Dificultades Crediticias

UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCIÓN
Facultad de Ciencias Económicas

Filial San Estanislao
Contaduría Pública
“Dificultades Crediticias en las

Microempresas de la ciudad de San
Estanislao, Año 2019”
Trabajo Final de Grado presentado para la obtención del Título de

Contador Público.
Autores
Coronel Areco, María Leticia

Espínola Vargas, Rodrigo Gustavo
Vera González, María Romina
San Estanislao – Paraguay
Febrero de 2020
“Dificultades Crediticias en las

Microempresas de la ciudad de San
Estanislao, Año 2019”
Trabajo Final de Grado presentado para la obtención del Título de

Contador Público.
Autores

Tutor Técnico: C.P. Marcial Samudio Rios, MAE

San Estanislao – Paraguay
Febrero de 2020
Ficha Catalográfica
Autores:
Título: Dificultades crediticias en las microempresas de San Estanislao, Departamento

San Pedro, año 2019
Fecha: Febrero,2020
Trabajo Final de Grado (Contaduría Pública): Universidad Nacional de Asunción,

Facultad de Ciencias Económicas, Filial San Estanislao, Contaduría Pública.
Hoja de Declaración Jurada
Los abajo firmantes suscribimos la presente hoja de declaración jurada como alumnos
de la Carrera de Contaduría Pública en la Facultad de Ciencias Económicas de la
Universidad Nacional de Asunción, y declaramos bajo juramento.
Que el Trabajo Final de Grado titulado:
“Dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de San Estanislao, año

2019”, es de nuestra autoría y que no hemos plagiado total o parcialmente según
Normas de Citación para que conste a los efectos oportunos en su evaluación y
defensa; firmamos la presente declaración en la ciudad San Estanislao en fecha 22 de
noviembre de 2019.
AUTORES
Nombre Completo C.I. N° Firma
Coronel Areco María Leticia 6.385.712 …………………...
Espínola Vargas Rodrigo Gustavo 6.366.906 …………………...
Vera González María Romina 5.689.484 …………………...

ii
Hoja de Aprobación
“Dificultades crediticias en las microempresas de San Estanislao,

Departamento San Pedro, año 2019”
Trabajo Final de Grado presentado y defendido en la Facultad de Ciencias Económicas de la

Universidad Nacional de Asunción, como requisito para la obtención del Título de Contador
Público.
Autores Calificación Final Fecha de Aprobación

Coronel Areco, María Leticia ………………. ……………….
Espínola Vargas, Rodrigo Gustavo ………………. ……………….
Vera González, María Romina ………………. ……………….
Aprobado: …………………. Aprobado: ………………….
…………………………. ………………………….
C.P. Marcial Samudio Rios, MAE
Tutor Metodológico Tutor Técnico
Tribunal Examinador
…………………………. ………………………….
Miembro Miembro
………………………….
Presidente
………………………….
Prof. Dr. Rubén Reyes Ovelar
Director de la Filial San Estanislao
Dedicatoria:
iii
El presente trabajo está dedicado al forjador de mi vida, a DIOS, el que me acompaña,
ya que gracias a él he logrado culminar esta carrera.
A mi familia en especial a mis padres y hermanos, porque ellos siempre estuvieron a mi

lado brindándome su apoyo y sus consejos.
A mis compañeros y profesores por permitirme aprender más de la vida a su lado.

¡Esto es posible gracias a ustedes!
María Leticia Coronel Areco
El presente trabajo de investigación dedico primeramente a DIOS por darme salud y las
fuerzas necesarias para enfrentar los problemas presentados y además a mis familias
por el apoyo incondicional por darme la oportunidad de estar en esta facultad tan
prestigiosa.
A todos mis compañeros y profesores que estuvieron siempre dispuestos para cualquier
ayuda.
Rodrigo Gustavo Espínola Vargas
El presente trabajo en primer lugar dedico, a Dios por haberme dado salud y fortaleza
suficiente para poder enfrentar sin temor aquellos obstáculos que se presentaron.
A mi familia en especial a mis padres, hermanos, a mi pareja y a mi hija Raíza por el

apoyo y cariño incondicional que me ha dado, quienes son mi inspiración para poder
cumplir todos mis objetivos.
María Romina Vera González
Agradecimientos
iv
A DIOS, por habernos dado la vida, y Salud, y porque nunca nos dejó ni
perder la fe en los momentos más difíciles.
A cada uno de nuestro familiares y amigos.
A toda la familia de la facultad de Ciencias Económicas, filial San

