CONTABILIDAD AVANZADA

TEMA Caso Integral Del Proceso Contable

DOCENTE Linares Guerrero Melva

INTEGRANTES:
Becerra Choroco, Edwin
Tacilla Mendoza Kluivert Brayan
Portal Guevara Betzabeth
Cusco Delgado Rosa de los Angeles

CAJAMARCA - 2021
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

1 2/11/2020 2/11/2020 001 00357 10257694734 OMAR SAC S/ 18,000.00 S/ 3,240.00

2 4/4/2020 4/4/2020 001 000647 10307430260 BECERRA EIRL S/ 3,200.00 S/ 576.00

3 10/1/2020 001 5674 10484644675 All Distribution SAC S/ 180,000.00 S/ 32,400.00

S/ 201,200.00 S/ 36,216.00
TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE IGV

S/ - S/ -
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS

S/ 21,240.00

S/ 3,776.00

S/ 212,400.00

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 237,416.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)

1 1/5/2020 1/5/2020 01

2 12/23/2020 01

3 12/27/2020 01

4 3/12/2021 01
 Comercial CROASA SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO

N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO

MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)

001 567

F001 0001424

F001 0001430

004 7639
ÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA

DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

S/ 83,898.31

S/ 18,000.00
REX S.A

S/ 1,000.00
REX S.A

S/ 120,000.00
All Distribution SAC

TOTALES S/ 222,898.31 S/ - S/ -
70 ventas S/ 222,898.31
40 IGV S/ 40,121.69
12 cuentas por cobrar
E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE

NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL

ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL

INAFECTA DE LA COMPROBANTE

BASE IMPONIBLE DE PAGO

S/ 15,101.69 S/ 99,000.00

S/ 3,240.00 S/ 21,240.00

S/ 180.00 S/ 1,180.00

S/ 21,600.00 S/ 141,600.00

S/ - S/ - S/ 40,121.69 S/ - S/ 263,020.00
263020
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE N° DEL

CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las

1/2/2020
1 operaciones comerciales
por el asiento de apertura de las
1/2/2020
2 operaciones comerciales
por el asiento de apertura de las
1/2/2020
3 operaciones comerciales
por la venta de mercadería al
2/5/2020
4 contado

4/4/2020 por el pago de la mercaderia

5

5/20/2020 por la cancelación de la planilla

6

9/5/2020 por el préstamo recibido

7
por la cancelación del sevicio
12/15/2020
8 telefonico
por la cancelación de un recibo de
12/21/2020
9 honorarios de asesoria legal
por la venta de una camioneta de
12/23/2020
10 gerencia

12/27/2020 por la venta de una camioneta

11
por la compra de una camioneta de
12/31/2020
12 reparto
por la venta de una camioneta de
3/12/2021
13 reparto
S MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

Comercial CROASA SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDIGO DENOMINACIÓN

Caja
101

Cuentas corrientes en instituciones financieras

104

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

121

Emitidas en cartera
1212

Caja
101

Caja
101

Cuentas corrientes en instituciones financieras

104

Caja
101

Cuentas corrientes en instituciones financieras

104

Unidades de transporte
334

Unidades de transporte
334

Unidades de transporte
334

Unidades de transporte
334
TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 5,100.00

S/ 72,540.00

S/ 5,500.00

S/ 99,000.00

S/ 3,200.00

2725

S/ 2,000.00

S/ 200.00

S/ 3,220.00

S/ 18,000.00

S/ 1,000.00

S/ 180,000.00

S/ 120,000.00
S/ 184,140.00 S/ 9,345.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DESCRIPCIÓN DE
DELASIENTO O
DE LA
CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓ
LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones

1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
 por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales
por el asiento de apertura de las operaciones
1 1/2/2020
comerciales

