Location via proxy:   [ UP ]  
[Report a bug]   [Manage cookies]                
Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 124 vistas

    Semana 7 - Casos Prácticos - Fondos Interbancarios

    Cargado por

    angelesrous06
    El Banco de Crédito otorgó un préstamo interbancario al Interbank por S/ 20 millones con intereses del 4.7%. Se registraron los asientos contables para el préstamo, el devengo diario de intereses, y la cancelación del préstamo. El Banco de Interbank también otorgó préstamos al BBVA por S/ 15 millones al 5% y US$ 5 millones al 0.45%, registrando los respectivos asientos contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Semana 7 - Casos Prácticos - Fondos Interbancarios

    Cargado por

    angelesrous06
    124 vistas7 páginas
    El Banco de Crédito otorgó un préstamo interbancario al Interbank por S/ 20 millones con intereses del 4.7%. Se registraron los asientos contables para el préstamo, el devengo diario de intereses, y la cancelación del préstamo. El Banco de Interbank también otorgó préstamos al BBVA por S/ 15 millones al 5% y US$ 5 millones al 0.45%, registrando los respectivos asientos contables.

    Título original

    Semana 7_Casos Prácticos_Fondos Interbancarios(1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El Banco de Crédito otorgó un préstamo interbancario al Interbank por S/ 20 millones con intereses del 4.7%. Se registraron los asientos contables para el préstamo, el devengo diario de intereses, y la cancelación del préstamo. El Banco de Interbank también otorgó préstamos al BBVA por S/ 15 millones al 5% y US$ 5 millones al 0.45%, registrando los respectivos asientos contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    124 vistas7 páginas

    Semana 7 - Casos Prácticos - Fondos Interbancarios

    Cargado por

    angelesrous06
    El Banco de Crédito otorgó un préstamo interbancario al Interbank por S/ 20 millones con intereses del 4.7%. Se registraron los asientos contables para el préstamo, el devengo diario de intereses, y la cancelación del préstamo. El Banco de Interbank también otorgó préstamos al BBVA por S/ 15 millones al 5% y US$ 5 millones al 0.45%, registrando los respectivos asientos contables.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    Está en la página 1de 7

    caso 1 PRESTAMO INTERBANCARIO

    El Banco de Crédito, con fecha 02/05/2022, otorgó un préstamo interbancario al Interbank por el importe de
    4.70%.
    Se pide:
    a) Realice el registro contable del préstamo interbancario otorgado al Interbank.
    b) Realice el registro contable de devengue de intereses de forma diaria
    c) Realice el registro contable de cancelación del préstamo interbancario.

    Préstamos Interbancarios
    Intitución Moneda Monto TEA Apertura Plazo
    Interbank PEN 20,000,000.00 4.70% 5/2/2022 1

    a) Préstamo otorgado
    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1211.01.04 Prestamo interbancario - Banco Interbank
    1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP
    X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank

    b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado


    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1218.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
    5112.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
    X/X por los intereses devengados por 1 día

    c) Cancelación del Préstamo otorgado


    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP
    1211.01.04 Prestamo interbancario - Banco Interbank
    1218.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
    X/X por la cancelación de préstamo interbancario

    caso 2 PRESTAMO INTERBANCARIO AL BBVA


    El Banco de Interbank, con fecha 02/04/2022, otorgó un préstamo interbancario al BBVA por el importe de S/ 15'00
    una tasa del 5.00% en moneda nacional y 0.45% en moneda extranjera
    Se pide:
    a) Realice el registro contable del préstamo interbancario otorgado al BBVA
    b) Realice el registro contable de devengue de intereses de forma diaria
    c) Realice el registro contable de cancelación del préstamo interbancario.

    Préstamos Interbancarios
    Intitución Moneda Monto TEA Apertura Plazo
    BBVA PEN 15,000,000.00 4.70% 4/2/2022 3
    BBVA USD 5,000,000.00 0.45% 4/2/2022 3
    a) Préstamo otorgado
    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1211.01.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
    1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP -INTERBANK
    X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank

    b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado


    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 1
    1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 2
    1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 3

    En Grupo, Realizar los asientos contables en moneda extranjera


    a) Préstamo otorgado en USD
    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1211.02.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
    1112.02.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP -INTERBANK
    X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank en USD

    b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado en USD


    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 1
    1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 2
    1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por los intereses devengados del día 3 en USD

    c) Cancelación del Préstamo otorgado en USD


    Cod Cuenta Descipción de Cuenta
    1112.02.01 Cuenta corriente ordinaria del - INTERBANK
    1211.02.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
    1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
    X/X por la cancelación de préstamo interbancario en USD
    12 FONDOS INTERBANCARIOS
    1201FONDOS INTERBANCARIOS
    Interbank por el importe de S/ 20'000,000.00 por 1 día a una tasa del 1201.01 Bancos
    1201.01.03 Bancos - BCP
    1201.01.04 Bancos - Interbank
    1201.01.05 Bancos - Scotiabank
    1201.01.06 Bancos - BBVA
    1201.01.32 Bancos - GNB
    1201.02 Financieras
    1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
    1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
    1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro
    1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
    1201.09 Otras empresas del sistema financiero
    Vencimiento Interés K+I Estado 1208RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBA
    1208.01 Bancos
    5/3/2022 2,551.77 20,002,551.77 Vigente 1208.01.03 Bancos - BCP
    1208.01.04 Bancos - Interbank
    1208.01.05 Bancos - Scotiabank
    1208.01.06 Bancos - BBVA
    1208.01.32 Bancos - GNB
    Debe Haber
    1208.02 Financieras
    S/20,000,000.00 1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
    S/20,000,000.00 1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
    1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro
    1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
    1612.1 PRINCIPAL 1208.09 Otras empresas del sistema financiero
    Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
    Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
    Debe Haber
    S/2,551.77
    S/2,551.77

    Debe Haber
    S/20,002,551.77
    S/20,000,000.00
    S/2,551.77

    ¿Grava el ITF en operaciones propia


    las ESF?
    Las operaciones entre entidades de
    A por el importe de S/ 15'000,000.00 y $ 5'000,000.00 por 3 días a sistema financiero están inafectos d

    Vencimiento Interés K+I Estado


    4/5/2022 5,741.48 15,005,741.48 Vigente
    4/5/2022 187.08 5,000,187.08 Vigente
    62.36
    Debe Haber
    S/15,000,000.00
    S/15,000,000.00

    Debe Haber
    S/1,913.83
    S/1,913.83

    S/1,913.83
    S/1,913.83

    S/1,913.83
    S/1,913.83

    S/5,741.48 S/5,741.48

    Debe Haber
    5,000,000.00
    S/5,000,000.00

    Debe Haber
    62.36
    S/62.36

    S/62.36
    S/62.36

    S/62.36
    S/62.36

    S/187.08 S/187.08

    Debe Haber
    S/5,000,000.00
    S/5,000,000.00
    S/187.08
    ARIOS
    ARIOS

    CP
    nterbank
    cotiabank
    BBVA
    NB
    es de Ahorro y Crédito
    e Ahorro y Crédito
    sarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
    Ahorro y Crédito
    del sistema financiero
    ENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS

    BCP
    nterbank
    cotiabank
    BBVA
    GNB

    es de Ahorro y Crédito
    e Ahorro y Crédito
    sarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
    Ahorro y Crédito
    del sistema financiero
    SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
    SBS N° 29-2005 del 12.01.2005

    el ITF en operaciones propias de


    aciones entre entidades del
    financiero están inafectos de ITF

    También podría gustarte