Estanislao.
A la profesora Nidia Santacruz de Núñez, docente de la facultad de

Ciencias Económica por el apoyo y colaboración que nos brindó.
Finalmente expresamos nuestros sinceros agradecimientos a nuestro tutor

Prof. C.P. Marcial Samudio Ríos MAE, quién fue el principal colaborador
para el desarrollo de este trabajo.
¡El grupo!
“Dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de

San Estanislao, año 2019”
v
Tutor Técnico: C.P. Marcial Samudio Rios, MAE
RESUMEN
El objetivo del presente trabajo es Dificultades crediticias en las microempresas de San
Estanislao, Departamento San Pedro, año 2019, se analizan las teorías de la literatura que hablan sobre la
forma en que las microempresas solicitan crédito y los distintos obstáculos que se encuentran para
obtenerlo.
La revisión de la literatura académica muestra que en ocasiones las empresas prefieren
mantenerse operando con recursos propios, o buscan una fuente externa vía endeudamiento, los
microempresarios prefieren acudir más en una cooperativa para obtener crédito por ser más flexibles en
cuando a la tasa de interés, las inconveniencias que han tenido los microempresarios al obtener un
crédito es la falta de documentaciones e informaciones, muchos de ellos tienen muy poco conocimiento
acerca del crédito de financiamiento en cuanto a sus ventajas y desventajas.
Se ha establecido que el estudio, evaluación y el apoyo que se debe darles a las microempresas en
lo concerniente a su política de créditos es esencial porque de ella depende lograr una buena gestión en
los proyectos en que la empresa se embarcó. Teniendo en cuenta la relación que hay entre los plazos que
otorga la política de créditos y el crecimiento de las ventas.
Los resultados nos muestran que el 53% de los microempresarios acuden poco en capacitaciones
de inversión y financiamiento y el 47% no acceden en ninguna de capacitación, muchos de los
microempresarios no están bien informados en cuando a la tasa de interés sobre los créditos.
Palabras claves: análisis, créditos, gestión, microempresas, San Estanislao.
“Credit difficulties in microenterprises in the city of San Estanislao, year 2019”

