BORRADOR DE OPERACIONES

1. 01/02/2020 La casa comercial Hogar Dulce Hogar , Dedicada a la Actividad de Ventas

deElectrodomestico Inicia sus operaciones comerciales con los siguientes valores:

Dinero en Efectivo: 25,000,000

Saldo en el Banco Visión: 45,000,000
Bienes Varios para uso de la empresa:
Mesa 200,000
Silla 120,000
Computadora 1,200,000
Un Camioneta 55,000,000
Bienes para la venta:
10 TV de 21 1,072,500 C/U
Iva Crdito Fiscal 1,072,500
Un pagare a nuestro cargo y a la orden del Sr. Felipe Jons 9,500,000
Deuda por la Mercaderia a Casa Electrototal 5,000,000
Deuda por la Camioneta en Garcias Automotores ( El pago se
debe realizar En 12 Cuotas de forma mensual ) 20,000,000 12

2. 05/02/2020 Se Paga por la Patente Municipal correspondiente al segundo semestre . Por valor
de 320.000 s/ Recibo Nº 125

3. 10/02/2020 Se compra una Impresora Modelo Brother 8110 Según Fact. Contado Nº 001-001-
0000025, Por valor de 2.000.000 Gs.

4. 12/02/2020 Se realiza venta s/ Fact. Contado Nº 001-001-0000001 Al sra. Leticia Ayala de los
siguientes art. :
1 TV de 21 1.870.000 Gs.
Iva Incluido.
Realizar el asiento de costo de Mercaderias

5. 13/02/2020 Se compra De Total Electrodomestico 2 Heladeras para la ventas a 2.342.500 c/u

según Factura Credito Nº 001-001-0000221

6. 20/02/2020 Se realiza La venta de 1 Heladera a la sra. Bruna Toledo según factura contado Nº
001-001-0000002 , por valor total de 3.000.000
Realizar el asiento de costo de Mercaderias

7. Realizar el Asiento de Liq. Del Iva.

8. Se paga la Deuda Total con Felipe Jons . Con Cheque Nº. 0001

9. Pagamos la Primera Cuota del Rodado con Cheque Nº 0002 . Por lo que nos emiten un Recibo Nº 001

10. Se paga Por reparacion del Salon 2.500.000 En Efectivo S/ Fact. Cont. Nº 001-001-0000345

11. Se paga En Efectivo la Factura de Ande 001.064-2398431 por valor total de 520.000 Gs.

12. Se paga La Factura de Copaco 001-054-1234561 en Efectivo un Valor de 350.000 gs.

13. Se paga con Cheq. Nº 00003 Honorario del Vendedor

según Factura Cont. Nº 001-001-0000129 El Valor de 3.000.000 gs.

14. Se contrata los servicios de Publicidad De Ideas Geniales S.A. Seg. Fact. Cont. Nº 001-001-0000543 ,
Pagamos con Cheq. Nº 0004 El valOr de 5.000.000 Gs-

15. Se realiza venta a Credito según Fact. Cred. Nº 001-001-0000003 a Ronald Kliever ,
5 Tv 21 a 1.870.000 Gs.

16. Realizar el Asiento de Costo de Mercaderias Vendidas

1,870,000 5 9,350,000
 LIBRO INVENTARIO

Practicando en la fecha en la empresa " Hogar Dulce Hogar " del Sr. Juan Lopez en la
Calle Regimiento Zauce Nº 1820 , Ciudad del Este , con motivo de la iniciacion de las
actividades comerciales.

ACTIVO D H
Disponibilidades
Caja 25,000,000
Banco vision ñ 45,000,000
Existencia
Mercaderias 10,725,000
10 tv de 21 pulgadas
Creditos
iva credito fiscal10% 1,072,500
Bienes de uso permanente
Muebles y equipos
Activos
1 silla 120,000
1 mesa de escritorio 200,000
Equipos de informatica
1 computadora 1,200,000
Rodado
1camioneta 55,000,000
Total activo 138,317,500
Pasivo
Obligaciones
Doc a pagar 9,500,000
Proveedores 5,000,000
Acreedores 20,000,000
Total pasivo 34,500,000
Patrimonio neto 103,817,500
Capital/Resultado
Totales 138,317,500
138,317,500

