CU

BANCOS
CLIENTES
DOC POR COBRAR
IVA PTE ACREDITAR
ALMACEN
MOB Y EQUIPO
EQ DE REPARTO

1 SUCURSAL CUENTA

2 ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

2A PROVEEDORES

2B IVA ACREDITABLE

3 SUCURSAL CUENTA

4 GASTOS DE ADMINIS
GASTOS DE VENTA

5 BANCOS
5A COSTO DE VENTA

6 DOC POR PAGAR

7 BANCOS

8 SUCURSAL CUENTA

9 CLIENTES

9A IVA PTE CAUSAR

10 ALMACEN

12 GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE

13 MOB Y EQUIPO
EQ DE REPARTO

T
 CUENTA DEBE HABER

BANCOS $112,090.00
CLIENTES $80,000.00
DOC POR COBRAR $19,500.00
IVA PTE ACREDITAR $18,276.00
ALMACEN $99,000.00
MOB Y EQUIPO $75,600.00
EQ DE REPARTO $200,000.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $15,120.00
DEPR ACUM DE EQ DE REPARTO $45,000.00
PROVEEDORES $79,400.00
ACREEDORES DIVERSOS $43,100.00
IVA PTE CAUSAR $13,724.00
DOC POR PAGAR $10,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $43,570.00
RESERVA LEGAL $4,552.00
CAPITAL SOCIAL $350,000.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $71,000.00

BANCOS $25,000.00
ALMACEN $33,000.00
MOB Y EQUIPO $13,000.00

ALMACEN $90,000.00
IVA PTE ACREDITAR $14,400.00
PROVEEDORES $104,400.00

PROVEEDORES $20,880.00
BANCOS $20,880.00

IVA ACREDITABLE $2,880.00

IVA PTE ACREDITAR $2,880.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $1,392.00

BANCOS $1,392.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $5,340.00

GASTOS DE VENTA $5,340.00
BANCOS $10,680.00

BANCOS $44,080.00
VENTAS $38,000.00
 IVA CAUSADO $6,080.00

COSTO DE VENTA $21,000.00

ALMACEN $21,000.00

DOC POR PAGAR $11,000.00

IVA PTE ACREDITAR $9,482.76
ALMACEN $1,517.24

BANCOS $13,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $13,000.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $70,000.00

ALMACEN $70,000.00

CLIENTES $29,000.00
BANCOS $29,000.00

IVA PTE CAUSAR $4,000.00

IVA CAUSADO $4,000.00

ALMACEN $5,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $5,000.00

GASTOS DE VENTA $ 1,900.00

IVA ACREDITABLE $ 304.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 2,204.00

MOB Y EQUIPO $ 521.67

EQ DE REPARTO $ 4,167.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $ 521.67
DEPR ACUM DE EQ DE REPARTO $ 4,167.00
TOTAL $1,019,670.67 $1,019,670.67
 BANCOS CLIENTES ALMACEN
$112,090.00 $25,000.00 $80,000.00 $99,000.00
$44,080.00 $20,880.00 $29,000.00 $90,000.00
$13,000.00 $1,392.00 $5,000.00
$10,680.00
$29,000.00

$169,170.00 $86,952.00 $109,000.00 $0.00 $194,000.00

IVA PTE ACREDITAR DOC POR COBRAR MOB Y EQUIPO

$18,276.00 $2,880.00 $19,500.00 $75,600.00
$14,400.00 $9,482.76 $521.67

$32,676.00 $12,362.76 $19,500.00 $0.00 $76,121.67

DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO DEPR ACUM DE EQ DE REPARTO PROVEEDORES

$15,120.00 $45,000.00 $20,880.00
$521.67 $4,167.00

$0.00 $15,641.67 $0.00 $49,167.00 $20,880.00

DOC POR PAGAR IVA CAUSADO IVA PTE CAUSAR

$11,000.00 $10,000.00 $6,080.00 $4,000.00
$4,000.00

$11,000.00 $10,000.00 $0.00 $10,080.00 $4,000.00

VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

$38,000.00 $21,000.00 $5,340.00
 $0.00 $38,000.00 $21,000.00 $0.00 $5,340.00

RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO SUCURSAL CUENTA INVERSION

$4,552.00 $43,570.00 $71,000.00

$0.00 $4,552.00 $0.00 $43,570.00 $71,000.00

 AJUSTES
ALMACEN IVA ACREDITABLE
$33,000.00 $2,880.00 A1 VENTAS
$21,000.00 $304.00
$1,517.24
$70,000.00

A2 IVA CAUSADO
$125,517.24 $3,184.00 $0.00

MOB Y EQUIPO EQ DE REPARTO A3 SUCURSAL CUENTA INVERSION

$13,000.00 $200,000.00
$4,167.00
A4 SUCURSAL CUENTA INVERSION

$13,000.00 $204,167.00 $0.00 TOTAL

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

$79,400.00 $43,100.00
$104,400.00

$183,800.00 $0.00 $43,100.00

IVA PTE CAUSAR CAPITAL SOCIAL

$13,724.00 $350,000.00

$13,724.00 $0.00 $350,000.00

OS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA

$5,340.00
$1,900.00
 $0.00 $7,240.00 $0.00

SAL CUENTA INVERSION

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
$1,392.00 $13,000.00
$70,000.00 $5,000.00
$2,204.00

$0.00 $71,392.00 $20,204.00

 AJUSTES DEBE HABER

VENTAS $38,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $12,580.00
COSTO DE VENTAS $21,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $4,420.00

IVA CAUSADO $10,080.00

IVA A FAVOR $6,896.00
IVA ACREDITABLE $3,184.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $51,188.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $51,188.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $71,000.00

UTILIDAD DE LA SUCURSAL $71,000.00

TOTAL $170,268.00 $170,268.00

 IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA A FAVOR
$3,184.00 $10,080.00

$0.00 $3,184.00 $10,080.00 $0.00 $0.00

GASTOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANACIAS COSTO DE VENTAS

$12,580.00 $4,420.00

$0.00 $12,580.00 $0.00 $4,420.00 $0.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION UTILIDAD DE LA SUCURSAL

$51,188.00 $71,000.00
$71,000.00

$122,188.00 $0.00 $0.00 $71,000.00

 IVA A FAVOR VENTAS
$6,896.00 $38,000.00

$6,896.00 $38,000.00 $0.00

COSTO DE VENTAS SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

$21,000.00 $51,188.00

$21,000.00 $0.00 $51,188.00

 MOVIMIENTOS
CUENTAS DEBE HABER
BANCOS $169,170.00 $86,952.00
CLIENTES $109,000.00
ALMACEN $194,000.00 $125,517.24
IVA ACREDITABLE $3,184.00
IVA PTE ACREDITAR $32,676.00 $12,362.76
DOC POR COBRAR $19,500.00
MOB Y EQUIPO $76,121.67 $13,000.00
EQ DE REPARTO $204,167.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $15,641.67
DEPR ACUM DE EQ DE REPARTO $49,167.00
PROVEEDORES $20,880.00 $183,800.00
IVA CAUSADO $10,080.00
ACREEDORES DIVERSOS $43,100.00
IVA A FAVOR
ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
IVA PTE CAUSAR $4,000.00 $13,724.00
DOC POR PAGAR $11,000.00 $10,000.00
CAPITAL SOCIAL $350,000.00
VENTAS $38,000.00
COSTO DE VENTAS $21,000.00
GASTOS DE VENTA $7,240.00
GASTOS DE OPERACIÓN
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE ADMINISTRACION $5,340.00
RESERVA LEGAL $4,552.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL
SUCURSAL CUENTA INVERSION $71,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $71,392.00 $20,204.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $43,570.00
TOTAL $1,019,670.67 $1,019,670.67
VENTAS $38,000.00
COSTO DE VENTAS $21,000.00
UTILIDAD BRUTA $59,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $12,580.00
GASTOS DE VENTAS $7,240.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $5,340.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $46,420.00
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS $46,420.00
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS $46,420.00
ISR POR PAGAR $13,926.00
PTU POR PAGAR $4,642.00
UTILIDAD NETA $27,852.00
 SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$82,218.00 $82,218.00
$109,000.00 $109,000.00
$68,482.76 $68,482.76
$3,184.00 $3,184.00 $0.00
$20,313.24 $20,313.24
$19,500.00 $19,500.00
$63,121.67 $63,121.67
$204,167.00 $204,167.00
$15,641.67
$49,167.00
$162,920.00
$10,080.00 $10,080.00
$43,100.00
$6,896.00

$9,724.00
$1,000.00 $1,000.00
$350,000.00
$38,000.00 $38,000.00
$21,000.00 $21,000.00 $0.00
$7,240.00 $7,240.00
$12,580.00
$4,420.00
$5,340.00 $5,340.00
$4,552.00
$71,000.00
$71,000.00 $122,188.00 $193,188.00
$51,188.00 $51,188.00 $0.00
$43,570.00 $18,568.00
$726,754.67 $726,754.67 $170,268.00 $170,268.00 $792,138.67
SALDOS FINALES
HABER