Authors
vi
Technical Tutor C.P. Marcial Samudio Rios, MAE
SUMARY
The objective of the present work is Credit difficulties in the micro-enterprises of San Estanislao,
Department San Pedro, year 2019, theories of the literature that talk about the way in which
microenterprises request credit and the different obstacles that are found to obtain it are analyzed.
The review of the academic literature shows that sometimes companies prefer to keep operating
with their own resources, or seek an external source via indebtedness, microentrepreneurs prefer to go
more in a cooperative to obtain credit for being more flexible in terms of interest rates, The
inconvenience that microentrepreneurs have had when obtaining a loan is the lack of documentation and
information, many of them have very little knowledge about financing credit in terms of its advantages
and disadvantages.
It has been established that the study, evaluation and support that should be given to
microenterprises regarding their credit policy is essential because it depends on achieving good
management in the projects in which the company embarked. Taking into account the relationship
between the terms granted by the credit policy and the growth of sales.
The results show us that 53% of microentrepreneurs go little in investment and financing training
and 47% do not access any training, many of the microentrepreneurs are not well informed as to the
interest rate on loans.
Keywords: analysis, credits, management, microenterprises, San Estanislao.
INDICE
Tapa o portada
Hoja de respeto
vii
Portadilla o caratula
Ficha Catalográfica
Hoja de declaración jurada---------------------------------------------------------------------------ii
Hoja de Aprobación-----------------------------------------------------------------------------------iii
Dedicatoria---------------------------------------------------------------------------------------------iv
Agradecimiento-----------------------------------------------------------------------------------------v
Resumen------------------------------------------------------------------------------------------------vi
Summary-----------------------------------------------------------------------------------------------vii
Índice--------------------------------------------------------------------------------------------------viii
Lista de figuras o gráficos ----------------------------------------------------------------------------x
INTRODUCCIÓN-------------------------------------------------------------------------------------1
- Planteamiento del Problema------------------------------------------------------------------------2
- Formulación del Problema--------------------------------------------------------------------------2
 Pregunta Genérica-----------------------------------------------------------------------------2
 Preguntas Específicas-------------------------------------------------------------------------2
 Objetivos de la Investigación----------------------------------------------------------------2
 Objetivo General------------------------------------------------------------------------------2
 Objetivos Específicos-------------------------------------------------------------------------3
-Variables de Investigación---------------------------------------------------------------------------3
- Justificación de la Investigación--------------------------------------------------------------------3
- Limitaciones de la Investigación-------------------------------------------------------------------3
- Alcance de estudio-----------------------------------------------------------------------------------3
CAPÍTULO I: MARCO TEÓRICO
1.1. Antecedentes de la investigación---------------------------------------------------------------4
1.2. Bases Teórica--------------------------------------------------------------------------------------5
1.3. Definición de Términos Básicos--------------------------------------------------------------12
1.4. Determinación de Variables-------------------------------------------------------------------13
1.5. Definición de Variables: Conceptual y operacional----------------------------------------13
1.6. Operacionalización de las variables-----------------------------------------------------------13
CAPÍTULO II: METODOLOGÍA
2.1 Enfoque, Nivel y Diseño de la Investigación-------------------------------------------------14
2.2 Área de Estudio y Delimitación Temporal---------------------------------------------------14
2.3. Población, Muestra y Muestreo---------------------------------------------------------------15
viii
2.4 Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos------------------------------------------15