2 2/5/2020 por la venta de mercadería al contado

2 2/5/2020 por la venta de mercadería al contado

2 2/5/2020 por la venta de mercadería al contado

2 2/5/2020 Por el pago de las ventas

2 2/5/2020 Por el pago de las ventas

3 2/11/2020 por la compra de mercaderia

3 2/11/2020 por la compra de mercaderia

3 2/11/2020 por la compra de mercaderia

3 2/11/2020 por el destino de la mercaderia

3 2/11/2020 por el destino de la mercaderia

4 4/4/2020 por la compra de mercaderia

4 4/4/2020 por la compra de mercaderia

4 4/4/2020 por la compra de mercaderia

4 4/4/2020 por el destino de la mercaderia

4 4/4/2020 por el destino de la mercaderia

4 4/4/2020 por el pago de la mercaderia

4 4/4/2020 por el pago de la mercaderia

5 5/20/2020 por la provisión de la planilla

5 5/20/2020 por la provisión de la planilla

5 5/20/2020 por la provisión de la planilla

5 5/20/2020 por la provisión de la planilla

5 5/20/2020 por la provisión de la planilla

5 5/20/2020 por el destino de la planilla

5 5/20/2020 por el destino de la planilla

5 5/20/2020 por el destino de la planilla

5 5/20/2020 por la cancelación de la planilla

5 5/20/2020 por la cancelación de la planilla

5 5/20/2020 por la cancelación de la planilla

5 5/20/2020 por la cancelación de la planilla

6 9/5/2020 por el préstamo recibido

6 9/5/2020 por el préstamo recibido

7 12/2/2020 por la provisión del seficio telefonico

7 12/2/2020 por la provisión del sevicio telefonico

7 12/2/2020 por la provisión del sevicio telefonico

7 12/2/2020 por el destino del servicio telefonico

7 12/2/2020 por el destino del servicio telefonico

7 12/2/2020 por el destino del servicio telefonico

7 12/15/2020 por la cancelación del sevicio telefonico

7 12/15/2020 por la cancelación del sevicio telefonico

 por la provision de un recibo de honorarios de
8 12/20/2020
asesoria legal
por la provision de un recibo de honorarios de
8 12/20/2020
asesoria legal
por la provision de un recibo de honorarios de
8 12/20/2020
asesoria legal
por el destino de un recibo de honoerarios de asesoria
8 12/20/2020
legal
por el destino de un recibo de honoerarios de asesoria
8 12/20/2020
legal
por la cancelación de un recibo de honorarios de
8 12/21/2020
asesoria legal
por la cancelación de un recibo de honorarios de
8 12/21/2020
asesoria legal

9 por la baja del activo

9 por la baja del activo

9 por la baja del activo

9 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

9 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

9 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

10 por la baja del activo

10 por la baja del activo

10 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

10 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

10 reconocimiento del ingreso por la venta de AF

01/10 /15 Por la compra de activo con Factura N°001-

11
5674
01/10 /15 Por la compra de activo con Factura N°001-
11
5675
01/10 /15 Por la compra de activo con Factura N°001-
11
30/06 /16 Por el retiro 5676
del activo fijo de la
Contabilidad de la empresa a costo de
11
Enajenación
30/06 /16 Por el retiro del activo fijo de la
Contabilidad de la empresa a costo de
11
Enajenación
30/06 /16 Por el retiro del activo fijo de la
Contabilidad de la empresa a costo de
11
Enajenación
11 30/06 /16 Por el reintegro del IGV

11 30/06 /16 Por el reintegro del IGV

Por el pago del préstamo incluyendo el Ingreso por

12
Diferencia en cambio
Por el pago del préstamo incluyendo el Ingreso por
12
Diferencia en cambio
Por el pago del préstamo incluyendo el Ingreso por
12
Diferencia en cambio

Por el pago de factura incluye pérdida por Diferencia

13
en cambio
Por el pago de factura incluye pérdida por Diferencia
13
en cambio
Por el pago de factura incluye pérdida por Diferencia
13
en cambio
Comercial CROASA SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO
REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

5 101

5 104

5 121

5 141

5 161

5 183

5 201

5 303

5 311

5 335
5 391

5 401

5 411

5 421

5 423

5 441

5 451

5 469

5 501

5 582

5 591

5 001 001-00567 1212

5 001 001-00567 40111

5 001 001-00567 7012

5 001 001-00567
104

5 001 001-00567
121

5 001 001-26749 601

001 001 001-26749 4011

5 001 001-26749 421

5 001 001-26749 201

5 001 001-26749 611

5 001 001-94746 601

5 001 001-94746 4011

5 001 001-94746 421

5 001 001-94746 201

5 001 001-94746 611

5 001 001-94746 421

5 001 001-94746 101

5 001 001-87474 621

5 001 001-87474 627

5 001 001-87474 4031

5 001 001-87474 4032

5 001 001-87474 411

5 001 001-87474 94
5 001 001-87474 95

5 001 001-87474 79

5 001 001-87474 4031

5 001 001-87474 4032

5 001 001-87474 411

5 001 001-87474 101

5 001 001-87364 104

5 001 001-87364 451

5 001 001-983474 6364

5 001 001-983474 4011

5 001 001-983474 4699

5 001 001-983474 94

5 001 001-983474 95

5 001 001-983474 79

5 001 001-983474 4699

5 001 001-983474 101

5 001 001-782387 632

5 001 001-782387 424

5 001 001-782387 40172

5 001 001-782387 332

5 001 001-782387 722

5 001 001-782387 424

5 001 001-782387 104

655

391

334

165

4011

756

391

334

165

4011
756

334

4011

465

334

655

334

641

4011

451

776

104

421

676

104
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

Caja S/ 5,100.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 72,540.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 5,500.00