Por lo Tanto el Capital Liquido de la Empresa Asciende a : Ciento Tres millones

Ochocientos Diez y Siete Mil Quinientos Guaranies
 LIBRO DIARIO
D H
2/1/2020
1 1 caja 25,000,000
2 banco vision 45,000,000
3 muebles y utiles de oficina 320,000
4 Equipos de informatica 1,200,000
5 Rodados 55,000,000
6 Mercaderias 10,725,000
7 Iva credito fiscal 1,072,500
a documento a pagar 8 9,500,000
a proveedores 9 5,000,000
a acreedores 10 20,000,000
a capital social 11 103,817,500
asiento de apertura

2/5/2020
2 12 Tasas y patentes 320,000
a caja 1 320,000
pago de patente según recibo nº125

2/10/2020
3 4 Equipo de informatica 1,818,182
7 iva credito ficasl 10% 181,818
a caja 1 2,000,000
compra de equipo de informatica s/f nº 001-001-000025

2/12/2020
4 1 Caja 1,870,000
a venta de mercaderias 13 1,700,000
a iva debito fiscal 10% 14 170,000
venta según factura contado nº 001-001-0000001

2/12/2020
5 15 costo de ventas 1,072,500
a mercaderias gravadas 6 1,072,500

costode venta según facrura nº001-001-0000001

2/13/2020
6 6 Mercaderias 4,259,091
7 iva credito fiscal 10% 425,909
a proveedor total electrodomestico 16 4,685,000
compra de mercaderias

2/20/2020
7 caja 3,000,000
1 a ventas de mercaderias 13 2,727,273
a iva debito fiscal 10% 14 272,727
venta de mercaderias según factura

2/20/2020
8 15 costo de ventas 2,129,545
a mercaderias gravadas 6 2,129,545
costo de mercaderias vendidas

2/25/2020
9 iva debito fiscal 442,727
a iva credito fiscal 442,727

liquidacion del iva

transporte 153,837,272 153,837,272
 transporte 153,837,272 153,837,272
3/03/2020
10 8 Doc a pagar 9,500,000
a banco vision 9,500,000
pago de pagare según cheque nº 001

3/3/2020
11 Acreedor garcia automores 1,666,667
10 a banco vision 1,666,667

Pago de primera cuota del vehiculo

3/3/2020
12 16 Mantenimiento y reparacion 2,272,727
7 iva credito 227,273
a caja 2,500,000
Mantenimiento y reparacion del local
3/4/2020
13 agua luz y telefono 472,727
17 Iva credito fiscal 47,273
7 a caja 520,000

Pago de factura de ande nº 001-064-2398431

3/5/2020
14 agua luz y telefono 318,182
17 Iva credito fiscal 31,818
7 a caja 350,000

Pago de copaco s/fac nº 001-054-1234561

3/6/2020
15 Honorarios profesionales 2,727,273
10 iva credito fiscal 272,727
7 a banco vision 3,000,000

Pago de honorarios s/fac 001-001-0000129

3/6/2020
16 Publicidad y propaganda 4,545,455
18 Iva credito fiscal 454,545
7 a banco vision 5,000,000

2/8/2020
17 Clientes 9,350,000
19 a venta de mercaderia 8,500,000
a iva debito fiscal 850,000

2/8/2020
18 Costo de ventas 5,362,500
15 a mercaderias gravadas 5,362,500

Costo de ventas por mercaderias

totales 191,086,439 191,086,439
 LIBRO DIARIO
D H
2/1/2022
1 1 caja 25,000,000
2 mercaderias 13,636,364
3 muebles y equipos de oficina 9,090,909
4 iva credito fiscal 10% 2,272,727
a documentos a pagar 5 5,000,000
a capital social 6 45,000,000
asiento de apertura

2/2/2022
2 2 mercaderias 9,090,909
4 iva credito fiscal 10% 909,091
a proveedores 7 10,000,000
compra de 10 aires acondicionado según factura cr nº
001-001-000524
2/5/2022
3 8 Tasas y patentes 450,000
a caja 1 450,000
pago de patente según recibo nº1241

2/6/2022
4 1 Caja 6,000,000
a venta de mercaderias 9 5,454,545
a iva debito fiscal 10% 10 545,455
venta según factura contado nº 001-001-0000001

2/6/2022
5 11 costo de ventas 3,636,364
a mercaderias gravadas 2 3,636,364

costode venta según facrura nº001-001-0000001

2/15/2022
6 12 Alquileres pagados 1,090,909
4 iva credito fiscal 10% 109,091
a caja 1 1,200,000
pago de alquiler según factura nº 001-002-000054

2/17/2022
7 Documento a pagar 2,500,000
1 a caja 1 2,500,000
pago del 50% de la deuda al sr Juan Perez
total 73,786,364 73,786,364
 LIBRO MAYOR
1. CAJA
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 25,000,000 25,000,000
5-Feb 2 pago de patente 320,000 24,680,000
10-Feb 3 compra equipo informatico 2,000,000 22,680,000
12-Feb 4 venta de mercaderia 1,870,000 24,550,000
20-Feb 5 venta de mercaderia 3,000,000 27,550,000
8-Mar 6 mant y reparacion 2,500,000 25,050,000
4-Mar 7 Agua luz y telefono 520,000 24,530,000
12-Aug 8 Agua luz y telefono 350,000 24,180,000

29,870,000 5,690,000 24,180,000 S.D.