2.5. Procesamiento y Análisis de la Información-------------------------------------------------15
2.6. Procedimientos y Prueba Piloto---------------------------------------------------------------16
2.7. Consideraciones Éticas-------------------------------------------------------------------------16
CAPÍTULO III: RESULTADOS, ANÁLISIS Y DISCUSION
3.1. Resultados y Análisis de la Encuesta---------------------------------------------------------17
3.2. Resultados y Análisis de la Entrevistas-------------------------------------------------------37
CAPÍTULO IV: CONCLUCIONES Y RECOMENTACIONES
4.1 Conclusiones -------------------------------------------------------------------------------------45
4.2 Recomendaciones-------------------------------------------------------------------------------45
4.3 Plan de Acción----------------------------------------------------------------------------------- 47
Referencias bibliográficas---------------------------------------------------------------------------51
Apéndice-----------------------------------------------------------------------------------------------53
Anexos-------------------------------------------------------------------------------------------------64
GRAFICOS
Gráfico Nº 1: Género -----------------------------------------------------------------------------------18
ix
Gráfico Nº 2: Edad------------------------------------------------------------------------------------- 19
Gráfico Nº 3: Ventajas y desventajas del Crédito de Financiamiento---------------------------20
Gráfico Nº 4: Actividad Económica-----------------------------------------------------------------21
Gráfico Nº 5: Servicios financieros utilizados -----------------------------------------------------22
Gráfico Nº 6: Entidad financiera para la financiación de créditos-----------------------------23
Gráfico Nº 7: Flexibilidad de las entidades financieras en apoyo a los microempresarios. 24
Gráfico Nº 8: Inconveniencias de financiación de créditos------------------------------------25
Gráfico Nº 9: Obtención de créditos de financiación-------------------------------------------26
Gráfico Nº 10: Requisitos que solicitan las Entidades Bancarias para el financiamiento-----27
Gráfico Nº 11: Políticas crediticias establecidas para las microempresas-----------------------28
Gráfico Nº 12: Ejecución del financiamiento para las microempresas------------------------29
Gráfico Nº 13: Mejoramiento de las actividades de las microempresas respecto al crédito 30
Gráfico Nº 14: Forma del financiamiento afecta al comportamiento de las microempresas31
Gráfico Nº 15: El apoyo del Ministerio de Industria y Comercio a las microempresas----32
Gráfico Nº 16: Calificación de las entidades financieras en solicitud de créditos--------------33
Gráfico Nº 17: Capacitación e inversión al financiamiento--------------------------------------34
Gráfico Nº 18: Propuesta de capacitaciones---------------------------------------------------------35
Gráfico Nº 19: Información de tasas de intereses aplicados a los créditos----------------------36
x
INTRODUCCION
La primera parte se presenta los antecedentes de la Investigación, considerando
sumamente importante las definiciones y la ubicación ya que de eso las entidades
bancarias, cooperativas, financieras y otras entidades de créditos, invierten en la ciudad
otorgando créditos a aquellas empresas que desea emprender un negocio, la ciudad de
San Estanislao es unas de las ciudades con mayor crecimiento económico en el
departamento de San Pedro, por su atractiva ubicación.
Según el vice ministerio para las mis pymes se promueven varias alternativas de
financiamiento para fortalecer el trabajo de los mismos, que consiste una línea de
créditos dirigidos a las microempresas por un monto de guaraníes 50 millones a bases
del plan financieros que presentan las mismas. También su emprendedor o una
microempresa aún no está formalizada se da una facilidad a solicitar el RUC y si este
no cuenta con el mismo la propia página le envía a la dirección para que se registre, en
este caso las principales condiciones para acceder al financiamiento son, contar con
RUC, constar con cédula mi pyme, con un plan de negocios y un plan de inversión
llenando las solicitudes requeridas, estos son las condiciones re-queridas por el Banco
Nacional de Fomento.
Por ente se examinarán los aspectos positivos y negativos de los créditos micro
empresariales concedidos, destacando que los créditos se han convertido en una
herramienta positiva para el país y cuyo fin es el de generar trabajo y empleo.
Concluyendo que estos son apenas una parte de la solución de los problemas al realizar
emprendimiento.
Consta detalladamente una propuesta para que el crédito beneficie a la