Personal S/ 2,500.00

Préstamos S/ 5,000.00

Alquileres S/ 1,800.00

Mercaderías S/ 50,000.00

Certificados de participación en fondos - Cuotas S/ 10,000.00

Terrenos S/ 40,000.00

Muebles y enseres S/ 9,000.00

Depreciación acumulada propiedades de inversión

Gobierno nacional

Remuneraciones por pagar

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Letras por pagar

Accionistas ( socios, partícipes)

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Otras cuentas por pagar diversas

Capital social

Legal

Utilidades no distribuidas

…………………………………X………………………….

Emitidas en cartera S/ 99,000.00

IGV – Cuenta propia

Mercaderías - venta local

Cuentas corrientes en instituciones financieras

99,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

…………………………………X………………………….

Mercaderías S/ 18,000.00
Impuesto general a las ventas S/ 3,240.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Mercaderías S/ 18,000.00

Mercaderías

…………………………………X………………………….

Mercaderías S/ 3,200.00

Impuesto general a las ventas S/ 576.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Mercaderías S/ 3,200.00

Mercaderías

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,200.00

Caja

…………………………………X………………………….

Remuneraciones S/ 2,500.00

Seguridad, previsión social y otras contribuciones S/ 225.00

ESSALUD

ONP

Remuneraciones por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,362.50

GASTOS DE VENTAS S/ 1,362.50

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ESSALUD S/ 225.00

ONP S/ 325.00

Remuneraciones por pagar S/ 2,175.00

Caja

…………………………………X………………………….

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 2,000.00

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

…………………………………X………………………….

Teléfono S/ 169.49

Impuesto general a las ventas S/ 30.51

Otras cuentas por pagar

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 84.75

GASTOS DE VENTAS S/ 84.75

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Otras cuentas por pagar S/ 200.00

Caja

…………………………………X………………………….
Asesoría y consultoría S/ 3,500.00

Honorarios por pagar

Renta de cuarta categoría

Edificaciones S/ 3,500.00

Propiedad, planta y equipo

Honorarios por pagar S/ 3,220.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras

…………………………………X………………………….

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y

S/ 15,000.00
operaciones discontinuadas

Depreciación acumulada propiedades de inversión S/ 15,000.00

Unidades de transporte

Venta de activo inmovilizado S/ 21,240.00

Impuesto general a las ventas

Enajenación de activos inmovilizados

…………………………………X………………………….

Depreciación acumulada propiedades de inversión S/ 15,000.00

Unidades de transporte

Venta de activo inmovilizado S/ 11,800.00

Impuesto general a las ventas

Enajenación de activos inmovilizados

…………………………………X………………………….

Unidades de transporte S/ 180,000.00

Impuesto general a las ventas S/ 32,400.00

Pasivos por compra de activo inmovilizado

Unidades de transporte S/ 13,500.00

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y

S/ 166,500.00
operaciones discontinuadas

Unidades de transporte

Gobierno nacional S/ 10,800.00

Impuesto general a las ventas

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/ 162,250.00

Diferencia en cambio

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 389,640.00

Diferencia de cambio S/ 240.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras

TOTALES S/ 1,503,190.49
MOVIMIENTO

HABER
S/ 900.00

S/ 1,540.00

S/ 15,420.00

S/ 10,200.00

S/ 2,400.00

S/ 25,900.00

S/ 50,000.00

S/ 5,690.00

S/ 61,200.00

S/ 7,690.00

S/ 20,500.00

S/ 15,101.69

S/ 83,898.31

99,000.00
S/ 21,240.00

S/ 18,000.00

S/ 3,776.00

S/ 3,200.00

S/ 3,200.00

S/ 225.00

S/ 325.00

S/ 2,175.00
S/ 2,725.00

S/ 2,725.00

S/ 2,000.00

S/ 200.00

S/ 169.49

S/ 200.00
S/ 3,220.00

S/ 280.00

S/ 3,500.00

S/ 3,220.00

S/ 30,000.00

S/ 3,240.00

S/ 18,000.00

S/ 15,000.00

S/ 1,800.00
S/ 10,000.00

S/ 212,400.00

S/ 180,000.00

S/ 10,800.00

S/ 450.00

S/ 161,800.00

S/ 389,880.00
S/ 1,503,190.49
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