$15,641.67
$49,167.00
$162,920.00
$0.00
$43,100.00
$6,896.00
$13,926.00
$4,642.00
$9,724.00

$350,000.00
$0.00

$12,580.00
$4,420.00

$4,552.00
$71,000.00

$43,570.00
$792,138.67
 CUEN

1 BANCOS
ALMACEN
MOB Y EQUIPO

2 BANCOS

2A COSTO DE VENTA

3 ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

4 GASTOS DE ADMINIS
IVA ACREDITABLE

5 BANCOS

6 ALMACEN

6A COSTO DE VENTA

7 MATRIZ CUENTA CO

8 PROVEEDORES

8A IVA ACREDITABLE

9 GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINIS
 IVA ACREDITABLE

10 ALMACEN

11 MATRIZ CUENTA INV

12 MATRIZ CUENTA INV

13 GASTOS DE ADMINIS

TOT
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS
BANCOS $25,000.00 $25,000.00
ALMACEN $33,000.00 $47,560.00
MOB Y EQUIPO $13,000.00 $3,500.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $71,000.00

BANCOS $47,560.00 $76,060.00

VENTAS $41,000.00
IVA CAUSADO $6,560.00
MOB Y EQUIPO
COSTO DE VENTA $22,000.00 $13,000.00
ALMACEN $22,000.00

ALMACEN $59,482.76
IVA PTE ACREDITAR $9,517.24
PROVEEDORES $69,000.00 $13,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $1,200.00

IVA ACREDITABLE $192.00 ACREEDORES DIVERSOS
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $1,392.00

BANCOS $3,500.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $3,500.00

ALMACEN $20,474.00 $0.00

VENTAS $17,650.00
IVA CAUSADO $2,824.00
GASTOS DE VENTA
COSTO DE VENTA $8,000.00 $452.59
ALMACEN $8,000.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $13,000.00

BANCOS $13,000.00
$452.59
PROVEEDORES $20,000.00
BANCOS $20,000.00

IVA ACREDITABLE $2,758.62

IVA PTE ACREDITAR $2,758.62

GASTOS DE VENTAS $452.59

GASTOS DE ADMINISTRACION $452.59
IVA ACREDITABLE $144.83
ACREEDORES DIVERSOS $1,050.00

ALMACEN $70,000.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $70,000.00

MATRIZ CUENTA INVERSION $5,000.00

ALMACEN $5,000.00

MATRIZ CUENTA INVERSION $2,204.00

BANCOS $2,204.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $108.33

DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $108.33

TOTAL $357,046.95 $357,046.95

 BANCOS ALMACEN IVA PTE ACREDITAR
$13,000.00 $33,000.00 $8,000.00 $9,517.24 $2,758.62
$20,000.00 $59,482.76 $5,000.00
$2,204.00 $20,474.00 $22,000.00
$70,000.00

$35,204.00 $182,956.76 $35,000.00 $9,517.24 $2,758.62

MOB Y EQUIPO DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO PROVEEDORES

$108.33 $20,000.00 $69,000.00

$0.00 $0.00 $108.33 $20,000.00 $69,000.00

REEDORES DIVERSOS VENTAS COSTO DE VENTAS

$1,050.00 $41,000.00 $22,000.00
$17,650.00 $8,000.00

$1,050.00 $0.00 $58,650.00 $30,000.00 $0.00

GASTOS DE VENTA MATRIZ CUENTA CORRIENTE MATRIZ CUENTA INVERSION

$13,000.00 $1,392.00 $5,000.00 $71,000.00
$3,500.00 $2,204.00 $70,000.00

$0.00 $13,000.00 $4,892.00 $7,204.00 $141,000.00

 AJUSTES DEBE
IVA ACREDITABLE
$144.83 A1 VENTAS $58,650.00
$192.00 GASTOS DE OPERACIÓN
$2,758.62 COSTO DE VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

$3,095.45 $0.00 A2 IVA CAUSADO $9,384.00

IVA A FAVOR
IVA ACREDITABLE
IVA CAUSADO
$6,560.00 A3 MATRIZ CUENTA CORRIENTE $8,108.00
$2,824.00 MATRIZ CUENTA INVERSION

A4 MATRIZ CUENTA INVERSION $51,188.00

UTILIDAD DE LA MATRIZ
$0.00 $9,384.00 TOTAL $127,330.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
$1,200.00
$452.59
$108.33

$1,760.92 $0.00
 HABER
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO
$3,095.45 $9,384.00
$1,308.33
$30,000.00
$27,341.67

$0.00 $3,095.45 $9,384.00 $0.00

$6,288.55
$3,095.45
GASTOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS
$1,308.33 $27,341.67
$8,108.00

$51,188.00
$127,330.00 $0.00 $1,308.33 $0.00 $27,341.67

MATRIZ CUENTA CORRIENTE UTILIDAD DE LA MATRIZ

$8,108.00 $51,188.00

$8,108.00 $0.00 $0.00 $51,188.00

 IVA A FAVOR VENTAS
$6,288.55 $58,650.00

$0.00 $6,288.55 $58,650.00 $0.00

COSTO DE VENTAS MATRIZ CUENTA INVERSION

$30,000.00 $51,188.00 $8,108.00

$0.00 $30,000.00 $51,188.00 $8,108.00

 MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE
BANCOS $76,060.00 $35,204.00 $40,856.00
ALMACEN $182,956.76 $35,000.00 $147,956.76
IVA PTE ACREDITAR $9,517.24 $2,758.62 $6,758.62
IVA ACREDITABLE $3,095.45 $3,095.45
MOB Y EQUIPO $13,000.00 $13,000.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $108.33
PROVEEDORES $20,000.00 $69,000.00
IVA A FAVOR
IVA CAUSADO $9,384.00
ACREEDORES DIVERSOS $1,050.00
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
VENTAS $58,650.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO DE VENTAS $30,000.00 $30,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $1,760.92 $1,760.92
GASTOS DE VENTA $452.59 $452.59
MATRIZ CUENTA INVERSION $13,000.00 $4,892.00 $8,108.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $7,204.00 $141,000.00
UTILIDAD DE LA MATRIZ
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $357,046.95 $357,046.95 $251,988.33

VENTAS $58,650.00
COSTO DE VENTAS $30,000.00
UTILIDAD BRUTA $28,650.00
GASTOS DE OPERACIÓN $2,213.50
GASTOS DE VENTAS $452.59
GASTOS DE ADMINISTRACION $1,760.92
UTILIDAD DE OPERACIÓN $26,436.50
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS $26,436.50
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS $26,436.50
ISR POR PAGAR $7,930.95
PTU POR PAGAR $2,643.65
UTILIDAD NETA $15,861.90
SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$40,856.00
$147,956.76
$6,758.62
$3,095.45 $0.00
$13,000.00
$108.33 $108.33
$49,000.00 $49,000.00
$6,288.55 $6,288.55
$9,384.00 $9,384.00 $0.00
$1,050.00 $1,050.00
$2,643.65
$7,930.95
$58,650.00 $58,650.00 $0.00
$27,341.67 $27,341.67
$1,308.33 $1,308.33
$30,000.00 $0.00
$1,760.92
$452.59
$51,188.00 $8,108.00 $51,188.00
$133,796.00 $8,108.00 $125,688.00
$51,188.00 $51,188.00
$10,574.60
$251,988.33 $127,330.00 $127,330.00 $272,547.48 $272,547.48
BALANZA CONCILIADA
CUENTAS MATRIZ SUCURSAL ELIMINACION
DEUDORAS

BANCOS $82,218.00 $40,856.00

CLIENTES $109,000.00
ALMACEN $68,482.76 $147,956.76
IVA PTE ACREDITAR $20,313.24 $6,758.62
DOC POR COBRAR $19,500.00
MOB Y EQUIPO $63,121.67 $13,000.00
EQ DE REPARTO $204,167.00
DOC POR PAGAR $1,000.00
GASTOS DE VENTA $7,240.00 $452.59
GASTOS DE ADMINISTRACION $5,340.00 $1,760.92
SUCURSAL CUENTA INVERSION $244,376.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $51,188.00 $51,188.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $18,568.00 $10,574.60

TOTAL $843,326.67 $272,547.48 $51,188.00

ACREEDORAS

DEPR ACUM DE MOB Y EQUIPO $15,641.67 $108.33

DEPR ACUM DE EQ DE REPARTO $49,167.00
PROVEEDORES $162,920.00 $49,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $43,100.00 $1,050.00
ISR POR PAGAR $13,926.00 $7,930.95
PTU POR PAGAR $4,642.00 $2,643.65
IVA PTE CAUSAR $9,724.00
IVA A FAVOR $6,896.00 $6,288.55
CAPITAL SOCIAL $350,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $12,580.00 $1,308.33
PERDIDAS Y GANANCIAS $4,420.00 $27,341.67
RESERVA LEGAL $4,552.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL $122,188.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $125,688.00
UTILIDAD DE LA MATRIZ $51,188.00 $51,188.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $43,570.00