microempresa a través de la aplicación de estrategias de desarrollo local y a la vez
beneficie a la sociedad generando empleos, buena circulación monetaria, y por último
satisfaciendo las necesidades de las personas, no cabe duda que el crédito otorgado
sigue jugando un papel importante para el crecimiento económico en la ciudad.
Por ente hace referencia a las conclusiones y recomendaciones de la investigación,

las mismas que están en función a los objetivos planeados para el desarrollo del tema.
1
- Planteamiento del estudio
Según el Informe del Banco Central del Paraguay del mes de Julio, la falta de
crédito y las altas tasas de interés siguen siendo uno de los principales problemas que
enfrentan hoy las MIPYMES, ya afectados por la fuerte caída de las ventas.
De acuerdo con información disponibles en el Banco Central (BCRA) y recopilados
por la fundación observatorio pyme (FOP), el crédito total otorgado al sector privado
no financiero registró caídas en términos reales cercanas al 20% entre marzo y abril de
este año.
Existen otras anomalías que se encuentran los microempresarios para que puedan
acceder al crédito estos principales factores son falta de documentaciones, que causan
por la ausencia de informaciones y comunicaciones, porque para que los
microempresarios puedan acceder el crédito tienen que cumplir casi de la totalidad de
los requisitos que presentan las entidades de créditos.
Formulación del problema
 Pregunta General
 ¿Cuáles son las dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de
San Estanislao, Departamento San Pedro en el año 2019?
 Preguntas Específicas
 ¿Cuáles son las disposiciones legales que establecen las condiciones que
exige el sector financiero para el acceso al financiamiento de los
microempresarios de San Estanislao?
 ¿Cuáles son los conocimientos que tienen los microempresarios de la ciudad
de San Estanislao sobre al acceso al crédito de financiamiento en el año
2019?
 ¿Cómo influye la tasa de interés en las microempresas que acceden al crédito
en San Estanislao en el año 2019?
- Objetivos de la investigación
 Objetivo General
 Identificar las dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de
San Estanislao, Departamento San Pedro en el año 2019.
2
 Objetivos Específicos
 Reconocer disposiciones legales que establecen las condiciones que exige el
sector financiero para el acceso al financiamiento de los microempresarios de
San Estanislao en el año 2019
 Identificar los conocimientos que tienen los microempresarios de la ciudad
de San Estanislao sobre al acceso al crédito de financiamiento.
 Identificar la tasa de interés en las microempresas que acceden al crédito en
San Estanislao en el año 2019
- Justificación de la investigación
Las razones que nos indujeron a la elaboración del presente trabajo se debe a la que
muchas microempresas tropiezan con estas dificultades al acceder al crédito para mejor
financiamiento, por el tema de desconocimiento de las informaciones, o falta de
actualización de sus documentaciones requerida para el acceso del crédito.
El tema se considera sumamente importante, por ente el crédito siempre está dentro
de la economía del país que genera la circulación monetaria, sin estos consideramos
que la ciudad no prosperaría, ya que el crédito es una oportunidad para los
microempresarios para que puedan hacer crecer sus negocios y generar empleos a la
sociedad, estaremos analizando las problemáticas que se presenta a fin de dar posibles
soluciones y recomendaciones.
- Limitaciones de la investigación
Las únicas limitaciones que se presentaron se encuentran referidas al acopio de
material bibliográfico; sin embargo, consideramos que nuestra investigación es viable y
que no constituye impedimento que afecte su buen desarrollo por las constantes
modificaciones que se dan en nuestro país, referido a la parte política y financiera
debido a la gran informalidad reinante.
- Alcance de la investigación
El presente trabajo comprendió las actividades en las microempresas que causan
las inconveniencias para poder acceder al crédito, específicamente en las
microempresas situadas en la ciudad de San Estanislao.
3
CAPITULO I
MARCO TEORICO
1.1. Antecedentes de la Investigación

1.1.1. San Estanislao
San Estanislao (también conocido como Santaní) es una ciudad de Paraguay,
situada en el Departamento de San Pedro. Es la ciudad más grande del Departamento,
con una población de 100.000 habitantes, localizada a 151 km al noreste de Asunción,
en el Cruce “Tacuaras”, unión de las rutas 3, 8 y 10. Su desarrollo urbano y económico
empezó desde la habilitación de las rutas 3 y 10 que cruzan por allí, convirtiéndola
actualmente en una de las ciudades de más rápido crecimiento del Departamento de
San Pedro y de la zona norte del país, siendo sede de varias Universidades, y escuelas
de alto nivel la convierte en una ciudad muy próspera.
Una de las peculiaridades de Santaní es absorber toda la producción local. El

intendente explicó que el 80% de los productos comercializados y consumidos en la
ciudad son producidos en el distrito y solo el 20% es absorbido de afuera.
El intendente Agustín Ovando agregó que el movimiento comercial es

acompañado fuertemente por el sector productivo, como la ganadería, el cultivo de
soja, producción de maíz y productos agrícolas tradicionales, que constantemente son
promocionados a través de su comercialización en el mercado, plazas y otros puntos de
ventas.
Atractivos
A parte del floreciente desarrollo económico, la ciudad de Santaní se muestra
atractiva a sus visitantes con el buen estado de las calles y avenidas principales,
4
hermosas y limpias plazas, el estadio del Deportivo Santaní, el conocido arroyo
Tapiracuái, un museo histórico, además de la calidad y el buen precio de los hoteles de
la zona. La ciudad cuenta además con varias estructuras arquitectónicas -antiguas y
modernas- y locales gastronómicos para todos los niveles adquisitivos.1
1.2. Bases Teóricas