2. BANCO VISION
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 45,000,000 45,000,000
3-Feb 2 pago de documento 9,500,000 35,500,000
3-Feb 3 pago parte de vehiculo 1,666,667 33,833,333
5-Mar 4 pago de honorario 3,000,000 30,833,333
6-Mar 5 publicidad y propaganda 5,000,000 25,833,333
45,000,000 19,166,667 25,833,333 S.D.

3. Muebles y Equipos
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 320,000 320,000

320,000 320,000 S.D.

4. Equipos de Informatica
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 1,200,000 1,200,000
10-Feb 2 compra de impresora 1,818,182 3,018,182

3,018,182 - 3,018,182 S.D.

5. Rodado
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 55,000,000 55,000,000

55,000,000 55,000,000 S.D

6. Mercaderia
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 10,725,000 10,725,000
12-Feb 2 costo de mercaderia 1,072,500 9,652,500
13-Feb 3 compra de mercaderia 4,259,091 13,911,591
20-Feb 4 costo de mercaderia 2,129,545 11,782,046
8-Mar 5 costo de mercaderia 5,362,500 6,419,546

14,984,091 8,564,545 6,419,546 S.D

7. Iva Credito Fiscal

DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 1,072,500 1,072,500
10-Feb 2 compra 181,818 1,254,318
13-Feb 3 compra de mer 425,909 1,680,227
24-Feb 4 liquidacion 442,727 1,237,500
3-Mar 5 mantenimiento y reparacion 227,273 1,464,773
4-Mar 6 agua luz y telefono 47,273 1,512,046
5-Mar 7 copaco 31,818 1,543,864
5-Mar 8 honorario vendedor 272,727 1,816,591
6-Mar 9 publicidad 454,545 2,271,136
2,713,863 442,727 2,271,136 S.D
 8. Doc. a Pagar
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 9,500,000 9,500,000
3-Mar 2 pago pagare 9,500,000

9,500,000 9,500,000 - S.A

9. Proveedor Total Electro

DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 5,000,000 5,000,000
3-Mar 2 compra 4,685,000 4,685,000

- 9,685,000 - 9,685,000 S.A.

10. Acreedor Garcia Auto Motors

DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 20,000,000 20,000,000
3-Mar 2 pago garcia 1,666,667 18,333,333
3-Mar 3
1,666,667 20,000,000 - 18,333,333 S.A.

11. Capital
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 103,817,500 103,817,500

103,817,500 S.A.

12. Tasas Patentes e Impuestos

DEBE HABER SALDO
5-Feb 1 pago patente 320,000 320,000

320,000 320,000 S.D.

13. Ventas de Mercaderias

DEBE HABER SALDO
12-Feb 1 venta de mercaderia 1,700,000 1,700,000
20-Dec 2 venta de mercaderia 2,727,273 4,427,273
17-Feb 3 venta de mercaderia 8,500,000 12,927,273

12,927,273 12,927,273 S.A.

14. IVA Debito Fiscal

DEBE HABER SALDO
12-Feb 1 venta de mercaderia 170,000 170,000
20-Feb 2 venta de mercaderia 272,727 442,727
29/2 3 liquidacion 442,727 -
7-Mar 4 venta de mercaderia 850,000 850,000

442,727 1,292,727 850,000

15. Costo de Mercaderias Vendidas

DEBE HABER SALDO
12-Feb 1 costo de mercaderia 1,072,500 1,072,500
20-Feb 2 costo de mercaderia 2,129,545 3,202,045
8-Mar 3 costo de mercaderia 5,362,500 8,564,545

8,564,545 8,777,500 S.D.

 16. MANTENIMIENTO DE LOCAL
DEBE HABER SALDO
4-Mar 1 reparacion del local 2,272,727 2,272,727

2,272,727 2,272,727 S.D.