TOTAL $843,326.67 $272,547.48 $51,188.00

 SALDO
CONCILIADO LA JUPITER, S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DEL ENERO AL 31 DE ENERO
$123,074.00 MILES DE PESOS
$109,000.00
$216,439.52 PARCIAL
$27,071.86 VENTAS $96,650.00
$19,500.00 - COSTO DE VENTAS $51,000.00
$76,121.67 = UTILIDAD BRUTA
$204,167.00 - GASTOS DE OPERACIÓN
$1,000.00 GASTOS DE VENTAS $7,692.59
$7,692.59 GASTOS DE ADMINISTRACION $7,100.92
$7,100.92 = UTILIDAD DE OPERACIÓN
$244,376.00 + OTROS GASTOS $0.00
- OTROS PRODUCTOS $0.00
$29,142.60 = UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS
- GASTOS FINANCIEROS $0.00
$1,064,686.15 + PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
= UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS
- ISR POR PAGAR $9,256.95
$15,750.00 - PTU POR PAGAR $3,085.65
$49,167.00 = UTILIDAD NETA
$211,920.00
$44,150.00
$21,856.95
$7,285.65
$9,724.00
$13,184.55
$350,000.00
$13,888.33
$31,761.67
$4,552.00
$122,188.00
$125,688.00

$43,570.00

$1,064,686.15
 LA JUPITER, S. A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO
RO MILES DE PESOS

ACTIVO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

BANCOS $123,074.00
$45,650.00 CLIENTES $109,000.00
$14,793.50 ALMACEN $216,439.52
IVA PTE ACREDITAR $27,071.86
DOC POR COBRAR $19,500.00
$30,856.50 $495,085.38

$0.00 ACTIVO NO CIRCULANTE

$30,856.50
MOB Y EQUIPO $76,121.67
$0.00 DEPR ACUM DE MOB Y EQU $15,750.00
$30,856.50 EQ DE REPARTO $204,167.00
DEPR ACUM DE EQ DE REP $49,167.00
$215,371.67
$18,513.90

TOTAL ACTIVO $710,457.05

LA JUPITER, S. A.
GENERAL AL 31 DE ENERO
MILES DE PESOS

PASIVO
CORTO PLAZO

PROVEEDORES $211,920.00
ACREEDORES DIVERSOS $44,150.00
PTU POR PAGAR $7,285.65
ISR POR PAGAR $21,856.95
IVA A FAVOR $13,184.55
IVA PTE CAUSAR $9,724.00
DOC POR PAGAR $1,000.00
$307,121.15

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL $350,000.00

RESERVA LEGAL $4,552.00
$354,552.00
CAPITAL GANADO

UTILIDAD DE LA MATRIZ $51,188.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO -$2,404.10
$48,783.90

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $710,457.05

 CUEN

BANCOS
CLIENTES
EDIFICIOS
EQ DE OFICINA
ALMACEN

1 SUCURSAL CUENTA DE
DEPR ACUM EQ OFICIN

2 BANCOS

2A COSTO DE VENTA

3 SUCURSAL CUENTA CO

4 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

5 ALMACEN

6 SUCURSAL CUENTA CO
 7 GASTOS DE ADMINISTR
GASTOS DE VENTA

8 VENTAS
IVA CAUSADO

8A ALMACEN

9 GASTOS DE ADMINISTR

10 BANCOS

11 BANCOS

11AIVA PTE CAUSAR

TOT
 CUENTA DEBE HABER

BANCOS $163,400.00
CLIENTES $270,000.00
EDIFICIOS $435,000.00
EQ DE OFICINA $200,400.00
ALMACEN $600,000.00
IVA PTE CAUSAR $37,241.00
DEPR ACUM DE EDIFICIO $21,750.00
DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $20,400.00
RESERVA LEGAL $89,409.00
CAPITAL SOCIAL $1,500,000.00

SUCURSAL CUENTA DE INVERSION $423,800.00

DEPR ACUM EQ OFICINA $5,200.00
BANCOS $39,000.00
ALMACEN $260,000.00
CLIENTES $78,000.00
EQ DE OFICINA $52,000.00

BANCOS $452,400.00
VENTAS $390,000.00
IVA CAUSADO $62,400.00

COSTO DE VENTA $260,000.00

ALMACEN $260,000.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $10,400.00

BANCOS $10,400.00

GASTOS DE VENTA $27,300.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $11,700.00
IVA ACREDITABLE $6,240.00
BANCOS $45,240.00

ALMACEN $25,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $25,000.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $3,016.00

BANCOS $3,016.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $906.25
GASTOS DE VENTA $906.25
DEPR ACUM DE EDIFICIOS $1,812.50

VENTAS $71,000.00
IVA CAUSADO $11,360.00
BANCOS $82,360.00

ALMACEN $47,333.00
COSTO DE VENTAS $47,333.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $1,236.67

DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $1,236.67

BANCOS $100,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $100,000.00

BANCOS $22,000.00
CLIENTES $22,000.00

IVA PTE CAUSAR $3,034.48

IVA CAUSADO $3,034.48
TOTAL $3,151,632.65 $3,151,632.65
 BANCOS CLIENTES ALMACEN
$163,400.00 $39,000.00 $270,000.00 $78,000.00 $600,000.00
$452,400.00 $10,400.00 $22,000.00 $25,000.00
$100,000.00 $45,240.00 $47,333.00
$22,000.00 $3,016.00
$82,360.00

$737,800.00 $180,016.00 $270,000.00 $100,000.00 $672,333.00

EDIFICIOS EQ DE OFICINA DEPCN ACUM EDIFICIO

$435,000.00 $200,400.00 $52,000.00

$435,000.00 $0.00 $200,400.00 $52,000.00

IVA PTE CAUSAR IVA CAUSADO CAPITAL SOCIAL

$3,034.48 $37,241.00 $11,360.00 $62,400.00
$3,034.48

$3,034.48 $37,241.00 $11,360.00 $65,434.48

RESERVA LEGAL COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTAS

$89,409.00 $260,000.00 $47,333.00 $27,300.00
$906.25

$89,409.00 $260,000.00 $47,333.00 $28,206.25

SUCURSAL CTA CORRIENTE SUCURSAL CTA INVERSION
$10,400.00 $25,000.00 $423,800.00
$3,016.00 $100,000.00

$13,416.00 $125,000.00 $423,800.00 $0.00

 AJUSTES

ALMACEN IVA ACREDITABLE A1 VENTAS

$260,000.00 $6,240.00
$260,000.00

A2 IVA CAUSADO

$520,000.00 $6,240.00 $0.00

A3 SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

PCN ACUM EDIFICIOS DEPCN ACUM EQ OFICINA
$21,750.00 $5,200.00 $20,400.00
$1,812.50 $1,236.67 A4 SUCURSAL CUENTA INVERSION

TOTAL

$23,562.50 $5,200.00 $21,636.67

CAPITAL SOCIAL VENTAS

$1,500,000.00 $71,000.00 $390,000.00

$1,500,000.00 $71,000.00 $390,000.00

ASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

$11,700.00
$906.25
$1,236.67

$13,842.92
 AJUSTES DEBE HABER
IVA ACREDITABLE
VENTAS $319,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $42,049.17
COSTO DE VENTA $212,667.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $64,283.83

IVA CAUSADO $54,074.48 $0.00

IVA ACREDITABLE $6,240.00
IVA A FAVOR $47,834.48
GASTOS DE OPERACIÓN
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $111,584.00
SUCURSAL CUENTA INVERSION $111,584.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $423,800.00

UTILIDAD DE LA SUCURSAL $423,800.00
TOTAL $908,458.48 $908,458.48 $0.00

SUCURSAL CUENTA INVERSI

$423,800.00

$423,800.00
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$6,240.00 $54,074.48 $47,834.48

$6,240.00 $54,074.48 $0.00 $0.00 $47,834.48

STOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS COSTO DE VENTAS

$42,049.17 $64,283.83 $212,667.00

$42,049.17 $0.00 $64,283.83 $0.00 $212,667.00

SAL CUENTA INVERSION UTILIDAD DE LA SUCURSAL

$111,584.00 $423,800.00

$111,584.00 $0.00 $423,800.00

 MOVIMIENTOS
VENTAS DEUDOR
$319,000.00 BANCOS $737,800.00
CLIENTES $270,000.00
IVA ACREDITABLE $6,240.00
ALMACEN $672,333.00
EDIFICIOS $435,000.00
$319,000.00 $0.00 EQ DE OFICINA $200,400.00
DEPCN ACUM EQ OFICINA $5,200.00
DEPCN ACUM EDIFICIOS $0.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE ISR POR PAGAR
$111,584.00 PTU POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IVA PTE CAUSAR $3,034.48
IVA CAUSADO $11,360.00
CAPITAL SOCIAL $0.00
$111,584.00 $0.00 RESERVA LEGAL $0.00
GASTOS DE OPERACIÓN
PERDIDAS Y GANACIAS
COSTO DE VENTAS $260,000.00
GASTOS DE VENTAS $28,206.25
GASTOS DE ADMINISTRACION $13,842.92
VENTAS $71,000.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL
SUCURSAL CUENTA INVERSION $423,800.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $13,416.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $3,151,632.65