101 caja

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020 1 comerciales
4/4/2020 4 por el pago de la mercaderia

5/20/2020 5 por la cancelación de la planilla

12/15/2020 7 por la cancelación del sevicio telefonico

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

104 caja y bancos

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

9/5/2020 por el préstamo recibido

6
por la cancelación de un recibo de honorarios de
12/21/2020
8 asesoria legal
Por el pago del préstamo incluyendo
12 el Ingreso por Diferencia en cambio
Por el pago de factura incluye pérdida
13 por Diferencia en cambio
TOTALES
PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

12 cuentas por cobrar a terceros

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales
2/5/2020 2 por la venta de mercadería al contado

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 14

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 16

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales
reconocimiento del ingreso por la
9
ventadel
reconocimiento de ingreso
AF por la
10
venta de AF

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 18

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 20

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales
2/11/2020 3 por el destino de la mercaderia

4/4/2020 4 por el destino de la mercaderia

 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 30

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 31

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2020
por el asiento de apertura de las
1 operaciones comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 33

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2020
por el asiento de apertura de las operaciones
1 comerciales
12/20/2020
por el destino de un recibo de honoerarios de
8 asesoria legal
9 por la baja del activo
10 por la baja del activo
30/06 /16 Por
01/10 el retiro
/15 Por del activo
la compra fijo decon
de activo la
11
Contabilidad de la
Facturaempresa a costo
N°001-5674 de
30/06 /16 Por el retiro del activo fijo de la
11 Enajenación
Contabilidad de la empresa a costo de
1 Enajenación

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 39

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

9 por la baja del activo

10 por la baja del activo

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 40

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales

2/5/2020 por la venta de mercadería al contado

2
2/11/2020 3 por la compra de mercaderia
4/4/2020 4 por la compra de mercaderia
5/20/2020 5 por la provisión de la planilla
5/20/2020 5 por la provisión de la planilla
5/20/2020 5 por la cancelación de la planilla
5/20/2020 5 por la cancelación de la planilla
12/2/2020 7 por la provisión del sevicio telefonico
por la provision de un recibo de honorarios de
12/20/2020 8 asesoria legal
reconocimiento del ingreso por la
10 venta de AF
01/10 /15 Por la compra de activo con
11 Factura N°001-5675
11 30/06 /16 Por el reintegro del IGV
reconocimiento del ingreso por la
9 venta de AF
TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 41

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2020
por el asiento de apertura de las
1 operaciones comerciales
5/20/2020 5 por la provisión de la planilla
5/20/2020 5 por la cancelación de la planilla

TOTALES
PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 42

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2020 1
por el asiento de apertura de las
operaciones comerciales
por el asiento de apertura de las
1/2/2020 1 operaciones comerciales
2/11/2020 3 por la compra de mercaderia
4/4/2020 4 por la compra de mercaderia
4/4/2020 4 por el pago de la mercaderia
por la provision de un recibo de
12/20/2020 8
porhonorarios de asesoria
la cancelación legal de
de un recibo
12/21/2020 8
Por elhonorarios de asesoria
pago de factura legal
incluye pérdida
13
por Diferencia en cambio
TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 44

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las
1/2/2020 1 operaciones comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 45

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las
1/2/2020
1 operaciones comerciales
9/5/2020 por el préstamo recibido
6
Por el pago del préstamo incluyendo
12 el Ingreso por Diferencia en cambio

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 46

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las
1/2/2020 1 operaciones comerciales
12/15/2020 7 por la provisión del sevicio telefonico
por la cancelación del sevicio
8
telefonico
01/10 /15 Por la compra de activo con
11
Factura N°001-5676

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 50

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las
1/2/2020 1 operaciones comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 58

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

9/5/2020 6
por el préstamo recibido

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 59

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el asiento de apertura de las
1/2/2020 1 operaciones comerciales

