.00
Mercaderías disponibles Q 190,505.00
(-) Inventario final de Mercaderías Q 78,640.00
Costo de ventas Q 111,865.00
Margen Bruto Q 422,822.63
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 79,200.00
Prestaciones Laborales sala de ventas Q 8,450.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 7,500.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 10,034.64
Alquiler sala de ventas Q 18,200.00
Impuesto Sobre la Renta Q 29,468.13
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas Q 3,765.00
Depreciación vehículos de reparto Q 35,268.00
Gastos varios de sala de ventas Q 2,234.00 Q 194,119.77
Gastos de Administración
Sueldos de administración Q 92,900.00
Cuotas patronales de administración Q 11,770.43
Prestaciones Laborales de administración Q 9,641.67
Bonificación incentivo de administración Q 10,000.00
Alquiler de oficina Q 9,800.00
Depreciación Mobiliario y equipo de oficina Q 2,510.00
Amortización Gastos de organización Q 2,487.83
Gastos varios de administración Q 3,266.00
Papelería y útiles consumidos Q 2,692.00 Q 145,067.93 Q 339,187.70
Resultado de operación positiva Q 83,634.93
Gastos financieros
Intereses gasto Q 15,504.42
Otros Gastos
Donativos Q 15,000.00 Q 30,504.42
Diferencia Positiva Q 53,130.51
Otros Ingresos
Comisiones Cobradas Q 16,250.00
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 69,380.51
(-) ISR por pagar Q 17,345.13
(-) Reserva Legal Q 3,469.03
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 48,566.35
 Almacén "El Mejor"
Balance de situación general al 01 de marzo de 2023

Activo
Corriente
Disponible
Caja y bancos Q 55,124.15
Caja chica Q 92.80 Q 55,216.95
Exigible
Clientes Q 41,470.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 37,000.00
IVA (deudor) Q 97.20
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 980.00 Q 79,547.20
Realizable
Mercaderías Q 78,640.00
Papelería y útiles Q 4,038.00 Q 82,678.00 Q 217,442.15
No corrriente
Mobiliario y equipo Q 38,150.00
(-) Depreciación acumulda de Mob y Equipo Q 6,275.00 Q 31,875.00
Vehículos de reparto Q 178,340.00
(-) Depreciación acumulada de Vehículos de R Q 35,268.00 Q 143,072.00
Gastos de organización Q 14,927.00
(-) Amortizacion Acumulada Gtos. De Org. Q 2,487.83 Q 12,439.17 Q 187,386.17
Suma del Activo Q 404,828.32

Pasivo
Corriente
Proveedores Q 49,845.00
Cuotas patronales por pagar Q 2,762.06
IGSS por pagar Q 3,975.44
IVA (acreedor Q 11,342.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,380.00
Documentos descontados Q 7,000.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 88,000.00
Impuesto Sobre la Renta por pagar Q 20,291.94 Q 188,792.94
No corriente
Prestamos bancarios a largo plazo Q 64,000.00
Suma del Pasivo Q 252,792.94
Patrimonio Neto
Capital Social Q 100,000.00
(-) Reserva Legal Q 3,469.03
(-) Ganancia despues del ISR y Reserva Q 48,566.35 Q 152,035.38
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 404,828.32