VENTAS $319,000.00
COSTO DE VENTAS $212,667.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $28,206.25
GASTOS DE ADMINISTRACION $13,842.92
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS
ISR POR PAGAR $19,285.15
PTU POR PAGAR $6,428.38
UTILIDAD NETA
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
ACREDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
$180,016.00 $557,784.00
$100,000.00 $170,000.00
$0.00 $6,240.00
$520,000.00 $152,333.00
$0.00 $435,000.00
$52,000.00 $148,400.00
$21,636.67 $16,436.67
$23,562.50 $23,562.50

$37,241.00 $34,206.52
$65,434.48 $54,074.48 $54,074.48
$1,500,000.00 $1,500,000.00
$89,409.00 $89,409.00

$47,333.00 $212,667.00
$0.00 $28,206.25
$0.00 $13,842.92
$390,000.00 $319,000.00 $319,000.00
$423,800.00
$0.00 $423,800.00 $111,584.00
$125,000.00 $111,584.00

$3,151,632.65 $2,148,273.17 $2,148,273.17 $908,458.48

$106,333.00
$42,049.17

$64,283.83

$0.00
$64,283.83
 $0.00
$64,283.83

$38,570.30
AJUSTES SALDOS FINALES
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$557,784.00
$170,000.00
$6,240.00 $0.00
$152,333.00
$435,000.00
$148,400.00
$16,436.67
$23,562.50
$19,285.15
$6,428.38
$47,834.48 $47,834.48
$34,206.52
$0.00
$1,500,000.00
$89,409.00
$42,049.17 $42,049.17
$64,283.83 $64,283.83
$212,667.00 $0.00
$28,206.25
$13,842.92
$0.00
$423,800.00
$423,800.00 $111,584.00
$111,584.00 $223,168.00
$25,713.53
$908,458.48 $2,066,663.70 $2,066,663.70
 CUEN

1 CLIENTES

1A COSTO DE VENTAS

1B BANCOS

1C IVA PTE CAUSAR

2 BANCOS

2A IVA PTE CAUSAR

3 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

4 BANCOS

5 MATRIZ CUENTA CORR

6 GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

7 GASTOS DE ADMINISTR

8 MATRIZ CUENTA CORR

TOTA
 CUENTA DEBE HABER

CLIENTES $150,800.00 BANCOS

VENTAS $130,000.00 $105,560.00
IVA PTE CAUSAR $20,800.00 $26,000.00
$10,400.00
COSTO DE VENTAS $78,000.00
ALMACEN $78,000.00

BANCOS $105,560.00 $141,960.00

CLIENTES $105,560.00

IVA PTE CAUSAR $14,560.00 DEPR ACUM EQ OFICINA

IVA CAUSADO $14,560.00

BANCOS $26,000.00
CLIENTES $26,000.00

IVA PTE CAUSAR $3,586.21

IVA CAUSADO $3,586.21 $0.00

GASTOS DE VENTA $7,800.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $5,200.00 COSTO DE VENTAS
IVA ACREDITABLE $2,080.00 $78,000.00
BANCOS $15,080.00

BANCOS $10,400.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $10,400.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $25,000.00 $78,000.00

ALMACEN $25,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $2,600.00

IVA ACREDITABLE $416.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $3,016.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $433.33

DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $433.33

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $100,000.00

BANCOS $100,000.00

TOTAL $532,435.54 $532,435.54

 BANCOS CLIENTES ALMACEN
$15,080.00 $150,800.00 $105,560.00
$100,000.00 $26,000.00

$115,080.00 $150,800.00 $131,560.00 $0.00

PR ACUM EQ OFICINA IVA PTE CAUSAR IVA CAUSADO

$433.33 $14,560.00 $20,800.00
$3,586.21

$433.33 $18,146.21 $20,800.00 $0.00

COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

$7,800.00 $5,200.00
$2,600.00
$433.33

$0.00 $7,800.00 $0.00 $8,233.33

 AJUSTES

ALMACEN IVA ACREDITABLE A1 VENTAS

$78,000.00 $2,080.00
$25,000.00 $416.00

A2 IVA CAUSADO

$103,000.00 $2,496.00 $0.00

A3 MATRIZ CUENTA CORRIENTE

IVA CAUSADO VENTAS
$14,560.00 $130,000.00
$3,586.21 A4 MATRIZ CUENTA INVERSION

TOTAL

$18,146.21 $0.00 $130,000.00

OS DE ADMINISTRACION MATRIZ CUENTA CORRIENTE

$25,000.00 $10,400.00
$100,000.00 $3,016.00

$0.00 $125,000.00 $13,416.00

 AJUSTES DEBE HABER
IVA ACREDITABLE
VENTAS $130,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $16,033.33
COSTO DE VENTA $78,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $35,966.67

IVA CAUSADO $18,146.21 $0.00

IVA ACREDITABLE $2,496.00
IVA A FAVOR $15,650.21
GASTOS DE OPERACIÓN
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $111,584.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $111,584.00

MATRIZ CUENTA INVERSION $111,584.00

UTILIDAD DE LA MATRIZ $111,584.00
TOTAL $371,314.21 $371,314.21 $0.00

MATRIZ CUENTA INVERSION

$111,584.00

$111,584.00
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$2,496.00 $18,146.21 $15,650.21

$2,496.00 $18,146.21 $0.00 $0.00 $15,650.21

STOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS COSTO DE VENTAS

$16,033.33 $35,966.67 $78,000.00

$16,033.33 $0.00 $35,966.67 $0.00 $78,000.00

RIZ CUENTA INVERSION UTILIDAD DE LA MATRIZ

$111,584.00 $111,584.00

$111,584.00 $0.00 $111,584.00

 MOVIMIENTOS
VENTAS DEUDOR
$130,000.00 BANCOS $141,960.00
CLIENTES $150,800.00
IVA ACREDITABLE $2,496.00
ALMACEN $0.00
DEPCN ACUM EQ OFICINA $0.00
$130,000.00 $0.00 ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
IVA POR PAGAR
MATRIZ CUENTA CORRIENTE IVA PTE CAUSAR $18,146.21
$111,584.00 IVA CAUSADO $0.00
GASTOS DE OPERACIÓN
PERDIDAS Y GANACIAS
COSTO DE VENTAS $78,000.00
GASTOS DE VENTAS $7,800.00
$111,584.00 $0.00 GASTOS DE ADMINISTRACION $8,233.33
VENTAS $0.00
UTILIDAD DE LA MATRIZ
MATRIZ CUENTA INVERSION $125,000.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $532,435.54

VENTAS $130,000.00
COSTO DE VENTAS $78,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $7,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $8,233.33
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS
ISR POR PAGAR $10,790.00
PTU POR PAGAR $3,596.67
UTILIDAD NETA
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
ACREDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
$115,080.00 $26,880.00
$131,560.00 $19,240.00
$0.00 $2,496.00
$103,000.00 $103,000.00
$433.33 $433.33

$20,800.00 $2,653.79
$18,146.21 $18,146.21 $18,146.21

$0.00 $78,000.00
$0.00 $7,800.00
$0.00 $8,233.33
$130,000.00 $130,000.00 $130,000.00

$13,416.00 $111,584.00 $111,584.00

$111,584.00

$532,435.54 $254,233.33 $254,233.33 $371,314.21

$52,000.00
$16,033.33

$35,966.67

$0.00
$35,966.67

$0.00
$35,966.67

$21,580.00
AJUSTES SALDOS FINALES
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$26,880.00
$19,240.00
$2,496.00 $0.00
$103,000.00
$433.33
$10,790.00
$3,596.67
$15,650.21 $15,650.21
$2,653.79
$0.00
$16,033.33 $16,033.33
$35,966.67 $35,966.67
$78,000.00 $0.00
$7,800.00
$8,233.33
$0.00
$111,584.00 $111,584.00
$111,584.00 $111,584.00
$111,584.00
$14,386.67
$371,314.21 $299,708.00 $299,708.00
BALANZA CONCILIADA SALDO
CUENTAS CONCILIADO LA JUPITER, S.
DEUDORAS ESTADO DE RESULT
DEL 1 DEL ENERO AL 31
BANCOS $584,664.00 MILES DE PESO
CLIENTES $189,240.00
ALMACEN $152,333.00
EDIFICIOS $435,000.00
EQ DE OFICINA $148,400.00 -
GASTOS DE VENTA $36,006.25 =
GASTOS DE ADMINISTRACION $22,076.25 -
SUCURSAL CUENTA INVERSION $111,584.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $111,584.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL $423,800.00 =
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $111,584.00 +
UTILIDAD DEL EJERCICIO $40,100.20 -
=
TOTAL $2,366,371.70 -
ACREEDORAS +
=
DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $16,870.00 -
DEPR ACUM DE EDIFICIOS $23,562.50 -
IVA PTE CAUSAR $36,860.31 =
IVA POR PAGAR $63,484.69
ISR POR PAGAR $30,075.15
PTU POR PAGAR $10,025.05
CAPITAL SOCIAL $1,500,000.00
RESERVA LEGAL $89,409.00
GASTOS DE OPERACIÓN $58,082.50
PERDIDAS Y GANANCIAS $100,250.50
UTILIDAD DE LA MATRIZ $111,584.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $223,168.00
ALMACEN $103,000.00