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 60

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

2/11/2020 3 por la compra de mercaderia

4/4/2020 4 por la compra de mercaderia

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 61

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

2/11/2020 3 por el destino de la mercaderia

4/4/2020 4 por el destino de la mercaderia

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 62

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

5/20/2020 5 por la provisión de la planilla

5/20/2020 5 por la provisión de la planilla

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 63

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

12/2/2020 7 por la provisión del seficio telefonico

por la provision de un recibo de
12/20/2020 8
honorarios de asesoria legal
 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 64

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

11 30/06 /16 Por el reintegro del IGV

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 65

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

30/06 /16 Por el retiro del activo
9 por la baja del activo
fijo de la Contabilidad de la
11 empresa a costo de Enajenación
 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 67

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Por el pago de factura incluye pérdida
13 por Diferencia en cambio

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 70

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

2/5/2020 2 por la venta de mercadería al contado

 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 72

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

2/5/2020 2 por la venta de mercadería al contado

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 75

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

reconocimiento del ingreso por la
9 venta de AF
 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 77

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Por el pago del préstamo incluyendo
12 el Ingreso por Diferencia en cambio

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 79

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

5/20/2020 5 por el destino de la planilla

12/2/2020 7 por el destino del servicio telefonico
 TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 94

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

5/20/2020 5 por el destino de la planilla

12/2/2020 7 por el destino del servicio telefonico

TOTALES

PERÍODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 95

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
5/20/2020 5 por el destino de la planilla
12/2/2020 por el destino del servicio telefonico
7

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 5,100

S/ 3,200

S/ 2,725

S/ 200

S/ 5,100 S/ 6,125

S/ 184,140 ###

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 72,540

S/ 2,000

S/ 3,220

S/ 161,800

S/ 389,880
S/ 74,540 S/ 554,900
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 5,500
S/ 99,000

S/ 104,500 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 2,500

S/ 2,500 S/ -
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 5,000
S/ 21,240
S/ 11,800

S/ 38,040 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 1,800

S/ 1,800 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 50,000
S/ 18,000
S/ 3,200
S/ 71,200 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 10,000

S/ 10,000 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 40,000

S/ 40,000 S/ -
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 9,000

S/ 3,500
S/ 30,000
S/ 15,000
S/ 180,000
S/ 180,000
S/ 13,500

S/ 206,000 S/ 225,000

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 900

S/ 15,000
S/ 15,000

S/ 30,000 S/ 900
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 1,540

S/ 15,102
S/ 3,240
S/ 576
S/ 225
S/ 325
S/ 225
S/ 325
S/ 31

S/ 280

S/ 1,800

S/ 32,400

S/ 10,800

S/ 3,240
S/ 36,797 S/ 33,312

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 15,420

S/ 2,175
S/ 2,175

S/ 2,175 S/ 17,595
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
10200

S/ 2,400

S/ 21,240
S/ 3,776
S/ 3,200
S/ 3,220
S/ 3,220
S/ 389,640
S/ 396,060 S/ 40,836

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 25,900

S/ - S/ 25,900
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 50,000

S/ 2,000

S/ 162,250

S/ 162,250 S/ 52,000

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 5,690

S/ 200
S/ 200
S/ 212,400

S/ 200 S/ 218,290
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 61,200

S/ - S/ 61,200

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 7,690

S/ - S/ 7,690
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 20,500

S/ - S/ 20,500

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 18,000
S/ 3,200

S/ 21,200 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEUDOR ACREEDOR

S/ 18,000
S/ 3,200

S/ - S/ 21,200

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 2,500
S/ 225

S/ 2,725 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 169
S/ 3,500
S/ 3,669 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 10,800

S/ 10,800 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 15,000

S/ 166,500
S/ 181,500 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 240

S/ 240 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 83,898
S/ - S/ 83,898

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 3,500

S/ - S/ 3,500

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 18,000

S/ 10,000
S/ - S/ 28,000

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/ 450

S/ - S/ 450

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 2,725
S/ 169
S/ - S/ 2,894

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/ 1,363
S/ 85

S/ 1,447 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,363

S/ 85

S/ 1,447 S/ -
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA

CÓDIGO DENOMINACIÓN
101 caja
104 CTA corriente en instituciones financieras
12 CAT por cobrar comerciales terceros
14 CTA por cobrar al personal
16 CTA por cobrar diversas terceros
18 servicios y otros contratados por aticipado
20 mercaderias
30 inversiones moviliarias
31 inversiones inmoviliarias
33 propiedad planta y equipo
39 depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado
40 tributos, contraprestaciones y aportes
41 remuneracion y participaciones por pagar
42 cuentas por pagar comerciales terceros
44 cuentas por pagar a los accionistas, socios, D y G
45 obligaciones financieras
46 cuentas por pagar diversas terceros
50 capital
58 reservas
59 resultados acumulados
60 compras
61 variaciones de inventarios
62 gastos de personal y diresctores
63 gastos de servicios prestados por terceros
64
65 costo neto de ajenacion
67
70 ventas
72 produccion de activo inmovilizado
75
77
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 gastos administrativos
95 gasto de ventas