17. AGUA LUZ Y TELEFONO

DEBE HABER SALDO
4-Mar 1 pago de energia 472,727 472,727
5-Mar 2 pago copaco 318,182 790,909

790,909 790,909 S.D.

18.HONORARIOS POR SERVICIOS

DEBE HABER SALDO
5-Mar 1 pago vendedor 2,727,273 2,727,273

2,727,273 2,727,273 S.D.

19.PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
DEBE HABER SALDO
6-Mar servicios 4,545,455 4,545,455

4,545,455 4,545,455 S.D

20 CLIENTE
DEBE HABER SALDO
7-Mar 1 venta mercaderia 9,350,000 9,350,000

9,350,000 9,350,000 S.D.

 LIBRO MAYOR
1. CAJA
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 25,000,000 25,000,000
5-Feb 2 pago de patente 450,000 24,550,000
6-Feb 3 venta de mercaderia 6,000,000 30,550,000
15-Feb 4 pago de alquiler 1,200,000 29,350,000
17-Feb 5 pago de deuda 50% 2,500,000 31,850,000

31,000,000 4,150,000 26,850,000

2. MERCADERIAS
DEBE HABER SALDO S.D.
1-Feb 1 apertura 13,636,364 13,636,364
2-Feb 2 Compra de mercaderias 9,090,909 22,727,273
6-Feb 3 costo de venta 3,636,364 19,090,909
22,727,273 3,636,364 19,090,909

3. Muebles y Equipos
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 9,090,909 9,090,909
S.D.
9,090,909 9,090,909

4. iva credito fiscal

DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 2,272,727 2,272,727
2-Feb 2 compra de mercaderias 909,091 3,181,818 S.D.
15-Feb 3 pago de alquileres 109,091 3,290,909
3,290,909 - 3,290,909

5. documento a pagar
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 5,000,000 5,000,000
pago 50% de la deuda 2,500,000 2,500,000 S.A
2,500,000 5,000,000 2,500,000

6. capital
DEBE HABER SALDO
1-Feb 1 apertura 45,000,000 45,000,000
- 45,000,000 - 45,000,000 S.A

5. proveedor
DEBE HABER SALDO
2-Feb 1 compra de mercaderias 10,000,000 10,000,000 S.A

10,000,000 10,000,000

8. tasas y patentes
DEBE HABER SALDO
5-Feb 1 pago de patente municipal 450,000 450,000 S.D

450,000 450,000
 9. venta de mercaderias S.A
DEBE HABER SALDO
6-Feb 1 venta al contado de mercaderia 5,454,545 5,454,545
- 5,454,545 - 5,454,545

10. iva debito fiscal

DEBE HABER SALDO
6-Feb 1 venta de mercaderias 545,455 545,455 S.A
545,455 - 545,455

11. COSTO DE VENTA

DEBE HABER SALDO S.D
6-Feb 1 venta de mercaderaias 3,636,364 3,636,364

3,636,364 3,636,364

12. ALQUILERES PAGADOS

DEBE HABER SALDO S.D
15-Feb 1 Pago de alquiler 1,090,909 1,090,909

1,090,909 1,090,909
 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDORA ACREEDORA ACTIVO PASIVO + PN PERDIDAS GANANCIAS
1 caja 31,000,000 4,150,000 26,850,000 26,850,000
2 mercaderias 22,727,273 3,636,364 19,090,909 19,090,909
3 muebles y equipos 9,090,909 9,090,909 9,090,909
4 Iva credito Fiscal 3,290,909 3,290,909 3,290,909
5 documento a pagar 2,500,000 5,000,000 - 2,500,000 2,500,000
6 capital 45,000,000 45,000,000 45,000,000
7 proveedores 10,000,000 10,000,000 10,000,000
8 tasas patentes e impuestos 450,000 450,000 - 450,000
9 ventas de mercaderias 5,454,545 5,454,545 5,454,545
10 iva debito fiscal 10% 545,455 545,455 545,455
11 costo de mercaderias 3,636,364 3,636,364 3,636,364
12 alquileres pagados 1,090,909 1,090,909 1,090,909
diferencia por GANANCIA 277,272 277,272