TOTAL $2,366,371.70
 LA JUPITER, S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DEL ENERO AL 31 DE ENERO
MILES DE PESOS

PARCIAL TOTAL
VENTAS $449,000.00
COSTO DE VENTAS $290,667.00
UTILIDAD BRUTA $158,333.00
GASTOS DE OPERACIÓN $58,082.50
GASTOS DE VENTAS $36,006.25
GASTOS DE ADMINISTRACION $22,076.25
UTILIDAD DE OPERACIÓN $100,250.50
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS $100,250.50
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS $100,250.50
ISR POR PAGAR $30,075.15
PTU POR PAGAR $10,025.05
UTILIDAD NETA $60,150.30
 LA JUPITER, S. A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO
MILES DE PESOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO

BANCOS $584,664.00 IVA PTE CAUSAR

CLIENTES $189,240.00 IVA POR PAGAR
ALMACEN $49,333.00 ISR POR PAGAR
$823,237.00 PTU POR PAGAR

ACTIVO NO CIRCULANTE
CAPITAL CONTABLE
EQ DE OFICINA $148,400.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
EDIFICIOS $435,000.00
DEPR ACUM DE EDIFICIOS $23,562.50 CAPITAL SOCIAL
DEPR ACUM DE EQ DE OFIC $16,870.00
$542,967.50 CAPITAL GANADO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD DE LA MATRIZ

TOTAL ACTIVO $1,366,204.50 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

 $36,860.31
$63,484.69
$30,075.15
$10,025.05
$140,445.20

$1,500,000.00
$1,500,000.00

$40,100.20
-$314,340.90
-$274,240.70

$1,366,204.50
 C

CAJA
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
EQ DE OFICINA

1 SUCURSAL CUENTA

2 ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

3 ALMACEN

4 SUCURSAL CUENTA

5 CLIENTES

5A BANCOS

5B IVA PTE CAUSAR

5C COSTO DE VENTA

6 BANCOS

7 GASTOS DE ADMINIS
 GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE

8 GASTOS DE ADMINIS
 CUENTA DEBE HABER
CAJA
$10,000.00 $10,000.00
BANCOS $80,000.00
CLIENTES $20,000.00
ALMACEN $50,000.00
EQ DE OFICINA $140,000.00
PROVEEDORES $80,000.00 $10,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $20,000.00
CAPITAL SOCIAL $200,000.00
IVA ACREDITABLE
SUCURSAL CUENTA INVERSION $90,000.00 $1,920.00
BANCOS $30,000.00
ALMACEN $20,000.00
EQ DE OFICINA $40,000.00

ALMACEN $52,000.00 $1,920.00

IVA PTE ACREDITAR $8,320.00
PROVEEDORES $60,320.00
IVA PTE CAUSAR
ALMACEN $2,000.00 $8,400.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $2,000.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $580.00

BANCOS $580.00
$8,400.00
CLIENTES $121,800.00
VENTA $105,000.00
IVA PTE CAUSAR $16,800.00 CAPITAL SOCIAL

BANCOS $60,900.00
CLIENTES $60,900.00

IVA PTE CAUSAR $8,400.00

IVA CAUSADO $8,400.00 $0.00

COSTO DE VENTA $60,000.00

ALMACEN $60,000.00 GASTOS DE ADMINISTRAC
$6,000.00
BANCOS $10,000.00 $833.33
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $10,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $6,000.00

GASTOS DE VENTA $6,000.00 $6,833.33
IVA ACREDITABLE $1,920.00
BANCOS $13,920.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $833.33

DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $833.33

TOTAL $728,753.33 $728,753.33

 CAJA BANCOS CLIENTES
$80,000.00 $30,000.00 $20,000.00 $60,900.00
$60,900.00 $13,920.00 $121,800.00
$10,000.00 $580.00

$0.00 $150,900.00 $44,500.00 $141,800.00 $60,900.00

IVA ACREDITABLE IVA PTE ACREDITAR EQ DE OFICINA

$8,320.00 $140,000.00 $40,000.00

$0.00 $8,320.00 $0.00 $140,000.00 $40,000.00

IVA PTE CAUSAR IVA CAUSADO PROVEEDORES

$16,800.00 $8,400.00 $80,000.00
$60,320.00

$16,800.00 $0.00 $8,400.00 $0.00 $140,320.00

CAPITAL SOCIAL VENTA COSTO DE VENTA

$200,000.00 $105,000.00 $60,000.00

$200,000.00 $0.00 $105,000.00 $60,000.00 $0.00

OS DE ADMINISTRACIONSUCURSAL CUENTA INVERSION

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
$90,000.00 $580.00 $2,000.00
$10,000.00
$0.00 $90,000.00 $0.00 $580.00 $12,000.00
 AJUSTES
ALMACEN
$50,000.00 $20,000.00 A1 VENTAS
$52,000.00 $60,000.00 GASTOS DE OPERACIÓN
$2,000.00 COSTO DE VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS

$104,000.00 $80,000.00 A2 IVA CAUSADO

IVA ACREDITABLE
IVAA FAVOR
DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA
$833.33 A3 SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
SUCURSAL CUENTA INVERSION

A4 SUCURSAL CUENTA INVERSION

UTILIDAD DE LA SUCURSAL
$0.00 $833.33 TOTAL

ACREEDORES DIVERSOS
$20,000.00

$0.00 $20,000.00

GASTOS DE VENTA
$6,000.00

$6,000.00 $0.00
 DEBE HABER
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO
$105,000.00 $1,920.00 $8,400.00
$12,833.33
$60,000.00
$32,166.67

$8,400.00 $0.00 $1,920.00 $8,400.00

$1,920.00
$6,480.00
GASTOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS
$11,420.00 $12,833.33
$11,420.00

$17,167.00
$17,167.00
$141,987.00 $141,987.00 $0.00 $12,833.33 $0.00

UTILIDAD DE LA SUCURSAL
$17,167.00

$0.00 $17,167.00
 IVA CAUSADO IVA POR PAGAR VENTAS
$6,480.00 $105,000.00

$0.00 $0.00 $6,480.00 $105,000.00 $0.00

RDIDAS Y GANANCIAS SUCURSAL CUENTA INVERSION SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

$32,166.67 $17,167.00 $11,420.00 $11,420.00

$32,166.67 $17,167.00 $11,420.00 $11,420.00 $0.00

 MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR
CAJA $10,000.00 $0.00 $10,000.00
BANCOS $150,900.00 $44,500.00 $106,400.00
CLIENTES $141,800.00 $60,900.00 $80,900.00
ALMACEN $104,000.00 $80,000.00 $24,000.00
IVA ACREDITABLE $1,920.00 $0.00 $1,920.00
IVA PTE ACREDITAR $8,320.00 $0.00 $8,320.00
EQ DE OFICINA $140,000.00 $40,000.00 $100,000.00
DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $0.00 $833.33
ACREEDORES DIVERSOS $0.00 $20,000.00
ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
IVA PTE CAUSAR $8,400.00 $16,800.00
IVA CAUSADO $0.00 $8,400.00
PROVEEDORES $0.00 $140,320.00
IVA POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL $0.00 $200,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $6,833.33 $0.00 $6,833.33
VENTA $0.00 $105,000.00
COSTO DE VENTA $60,000.00 $0.00 $60,000.00
GASTOS DE VENTA $6,000.00 $0.00 $6,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $580.00 $12,000.00
SUCURSAL CUENTA INVERSION $90,000.00 $0.00 $90,000.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $728,753.33 $728,753.33 $494,373.33

VENTAS $105,000.00
COSTO DE VENTAS $60,000.00
UTILIDAD BRUTA $45,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $12,833.33
GASTOS DE VENTAS $6,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $6,833.33
UTILIDAD DE OPERACIÓN $32,166.67
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTO $32,166.67
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS $32,166.67
ISR POR PAGAR $9,650.00
PTU POR PAGAR $3,216.67
UTILIDAD NETA $19,300.00
SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$10,000.00
$106,400.00
$80,900.00
$24,000.00
$1,920.00 $0.00
$8,320.00
$100,000.00
$833.33 $833.33
$20,000.00 $20,000.00
$9,650.00
$3,216.67
$8,400.00 $8,400.00
$8,400.00 $8,400.00 $0.00
$140,320.00 $140,320.00
$6,480.00 $6,480.00
$200,000.00 $200,000.00
$6,833.33
$105,000.00 $105,000.00 $0.00
$60,000.00 $0.00
$6,000.00
$12,833.33 $12,833.33
$32,166.67 $32,166.67
$11,420.00 $11,420.00 $0.00
$17,167.00 $11,420.00 $95,747.00
$17,167.00 $17,167.00
$19,300.00 $6,433.33
$494,373.33 $141,987.00 $141,987.00 $457,500.33 $457,500.33
SUCURSAL MORELIA CU