TOTALES
BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

02 de enero del 2020

N° 20123456789
RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE

S/ 5,100.00 S/ 6,125.00
S/ 74,540.00 S/ 554,900.00
S/ 104,500.00 S/ - S/ 104,500.00
S/ 2,500.00 S/ - S/ 2,500.00
S/ 38,040.00 S/ - S/ 38,040.00
S/ 1,800.00 S/ - S/ 1,800.00
S/ 71,200.00 S/ - S/ 71,200.00
S/ 10,000.00 S/ - S/ 10,000.00
S/ 40,000.00 S/ - S/ 40,000.00
S/ 206,000.00 S/ 225,000.00
S/ 30,000.00 S/ 900.00 S/ 29,100.00
S/ 36,796.51 S/ 33,311.69 S/ 3,484.81
S/ 2,175.00 S/ 17,595.00
S/ 396,060.00 S/ 40,836.00 S/ 355,224.00
S/ - S/ 25,900.00
S/ 162,250.00 S/ 52,000.00 S/ 110,250.00
S/ 200.00 S/ 218,290.00
S/ - S/ 61,200.00
S/ 7,690.00
S/ - S/ 20,500.00
S/ 21,200.00 S/ - S/ 21,200.00
S/ - S/ 21,200.00
S/ 2,725.00 S/ - S/ 2,725.00
S/ 3,669.49 S/ - S/ 3,669.49
S/ 10,800.00 S/ - S/ 10,800.00
S/ 181,500.00 S/ - S/ 181,500.00
S/ 240.00 S/ - S/ 240.00
S/ - S/ 83,898.31
S/ - S/ 3,500.00
S/ - S/ 28,000.00
S/ - S/ 450.00
S/ - S/ 2,894.49
S/ 1,447.25 S/ - S/ 1,447.25
S/ 1,447.25 S/ - S/ 1,447.25

S/ 1,404,190.49 S/ 1,404,190.49 S/ 989,127.80

ROASA SAC

OVIMIENTOS SALDOS FINALES

HABER DEUDOR ACREEDOR

S/ 1,025.00
S/ 480,360.00

S/ 19,000.00

S/ 15,420.00

S/ 25,900.00

S/ 218,090.00
S/ 61,200.00
S/ 7,690.00
S/ 20,500.00

S/ 21,200.00

S/ 83,898.31
S/ 3,500.00
S/ 28,000.00
S/ 450.00
S/ 2,894.49 S/ 2,894.49
S/ 1,447.25
S/ 1,447.25

S/ 989,127.80 S/ 2,894.49 S/ 2,894.49

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
 SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS
S/ -
S/ -
S/ 104,500.00
S/ 2,500.00
S/ 38,040.00
S/ 1,800.00
S/ 71,200.00
S/ 10,000.00
S/ 40,000.00
S/ -
S/ 29,100.00
S/ 3,484.81
S/ -
S/ 355,224.00
S/ -
S/ 110,250.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 21,200.00 S/ -
S/ - S/ 21,200.00
S/ 2,725.00 S/ -
S/ 3,669.49 S/ -
S/ 10,800.00
S/ 181,500.00 S/ -
S/ 240.00
S/ - S/ 83,898.31
S/ - S/ 3,500.00
 S/ 28,000.00
S/ 450.00

S/ 220,134.49 S/ 137,048.31 S/ 766,098.81

S/ 83,086.19 S/ 83,086.19
S/ 220,134.49 S/ 220,134.49 S/ 849,185.00
NALES DEL ESTADO DE
GANANCIAS POR FUNCIÓN
GANANCIAS
S/ 1,025.00
S/ 480,360.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 19,000.00
S/ -
S/ -
S/ 15,420.00
S/ -
S/ 25,900.00
S/ -
S/ 218,090.00
S/ 61,200.00
S/ 7,690.00
S/ 20,500.00
S/ 849,185.00

S/ 849,185.00