TOTALES 73,786,364 73,786,364 63,500,000 63,500,000 58,322,727 58,322,727 5,454,545 5,454,545

 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDORA ACREEDORA ACTIVO PASIVO + PN PERDIDAS GANANCIAS
1 caja 29,870,000 5,690,000 24,180,000 24,180,000
2 banco vision 45,000,000 19,166,667 25,833,333 25,833,333
3 muebles y equipos 320,000 320,000 320,000
4 equipos de informatica 3,018,182 3,018,182 3,018,182
5 Rodados 55,000,000 55,000,000 55,000,000
6 Mercaderias 14,984,091 8,564,545 6,419,546 6,419,546
7 Iva credito Fiscal 2,713,863 442,727 2,271,136 2,271,136
8 documento a pagar 9,500,000 9,500,000 - - -
9 proveedor total electro 9,685,000 9,685,000 9,685,000
10 acreedor Garcia automotor 1,666,667 20,000,000 18,333,333 18,333,333
11 capital 103,817,500 103,817,500 103,817,500
12 tasas patentes e impuestos 320,000 320,000 - 320,000
13 ventas de mercaderias 12,927,273 12,927,273 12,927,273
14 iva debito fiscal 10% 442,727 1,292,727 850,000 850,000
15 costo de mercaderias 8,564,545 8,564,545 8,564,545
16 mantenimiento del local 2,272,727 2,272,727 2,272,727
17 Agua luz y telefono 790,909 790,909 790,909
18 Honorarios por servicios 2,727,273 2,727,273 2,727,273
19 Publicidad y propaganda 4,545,455 4,545,455 4,545,455
20 Clientes 9,350,000 9,350,000 9,350,000
diferencia por perdida 6,293,636 6,293,636

TOTALES 191,086,439 191,086,439 145,613,106 145,613,106 132,685,833 132,685,833 19,220,909 19,220,909

 LIBRO VENTA
MES DE : FEBRERO

Fecha Comprobante Cliente GRAV. 10% IVA 10 %

2/12/2020 001-001-0000001 Leticia Ayala 1,700,000 170,000

2/20/2020 001-001-0000002 Bruna Toledo 2,727,273 272,727

Ronald Kliever
2/8/2020 001-001-0000003 8,500,000 850,000

TOTAL VENTAS 12,927,273 1,292,727

GRAV. 5 % IVA 5 % EXENTAS TOTAL

1,870,000

3,000,000

9,350,000

- - - 14,220,000
 FEBRERO LIBRO COMPRA
MES DE : 11
Fecha Comprobante PROVEEDOR / ACREEDOR GRAV. 10% IVA 10 % GRAV. 5 % IVA 5 % EXENTAS TOTAL
2/1/2020 001-001-0000001 casa electro total 10,725,000 1,072,500 11,797,500
2/13/2020 001-001-0000221 casa electro total 4,259,091 425,909 4,685,000

z
 BALANCE GENERAL

1-IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2- EJERCICIO FISCAL

RAZÓN SOCIAL O NOMBRES Y APELLIDOS IDENTIFICADOR RUC DESDE

3- IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE4- IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5- IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR

APELLIDOS/NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES IDENTIFICADOR RUC APELLIDOS/ NOMBRES

AÑO 2019 AÑO 2022

1. ACTIVO

1.01 ACTIVO CORRIENTE

1.01.01 DISPONIBILIDADES
1.01.01.01 RECAUDACIONES A DEPOSITAR
1.01.01.02 CAJA
1.01.01.03 BANCOS

1.01.02 CRÉDITOS
1.01.02.01 DEUDORES POR VENTAS - Clientes
1.01.02.01.01 Robert Kliever
1.01.02.02.01 IVA - CRÉDITO FISCAL

1.01.03 INVENTARIOS
1.01.03.01 MERCADERÍAS

1.01.04 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

1.01.04.01 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO

1.01.06 OTROS ACTIVOS

1.01.06.xx (nuevas cuentas a incluir)

1.02 ACTIVO NO CORRIENTE

1.02.01 CRÉDITOS A LARGO PLAZO
1.02.01.01 DEUDORES POR VENTAS

INVENTARIOS A REALIZAR A LARGO

1.02.02
PLAZO
1.02.02.01 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

1.02.03 INVERSIONES A LARGO PLAZO

1.02.03.01 INVERSIONES FINANCIERAS

1.02.04 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

1.02.04.01 INMUEBLES
1.02.04.02 RODADOS /TRANSPORTES
1.02.04.03 MUEBLES, ÚTILES Y ENSERES
1.02.04.04 MAQUINARIAS
1.02.04.05 EQUIPOS
1.02.04.06 HERRAMIENTAS
1.02.04.07 BIENES FUERA DE OPERACIÓN
1.02.04.08 MEJORAS EN PREDIO AJENO