1.2.1. Marco Conceptual
1.2.1.1. Microempresas. Definición
Según (Villarreal, 1996)2 define a la micro, pequeñas y medianas empresas
como:
“Las micro, pequeñas y medianas empresas son
un componente fundamental para el crecimiento
económico, la creación de empleos y la reducción de
la pobreza hace importante cualquier trabajo realizado
en pro del mejoramiento de la situación que
actualmente enfrentan”.
Según la investigación realizada por (Cristini, 1996) se determina que una

micro, pequeña y mediana empresa, se financia básicamente de la reinversión de
utilidades, el crédito bancario, el financiamiento con proveedores y el aporte de los
socios. Este informe sirve como punto de partida para contemplar que las pequeñas y
medianas empresas desaprovechas, por desconocimiento y otras razones, la amplia
gama de ofertas de financiamiento.
1.2.1.2. Importancia de las pymes en Paraguay3

Constituyen el centro del sistema económico de nuestro país, no aprovechado
en su justa dimensión por diversos factores y que ahora más que nunca los debemos
superar y hacer que las mismas se constituyan en las principales fuentes generadoras de
empleo, focus al cual deberá ir orientado uno de los mayores esfuerzos del próximo
gobierno.
1
Santani Ciudad emergente: https://www.lanacion.com.py/2016/07/28/santani-ciudad-emergente/.
2
Villareal, R. (1994). La competitividad del Sistema Financiero y la pequeña y mediana empresa. Buenos
Aires. Pág. 34
3
5dias. (5 de marzo de 2018). https://www.5dias.com.py/2018/03/importancia-de-las-pymes-en-
paraguay/.
5
La MIPYMES se caracteriza por proporcionar mucha cantidad de mano de
obra, no solo aquí sino a nivel mundial. Esta cifra se incrementa conforme se
automatizan, las grandes empresas, con la correspondiente reducción de sus nóminas de
pago. Las Pymes han proporcionado históricamente una de las mejores alternativas
para la independencia económica. (Clacheo, 2003)4.
1.2.1.3. Requisitos para la obtención de Cedulas MIPYMES5