1 BANCOS
ALMACEN
EQ DE OFICINA

2 MATRIZ CUENTA CO

3 ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

4 GASTOS DE VENTAS
IVA ACREDITABLE

5 CLIENTES

5A BANCOS

5B IVA PTE CAUSAR

5C COSTO DE VENTA

6 MATRIZ CUENTA CO

7 GASTOS DE ADMINIS

T
 CUENTA DEBE HABER
IVA PTE ACREDITAR
BANCOS $30,000.00 $5,600.00
ALMACEN $20,000.00
EQ DE OFICINA $40,000.00
MATRIZ CUENTA DE INVERSION $90,000.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $2,000.00 $5,600.00

ALMACEN $2,000.00

ALMACEN $35,000.00 IVA ACREDITABLE

IVA PTE ACREDITAR $5,600.00 $80.00
PROVEEDORES $40,600.00

GASTOS DE VENTAS $500.00

IVA ACREDITABLE $80.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $580.00 $80.00

CLIENTES $46,400.00
VENTA $40,000.00 IVA CAUSADO
IVA PTE CAUSAR $6,400.00

BANCOS $23,200.00
CLIENTES $23,200.00

IVA PTE CAUSAR $3,200.00 $0.00

IVA CAUSADO $3,200.00

COSTO DE VENTA $22,000.00 GASTOS DE VENTA

ALMACEN $22,000.00 $500.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $10,000.00

BANCOS $10,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $333.33 $500.00

DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $333.33

TOTAL $238,313.33 $238,313.33

VA PTE ACREDITAR BANCOS CLIENTES
$30,000.00 $10,000.00 $46,400.00 $23,200.00
$23,200.00

$0.00 $53,200.00 $10,000.00 $46,400.00 $23,200.00

IVA ACREDITABLE DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA EQ DE OFICINA

$333.33 $40,000.00

$0.00 $0.00 $333.33 $40,000.00 $0.00

IVA CAUSADO IVA PTE CAUSAR VENTA

$3,200.00 $3,200.00 $6,400.00 $40,000.00

$3,200.00 $3,200.00 $6,400.00 $0.00 $40,000.00

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACIONMATRIZ CUENTA CORRIENTE

$333.33 $2,000.00 $580.00
$10,000.00

$0.00 $333.33 $0.00 $12,000.00 $580.00

 AJUSTES DEBE
ALMACEN
$20,000.00 $2,000.00 A1 VENTAS $40,000.00
$35,000.00 $22,000.00 GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO DE VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

$55,000.00 $24,000.00 A2 IVA CAUSADO $3,200.00

IVA ACREDITABLE
IVA POR PAGAR
PROVEEDORES
$40,600.00 A3 MATRIZ CUENTA INVERSION $11,420.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE

A4 UTILIDAD DE LA MATRIZ $17,167.00

MATRIZ CUENTA INVERSION
$0.00 $40,600.00 TOTAL $71,787.00

COSTO DE VENTA
$22,000.00

$22,000.00 $0.00

MATRIZ CUENTA DE INVERSION

$90,000.00

$0.00 $90,000.00
 HABER
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$80.00 $3,200.00
$833.33
$22,000.00
$17,166.67

$0.00 $80.00 $3,200.00 $0.00 $0.00

$80.00
$3,120.00
GASTOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIASMATRIZ CUENTA INVERSIO
$833.33 $17,166.67 $11,420.00
$11,420.00

$17,167.00
$71,787.00 $0.00 $833.33 $0.00 $17,166.67 $11,420.00

UTILIDAD DE LA MATRIZ
$17,167.00

$17,167.00 $0.00
 IVA POR PAGAR VENTAS CONCEPTO
$3,120.00 $40,000.00 BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR
IVA ACREDITABLE
$3,120.00 $40,000.00 $0.00 EQ DE OFICINA
DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA
IVA PTE CAUSAR
RIZ CUENTA INVERSION MATRIZ CUENTA CORRIENTE IVA CAUSADO
$17,167.00 $11,420.00 PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
GASTOS DE ADMINISTRACION
$17,167.00 $0.00 $11,420.00 VENTAS
COSTO DE VENTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE OPERACIÓN
PERDIDAS Y GANANCIAS
MATRIZ CUENTA CORRIENTE
MATRIZ CUENTA INVERSION
UTILIDAD DE LA MATRIZ
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL
 MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$53,200.00 $10,000.00 $43,200.00
$46,400.00 $23,200.00 $23,200.00
$55,000.00 $24,000.00 $31,000.00
$5,600.00 $0.00 $5,600.00
$80.00 $80.00 $80.00
$40,000.00 $0.00 $40,000.00
$0.00 $333.33 $333.33
$3,200.00 $6,400.00 $3,200.00
$0.00 $3,200.00 $3,200.00 $3,200.00
$0.00 $40,600.00 $40,600.00
$3,120.00

$333.33 $0.00 $333.33

$0.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00
$22,000.00 $0.00 $22,000.00 $22,000.00
$500.00 $0.00 $500.00
$833.33
$17,166.67
$12,000.00 $580.00 $11,420.00 $11,420.00
$0.00 $90,000.00 $90,000.00 $11,420.00 $17,167.00
$17,167.00

$238,313.33 $238,313.33 $177,333.33 $177,333.33 $71,787.00 $71,787.00

VENTAS $40,000.00
COSTO DE VE $22,000.00
UTILIDAD BRUTA $18,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $833.33
GASTOS DE V $500.00
GASTOS DE A $333.33
UTILIDAD DE OPERACIÓN $17,166.67
OTROS GAST $0.00
OTROS PROD $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINAN $17,166.67
GASTOS FINA $0.00
PRODUCTOS F $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES $17,166.67
ISR POR PAG $5,150.00
PTU POR PAG $1,716.67
UTILIDAD NETA $10,300.00
 SALDOS FINALES BALANZA CONCILIADA
DEUDOR ACREEDOR CUENTAS MATRIZ
$43,200.00 DEUDORAS
$23,200.00
$31,000.00 CAJA $10,000.00
$5,600.00 BANCOS $106,400.00
$0.00 CLIENTES $80,900.00
$40,000.00 IVA PTE ACREDITAR $8,320.00
$333.33 ALMACEN $24,000.00
$3,200.00 EQ DE OFICINA $100,000.00
$0.00 SUCURSAL CUENTA INVERSION $95,747.00
$40,600.00
$3,120.00 TOTAL $425,367.00
$1,716.67 ACREEDORAS
$5,150.00
$333.33 DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA $833.33
$0.00 PROVEEDORES $140,320.00
$0.00 ACREEDORES DIVERSOS $20,000.00
$500.00 IVA POR PAGAR $6,480.00
$833.33 CAPITAL SOCIAL $200,000.00
$17,166.67 UTILIDAD DE LA SUCURSAL $17,167.00
$0.00 MATRIZ CUENTA INVERSION
$95,747.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $32,166.67
$17,167.00 IVA PTE CAUSAR $8,400.00
$10,300.00 $3,433.33
$171,300.33 $171,300.33 TOTAL $425,367.00
 SALDO
SUCURSAL ELIMINACION CONCILIADO LA JUPITER, S
ESTADO DE RESUL
DEL 1 DEL ENERO AL 31
$10,000.00 MILES DE PES
$43,200.00 $149,600.00
$23,200.00 $104,100.00
$5,600.00 $13,920.00
$31,000.00 $55,000.00 -
$40,000.00 $140,000.00 =
$95,747.00 -

$143,000.00 $95,747.00 $472,620.00

=
+
$333.33 $1,166.67 -
$40,600.00 $180,920.00 =
$20,000.00 -
$3,120.00 $9,600.00 +
$200,000.00 =
$17,167.00 -
$95,747.00 $95,747.00 -
$32,166.67 =
$3,200.00 $11,600.00

$143,000.33 $95,747.00 $472,620.33

 LA JUPITER, S. A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DEL ENERO AL 31 DE ENERO
MILES DE PESOS

PARCIAL TOTAL
VENTAS $145,000.00
COSTO DE VENTAS $82,000.00
UTILIDAD BRUTA $63,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $13,666.67
GASTOS DE VENTAS $6,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $7,166.67
UTILIDAD DE OPERACIÓN $49,333.33
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00 $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS $49,333.33
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00 $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS $49,333.33
ISR POR PAGAR $14,800.00
PTU POR PAGAR $4,933.33
UTILIDAD NETA $29,600.00
 LA JUPITER, S. A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO
MILES DE PESOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO

CAJA $10,000.00 PROVEEDORES

ALMACEN $55,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS $149,600.00 IVA PTE CAUSAR
CLIENTES $104,100.00 ISR POR PAGAR
IVA PTE ACREDITAR $13,920.00 PTU POR PAGAR
$332,620.00 IVA POR PAGAR

ACTIVO NO CIRCULANTE
CAPITAL CONTABLE
EQ DE OFICINA $140,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
DEPR ACUM DE EQ DE OFIC $1,166.67
$138,833.33 CAPITAL SOCIAL

CAPITAL GANADO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDAD DE LA MATRIZ

TOTAL ACTIVO $471,453.33 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

$180,920.00
$20,000.00
$11,600.00
$14,800.00
$4,933.33
$9,600.00
$241,853.33

$200,000.00
$200,000.00

$19,300.00
$10,300.00
$29,600.00

$471,453.33
 CUENTA

BANCOS
IVA ACREDITABLE
ALMACEN
MOB Y EQUIPO DE OFIC

SUCURSAL CUENTA IN

ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

BANCOS
CLIENTES

COSTO DE VENTAS

GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

BANCOS

SUCURSAL CUENTA CO

SUCURSAL CUENTA CO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR

TOTAL
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS
BANCOS $ 150,000.00 $150,000.00
IVA ACREDITABLE $ 24,000.00 $348,000.00
ALMACEN $ 300,000.00 $30,000.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA $ 300,000.00
PROVEEDORES $ 174,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 600,000.00 $528,000.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $ 315,000.00

BANCOS $ 15,000.00 IVA PTE ACREDITAR
ALMACEN $ 150,000.00 $48,000.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00

ALMACEN $ 300,000.00
IVA PTE ACREDITAR $ 48,000.00
PROVEEDORES $ 348,000.00 $48,000.00

BANCOS $ 348,000.00
CLIENTES $ 348,000.00 IVA PTE CAUSAR
VENTA $ 600,000.00
IVA CAUSADO $ 48,000.00
IVA PTE CAUSAR $ 48,000.00

COSTO DE VENTAS $ 360,000.00

ALMACEN $ 360,000.00 $0.00

GASTOS DE VENTA $ 27,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 48,000.00 COSTO DE VENTA
IVA ACREDITABLE $ 12,000.00 $360,000.00
BANCOS $ 87,000.00

BANCOS $ 30,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 30,000.00
$360,000.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 75,000.00
ALMACEN $ 75,000.00
SUCURSAL CUENTA INVERS
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 348.00 $315,000.00
BANCO $ 348.00
GASTOS DE VENTA $ 625.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 625.00
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO $ 1,250.00 $315,000.00
TOTAL $ 2,686,598.00 $ 2,686,598.00
 BANCOS CLIENTES ALMACEN
$15,000.00 $348,000.00 $300,000.00
$87,000.00 $300,000.00
$348.00

$102,348.00 $348,000.00 $0.00 $600,000.00

VA PTE ACREDITAR MOB Y EQUIPO DE OFICINA DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA

$300,000.00 $150,000.00

$0.00 $300,000.00 $150,000.00 $0.00

IVA PTE CAUSAR IVA CAUSADO CAPITAL SOCIAL

$48,000.00 $48,000.00

$48,000.00 $0.00 $48,000.00 $0.00

COSTO DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA

$48,000.00 $27,000.00
$625.00 $625.00

$0.00 $48,625.00 $0.00 $27,625.00

SAL CUENTA INVERSION

$0.00
 AJUSTES
ALMACEN IVA ACREDITABLE
$150,000.00 $12,000.00 A1 VENTAS
$360,000.00 $24,000.00
$75,000.00

$585,000.00 $36,000.00 $0.00 A2 IVA CAUSADO

ACUM DE EQ DE OFICINA PROVEEDORES

$1,250.00 $174,000.00 A3 SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
$348,000.00

A4 SUCURSAL CUENTA INVERSION

$1,250.00 $0.00 $522,000.00 TOTAL

CAPITAL SOCIAL VENTA

$600,000.00 $600,000.00

$600,000.00 $0.00 $600,000.00

GASTOS DE VENTA SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

$75,000.00 $30,000.00
$348.00

$0.00 $75,348.00 $30,000.00

 AJUSTES DEBE HABER
IVA ACREDITABLE
VENTAS $600,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $76,250.00
COSTO DE VENTA $360,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $163,750.00

IVA CAUSADO $48,000.00 $0.00

IVA ACREDITABLE $36,000.00
IVA A FAVOR $12,000.00
GASTOS DE OPERACI
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $45,348.00
SUCURSAL CUENTA INVERSION $45,348.00

SUCURSAL CUENTA INVERSION $360,348.00

UTILIDAD DE LA SUCURSAL $360,348.00
TOTAL $1,053,696.00 $1,053,696.00 $0.00

UTILIDAD DE LA SUCUR

$0.00
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA A FAVOR
$36,000.00 $48,000.00 $12,000.00

$36,000.00 $48,000.00 $0.00 $0.00 $12,000.00

STOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS SUCURSAL CUENTA INVERSION

$76,250.00 $163,750.00 $360,348.00 $45,348.00

$76,250.00 $0.00 $163,750.00 $360,348.00 $45,348.00

DAD DE LA SUCURSAL
$360,348.00

$360,348.00
 MOVIMIENTOS
VENTAS CONCEPTO DEBE
$600,000.00 BANCOS $528,000.00
CLIENTES $348,000.00
ALMACEN $600,000.00
IVA ACREDITABLE $36,000.00
IVA PTE ACREDITAR $48,000.00
$600,000.00 $0.00 MOB Y EQUIPO DE OFICINA $300,000.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQ DE OFICINA
PROVEEDORES
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE IVA PTE CAUSAR
$45,348.00 IVA CAUSADO
IVA A FAVOR
ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
$45,348.00 $0.00 VENTA
COSTO DE VENTA $360,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $48,625.00
GASTOS DE VENTA $27,625.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE OPERACIÓN
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $75,348.00
SUCURSAL CUENTA INVERSION $315,000.00
UTILIDAD DE LA SUCURSAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $2,686,598.00

VENTAS $600,000.00
COSTO DE VENTAS $360,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $27,625.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $48,625.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS
ISR POR PAGAR $49,125.00
PTU POR PAGAR $16,375.00
UTILIDAD NETA
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$102,348.00 $425,652.00
$348,000.00
$585,000.00 $15,000.00
$36,000.00 $36,000.00
$48,000.00
$150,000.00 $150,000.00
$1,250.00 $1,250.00
$522,000.00 $522,000.00
$48,000.00 $48,000.00
$48,000.00 $48,000.00 $48,000.00
$12,000.00

$600,000.00 $600,000.00
$600,000.00 $600,000.00 $600,000.00
$360,000.00 $360,000.00
$48,625.00
$27,625.00
$163,750.00
$76,250.00
$30,000.00 $45,348.00 $45,348.00
$315,000.00 $360,348.00 $45,348.00
$360,348.00

$2,686,598.00 $1,819,250.00 $1,819,250.00 $1,053,696.00 $1,053,696.00

$240,000.00
$76,250.00

$163,750.00

$0.00
$163,750.00

$0.00
$163,750.00
$98,250.00
 SALDOS FINALES
DEUDOR ACREEDOR
$425,652.00
$348,000.00
$15,000.00
$0.00
$48,000.00
$150,000.00
$1,250.00
$522,000.00
$48,000.00
$0.00
$12,000.00
$49,125.00
$16,375.00
$600,000.00
$0.00
$0.00
$48,625.00
$27,625.00
$163,750.00
$76,250.00
$90,696.00
$630,000.00
$360,348.00
$65,500.00
$1,849,098.00 $1,849,098.00
 CUENTA

1 BANCOS
ALMACEN
MOB Y EQUIPO DE OFIC

2 ALMACEN
IVA PTE ACREDITAR

3 BANCOS
CLIENTES

3A COSTO DE VENTAS

3B PROVEEDORES

4 IVA ACREDITABLE

5 BANCOS

5A IVA PTE CAUSAR

6 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

7 MATRIZ CUENTA CORR

8 BANCOS
9 GASTOS DE ADMINISTR
IVA ACREDITABLE

10 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTR

TOTAL
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS
BANCOS $ 15,000.00 $15,000.00
ALMACEN $ 150,000.00 $217,500.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00 $87,000.00
MATRIZ CUENTA DE INVERSION $ 315,000.00 $75,000.00

ALMACEN $ 135,000.00 $394,500.00

IVA PTE ACREDITAR $ 21,600.00
PROVEEDORES $ 156,600.00
IVA PTE ACREDITAR
BANCOS $ 217,500.00 $21,600.00
CLIENTES $ 217,500.00
VENTA $ 375,000.00
IVA CAUSADO $ 30,000.00
IVA POR CAUSAR $ 30,000.00
$21,600.00
COSTO DE VENTAS $ 225,000.00
ALMACEN $ 225,000.00
IVA PTE CAUSAR
PROVEEDORES $ 17,400.00 $13,920.00
BANCO $ 17,400.00