1.02.05 OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO

1.02.05.01 DERECHOS FIDUCIARIOS
1.02.05.xx (nuevas cuentas a incluir)

1.02.06 CARGOS DIFERIDOS

1.02.06.01 GASTOS DE CONSTITUCIÓN

TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
2.01 PASIVO CORRIENTE
2.01.01 ACREEDORES COMERCIALES
2.01.01.01 PROVEEDORES LOCALES
2.01.01.01.01 Total Electrodomesticos
2.01.01.02 PROVEEDORES DEL EXTERIOR

2.01.01.03 INTERESES A PAGAR A PROVEEDORES

2.01.01.04 OTROS ACREEDORES

2.01.01.04.01 Garcia Automotors

TOTAL PASIVO

2.01.02 DEUDAS FINANCIERAS

PRÉSTAMOS DE BANCOS Y OTRAS

2.01.02.01
ENTIDADES FINANCIERAS

3 PATRIMONIO NETO

3.01 CAPITAL

3.01.01 CAPITAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 ESTADO DE RESULTADOS

1- IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2 - EJERCICIO FISCAL

RAZÓN SOCIAL O NOMBRES Y APELLIDOS IDENTIFICADOR RUC DESDE HASTA

3 - IDENTIFICACIÓN DEL
4 - IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5 - IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR
REPRESENTANTE LEGAL
IDENTIFICADOR
APELLIDOS/NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES IDENTIFICADOR RUC
RUC

2019 2020
4 INGRESOS OPERATIVOS
4.01 VENTAS DE MERCADERÍAS
4.01.01 VENTAS DE MERCADERÍAS GRAVADAS POR EL IVA
4.xx (nuevas cuentas a incluir)
4.98 (-) DESCUENTOS CONCEDIDOS
4.98.xx (nuevas cuentas a incluir)
4.99 (-) DEVOLUCIONES
4.99.xx (nuevas cuentas a incluir)

EGRESOS
MENOS:
5 COSTOS OPERATIVOS
5.01 COSTO DE MERCADERÍAS

6 GANANCIAS (O PÉRDIDAS) BRUTAS EN VENTAS

MENOS:
10 GASTOS DE VENTAS O COMERCIALIZACIÓN
10.01 SUELDOS Y OTRAS REMUNERACIONES AL PERSONAL
10.01.01 SUELDOS Y JORNALES
10.01.02 APORTE PATRONAL
10.01.03 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL
10.02 COMISIONES PAGADAS SOBRE VENTAS
10.03 VIÁTICOS A VENDEDORES
10.04 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
10.05 FLETES PAGADOS
10.xx (nuevas cuentas a incluir)
10.99 OTROS GASTOS DE VENTAS

MENOS:
11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
11.01 SUELDOS Y OTRAS REMUNERACIONES AL PERSONAL
11.01.01 SUELDOS Y JORNALES
11.01.02 APORTE PATRONAL
11.01.03 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL
11.02 REMUNERACIÓN PERSONAL SUPERIOR
11.03 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
11.04 HONORARIOS PROFESIONALES
11.05 ALQUILERES
11.06 AGUA, LUZ, TELÉFONO E INTERNET
11.07 MOVILIDAD
11.08 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
11.09 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
11.10 SEGUROS PAGADOS
11.11 ÚTILES DE OFICINA
11.12 GASTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR
11.13 JUICIOS Y GASTOS JUDICIALES
11.14 GASTOS DE COBRANZAS
11.15 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
11.16 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS OPERACIONALES
11.17 IMPUESTOS, PATENTES, TASAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
11.18 MULTAS Y SANCIONES
12 GANANCIAS (O PÉRDIDAS) ANTES DE GASTOS FINANCIEROS

MENOS:
13 GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
13.01 INTERESES PAGADOS A ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERAS
13.02 OTROS INTERESES PAGADOS
13.03 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS SOBRE OPERACIONES CREDITICIAS
13.04 RESULTADO POR DIFERENCIA DE CAMBIO
13.xx (nuevas cuentas a incluir)

14 PREVISIONES
14.01 DESAFECTACIÓN DE PREVISIONES
14.02 (-) CONSTITUCIÓN DE PREVISIONES

MENOS:
15 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE ACTIVOS
15.01 DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO
15.02 AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO
15.03 (nuevas cuentas a incluir)

16 GANANCIAS (O PÉRDIDAS) OPERATIVAS

18 GANANCIAS (O PÉRDIDAS ) ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA

19 IMPUESTO A LA RENTA

20 GANANCIAS/PÉRDIDAS NETAS DEL EJERCICIO