Empresas nuevas:
 Concluir con los trámites de Apertura de Empresas.
 Llenar Solicitud de Cédula MIPYMES y anexo al formulario único de
empresas.
 Copia de Cédula de Identidad (titular o representante legal).
 Completar el Formulario Único de Apertura de Empresas Utilizar el
formulario correspondiente a Unipersonal o Persona Jurídica).
 Constancia de Inscripción Empleador. Planilla de empleados presentado al
IPS del último mes precedente a la fecha de presentación de su solicitud.
 Constancia de Inscripción Obrero Patronal del Ministerio del Trabajo
Empleo y Seguridad Social.
 Patente Municipal.
Empresas Existentes:
 Llenar Solicitud de Cédula MIPYMES y anexo al formulario único de
empresas.
 Copia de Cédula de Identidad (titular o representante legal).
 Completar el Formulario Único de Apertura de Empresas (utilizar el
formulario correspondiente a Unipersonal o Persona Jurídica).
 Constancia de Inscripción Empleador. Planilla de empleados presentado al
IPS del último mes precedente a la fecha de presentación de su solicitud.
 Constancia de Inscripción Obrero Patronal del Ministerio del Trabajo
Empleo y Seguridad Social.
 Patente Municipal
4
Clacheo, N. (2003). Oportunidad y Negocios para las Pymes exportadoras. Buenos Aires. Pág. 56
5
CNCSP. (14 de octubre de 2014). https://www.ccparaguay.com.py/v2/?page_id=1931
6
 Declaración Jurada Impuesto a la Renta presentado ante la SET, del
último año precedente a la fecha de presentación de su solicitud.
1.2.1.4. Beneficios que ofrece la obtención de Cédulas MIPYMES6
 Oficinas de atención permanente ante las necesidades de las MIPYMES.
 Capacitación gratuita en todo el país en Gestión Empresarial, temas
necesarios y de interés.
 Asistencia técnica.
 Apoyo a las MIPYMES en promoción empresarial.
 Acceso al mercado nacional formal.
 Acceso al mercado internacional para exportación.
 Posibilidad de acceder a una Red de Apoyo Empresarial – Enterprice
Europe Network (EEN).
 Posibilidad de acceso como beneficiarios en proyectos individuales y
asociativos para MIPYMES.
 Capital semilla para MIPYMES – FDM.
 Beneficios como proveedores del Estado para MIPYMES, SIPE – DNCP
(FINANPYME/créditos – subasta a la Baja Electrónica).
 Diseño y alojamiento de páginas web gratuitas y sistemas de seguimiento
de trámites con el apoyo de la SENATICs.
 Tasas diferenciadas para MIPYMES en certificados y constancias del
MIC.
 Tasas diferenciadas y simplificación de trámites en registros INAM (rubro
alimentos).
 Shopping virtual para MIPYMES: ofertaspyme.com.py
 Fondo de Garantías para MIPYMES.
 Sociedades: Inscripción Dirección General de los Registros Públicos
(Registro de Personas Jurídicas y Asociaciones; Registro Público de
Comercio)
 Unipersonales: Matrícula del Comerciante.
6
CNCSP. (14 de octubre de 2014). https://www.ccparaguay.com.py/v2/?page_id=1931
7
1.2.1.5. Clasificación de las MIPYMES
Fuente: OIT (Organización Internacional del Trabajo) Paraguay: Situación actual de las
mipymes y las políticas de formalización.
De acuerdo con dicha normativa no serán consideradas como mipymes las

empresas que se dediquen a la intermediación financiera, seguros, negocios
inmobiliarios y el ejercicio de las profesiones liberales, toda vez que estas actividades
se regulen por leyes especiales en vigencia.
La legislación existente deja abierta la posibilidad de flexibilizar estas

definiciones estableciendo subclasificaciones de acuerdo con el tipo de sector, de
actividad y localización territorial de la empresa, la que debe contar con las
autorizaciones municipales y de los organismos de control pertinentes.
Para el presente estudio, por la disponibilidad de los datos existentes y con

fines puramente analíticos, se clasifican los tamaños de empresa en función del número
de trabajadores ocupados (sean o no remunerados). (OIT, 2017)7
1.2.1.6. Instituciones Financieras que otorgan créditos para la microempresa en

la ciudad de San Estanislao.
A parte de los bancos privados, las instituciones en su mayor parte que
auspician y conceden crédito, son 5 entidades bancarias de empresas privada que
otorgan los créditos a los microempresarios con una tasa de Interés dependiendo de la
7
OIT. (2017). Paraguay: Situación actual de las mipymes y las políticas. Santiago de Chile. Pág. 12
8
resolución del Banco Central del Paraguay, por otro lado tenemos el Banco Nacional
de Fomento que corresponde a una institución pública que dan oportunidades a los
microempresarios para que puedan acceder al crédito con una tasa de interés moderada
pero con requisitos más rigurosos.
Hay instituciones que se encuentra exclusivamente a otorgar crédito, más se le

conocen como casa de crédito, estos sus requisitos son menos complejos, en cambio la
tasa de interés son más elevado, son estrategias que utilizan para que puedan otorgar
créditos, sin embargo muchas microempresas buscan precios y que la tasa de interés
sea más barato, en cambio algunos microempresarios que no cumple completamente
con los requisitos y al querer acceder al crédito para el emprendimiento de su negocio,
optan al crédito con la tasa de interés más elevada estas informaciones obtuvimos
durante una pequeña entrevista con algunos oficiales de crédito que nos han comentado
esta situación, y por otra parte con algunos microempresarios que nos han comentado
con las dificultades que se presentan para cumplir los requisitos requeridos y acceder el
crédito con una tasa de interés elevada.
Por último tenemos las cooperativas que además de otras instituciones también
otorgan crédito, en este caso la tasa de interés depende exclusivamente de la Incoop,
para que las cooperativas puedan aplicar la tasa de interés, algunas informaciones que
obtuvimos son que las tasas de interés no son altos, para que el microempresarios
puedan acceder al crédito tienen que ser socios en la cooperativa y cumplir con algunos
requisitos, en síntesis son 5 cooperativas que otorgan créditos a los microempresario en
la dicha ciudad.
1.2.2. Marco legal