IVA ACREDITABLE $ 2,784.00

IVA POR ACREDITAR $ 2,784.00
$13,920.00
BANCOS $ 87,000.00
CLIENTES $ 87,000.00
GASTOS DE VENTA
IVA PTE CAUSAR $ 13,920.00 $15,000.00
IVA CAUSADO $ 13,920.00 $625.00

GASTOS DE VENTA $ 15,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 45,000.00
IVA ACREDITABLE $ 9,600.00 $15,625.00
BANCOS $ 69,600.00

MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 30,000.00

BANCOS $ 30,000.00

BANCOS $ 75,000.00
 MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 75,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 300.00

IVA ACREDITABLE $ 48.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $ 348.00

GASTOS DE VENTA $ 625.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 625.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA $ 1,250.00
TOTAL $1,428,902.00 $1,428,902.00
 BANCOS CLIENTES ALMACEN
$17,400.00 $217,500.00 $87,000.00 $150,000.00
$69,600.00 $135,000.00
$30,000.00

$117,000.00 $217,500.00 $87,000.00 $285,000.00

VA PTE ACREDITAR MOB Y EQUIPO DE OFICINA DEPR ACUM DE EQ DE OFICINA

$2,784.00 $150,000.00

$2,784.00 $150,000.00 $0.00 $0.00

IVA PTE CAUSAR IVA CAUSADO VENTA

$30,000.00 $30,000.00
$13,920.00

$30,000.00 $0.00 $43,920.00 $0.00

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION MATRIZ CUENTA INVERSION

$45,000.00
$300.00
$625.00

$0.00 $45,925.00 $0.00 $0.00

 AJUSTES
ALMACEN IVA ACREDITABLE
$225,000.00 $2,784.00 A1 VENTAS
$9,600.00
$48.00

$225,000.00 $12,432.00 $0.00 A2 IVA CAUSADO

ACUM DE EQ DE OFICINA PROVEEDORES

$1,250.00 $17,400.00 $156,600.00 A3 MATRIZ CUENTA CORRIENTE

A4 MATRIZ CUENTA INVERSION

$1,250.00 $17,400.00 $156,600.00 TOTAL

VENTA COSTO DE VENTA

$375,000.00 $225,000.00

$375,000.00 $225,000.00 $0.00

RIZ CUENTA INVERSION MATRIZ CUENTA CORRIENTE

$315,000.00 $30,000.00 $75,000.00
$348.00

$315,000.00 $30,000.00 $75,348.00

 AJUSTES DEBE HABER
IVA ACREDITABLE
VENTAS $375,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $61,550.00
COSTO DE VENTA $225,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $88,450.00

IVA CAUSADO $43,920.00 $0.00

IVA ACREDITABLE $12,432.00
IVA A FAVOR $31,488.00
GASTOS DE OPERACI
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $45,348.00
MATRIZ CUENTA INVERSION $45,348.00

MATRIZ CUENTA INVERSION $360,348.00

UTILIDAD DE LA MATRIZ $360,348.00
TOTAL $824,616.00 $824,616.00 $0.00

UTILIDAD DE LA MATR

$0.00
IVA ACREDITABLE IVA CAUSADO IVA A FAVOR
$12,432.00 $43,920.00 $31,488.00

$12,432.00 $43,920.00 $0.00 $0.00 $31,488.00

STOS DE OPERACIÓN PERDIDAS Y GANANCIAS MATRIZ CUENTA INVERSION

$61,550.00 $88,450.00 $360,348.00 $45,348.00

$61,550.00 $0.00 $88,450.00 $360,348.00 $45,348.00

LIDAD DE LA MATRIZ
$360,348.00

$360,348.00
 MOVIMIENTOS
VENTAS CONCEPTO DEBE
$375,000.00 BANCOS $394,500.00
CLIENTES $217,500.00
ALMACEN $285,000.00
IVA ACREDITABLE $12,432.00
IVA PTE ACREDITAR $21,600.00
$375,000.00 $0.00 MOB Y EQUIPO DE OFICINA $150,000.00
DEPR ACUM DE MOB Y EQ DE OFICINA
PROVEEDORES $17,400.00
MATRIZ CUENTA CORRIENTE IVA PTE CAUSAR $13,920.00
$45,348.00 IVA CAUSADO
IVA A FAVOR
ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
VENTA
$45,348.00 $0.00 COSTO DE VENTA $225,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $45,925.00
GASTOS DE VENTA $15,625.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE OPERACIÓN
MATRIZ CUENTA CORRIENTE $30,000.00
MATRIZ CUENTA INVERSION
UTILIDAD DE LA MATRIZ
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $1,428,902.00

VENTAS $375,000.00
COSTO DE VENTAS $225,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $15,625.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $45,925.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS GASTOS $0.00
OTROS PRODUCTOS $0.00
UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS E IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS $0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
UTLIDAD ( PERDIDA)ANTES DE IMPUESTOS
ISR POR PAGAR $26,535.00
PTU POR PAGAR $8,845.00
UTILIDAD NETA
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$117,000.00 $277,500.00
$87,000.00 $130,500.00
$225,000.00 $60,000.00
$12,432.00 $12,432.00
$2,784.00 $18,816.00
$150,000.00
$1,250.00 $1,250.00
$156,600.00 $139,200.00
$30,000.00 $16,080.00
$43,920.00 $43,920.00 $43,920.00
$31,488.00

$375,000.00 $375,000.00 $375,000.00

$225,000.00 $225,000.00
$45,925.00
$15,625.00
$88,450.00
$61,550.00
$75,348.00 $45,348.00 $45,348.00
$315,000.00 $315,000.00 $360,348.00 $45,348.00
$360,348.00

$1,428,902.00 $935,798.00 $935,798.00 $824,616.00 $824,616.00

$150,000.00
$61,550.00

$88,450.00

$0.00
$88,450.00

$0.00
$88,450.00
$53,070.00
 SALDOS FINALES BALANZA CONSOLIDADA
DEUDOR ACREEDOR CUENTAS MATRIZ SUCURSAL
$277,500.00 BANCOS $ 425,652.00 $ 277,500.00
$130,500.00 ALMACEN $ 15,000.00 $ 60,000.00
$60,000.00 CLIENTES $ 348,000.00 $ 130,500.00
$0.00 MOBILIARIO$ 150,000.00 $ 150,000.00
$18,816.00 IVA POR A $ 72,000.00 $ 18,816.00
$150,000.00 SUCURSAL $ 448,798.00
$1,250.00 TOTAL DE $ 1,459,450.00 $ 636,816.00
$139,200.00 MATRIZ CUENTA DE INVERSIO$ 448,798.00
$16,080.00 PROVEEDO$ 522,000.00 $ 139,200.00
$0.00 IVA POR P $ 36,000.00 $ 31,488.00
$31,488.00 IVA POR C $ 48,000.00 $ 16,080.00
$26,535.00 DEP. ACUM.$ 1,250.00 $ 1,250.00
$8,845.00 CAPITAL SO$ 600,000.00
$0.00 UTILIDAD D$ 163,750.00
$0.00 UTILIDAD $ 88,450.00
$45,925.00 TOTAL DE $ 1,459,450.00 $ 636,816.00
$15,625.00
$88,450.00
$61,550.00
$0.00
$0.00
$360,348.00
$35,380.00
$733,746.00 $733,746.00
CONSOLIDADA ESTADOS DE RESULTADOS
ELIMINACIÓN CONSOLIDACIÓN CUENTAS
$ 703,152.00 VENTA $ 975,000.00
$ 75,000.00 COSTO DE $ 585,000.00
$ 478,500.00 UTILIDAD B $ 390,000.00
$ 300,000.00 GASTOS DE$ 43,250.00
$ 90,816.00 GASTOS DE$ 94,550.00
$ 448,798.00 UTILIDAD $ 252,200.00
$ 1,647,468.00 ISR 30% $ 75,660.00
$ 448,798.00 PTU 10% $ 25,220.00
$ 661,200.00 UTILIDAD N $ 151,320.00
$ 67,488.00
$ 64,080.00
$ 2,500.00
$ 600,000.00
$ 163,750.00
$ 88,450.00
$ - $ 1,647,468.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO
BANCOS $ 703,152.00 PROVEEDO $ 661,200.00
ALMACEN $ 75,000.00 IVA POR P $ 67,488.00
CLIENTES $ 478,500.00 IVA POR C $ 64,080.00
IVA POR A $ 90,816.00 $ 1,347,468.00 ISR 30% $ 75,660.00
ACTIVO NO CIRCULANTE PTU 10% $ 25,220.00
MOBILIARIO$ 300,000.00 CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM.$ 2,500.00 $ 297,500.00 CAPITAL SO$ 600,000.00
UTILIDAD $ 151,320.00
TOTAL DE ACTIVO $ 1,644,968.00 TOTAL DE PASIVO Y CAPITA
$ 893,648.00

$ 751,320.00
$ 1,644,968.00