1.2.2.1. Ley N° 4.457 para las micro, pequeñas y medianas empresas (mi
pymes)
Art. 2°. Definición.
Son consideradas Mipymes las unidades económicas que, según la dimensión en que
organicen el trabajo y el capital, se encuentren dentro de las categorías establecidas en
el Artículo 5° de esta Ley y se ocupen del trabajo artesanal, industrial, agroindustrial,
agropecuario, forestal, comercial o de servicio.
9
Art. 3°. - Grupo de Mipymes.
Las Mipymes que pertenezcan a un mismo grupo o se hallen controladas por una sola
persona física o jurídica, a los efectos de la aplicación de esta Ley, serán consideradas
individualmente y siempre teniendo en cuenta la cantidad de trabajadores ocupados y el
giro económico-financiero de cada una de ellas.
Artículo 5°. - clasificación. Parámetros de categorías.

 Microempresas: A los efectos de la Ley, se las identificará con las siglas
“MIE” y es aquella formada por hasta un máximo de diez personas, en la que el
propietario trabaja personalmente él o integrantes de su familia y facture
anualmente hasta el equivalente a G. 500.000.000 (Guaraníes quinientos
millones).
 Pequeña empresa: A los efectos de la Ley, se las identificará con las siglas
“PE” y será considerada como tal la unidad económica que facture anualmente
hasta G. 2.500.000.000 (Guaraníes dos mil quinientos millones) y ocupe hasta
treinta trabajadores.
 Medianas Empresas: Hasta G. 6.000.000.000 (Guaraníes seis mil millones) de
facturación anual y ocupe hasta cincuenta trabajadores.
Los parámetros de clasificación expuestos deberán ser concurrentes, primando en caso

de dudas, el nivel de facturación anual.
Las entidades públicas y privadas uniformizarán sus criterios de medición, a fin de

construir una base de datos homogénea que permita dar coherencia al diseño y
aplicación de las políticas públicas de promoción y formalización del sector.
Artículo 6°. - Excepciones.

A los efectos de esta Ley, no serán consideradas las empresas que se dediquen a la
intermediación financiera, seguros, negocio inmobiliario y el ejercicio de profesiones
liberales, toda vez que estas actividades se regulen por leyes especiales en vigencia.
10
Artículo 16.- De la capacitación y asistencia técnica.
El Estado promoverá, a través del Ministerio de Industria y Comercio, los servicios y
acciones de capacitación y asistencia técnica en las materias de prioridad establecidas
en el plan y programas estratégicos de promoción y formalización para la
competitividad y desarrollo de las Mipymes, así como los mecanismos para atenderlos.
Los programas de capacitación y asistencia técnica estarán orientados a:

 La creación de empresas.
 La organización y asociatividad empresarial.
 La gestión empresarial.
 La producción y productividad.
 La comercialización y mercadotecnia.
 El financiamiento.
 Las actividades económicas estratégicas.
 Los aspectos legales y tributarios.
Artículo 23.- Registro y patente municipal.

Las Mipymes podrán ser registradas además en sus respectivos Municipios, las que
deberán habilitar un Registro Municipal de Mipymes y transferir mensualmente los
datos registrados, conforme a las normas reglamentarias dictadas por el Ministerio de
Industria y Comercio para el efecto. Las Municipalidades deberán aplicar un sistema
coordinado y compatible con el sistema implementado del Ministerio de Industria y
Comercio y sus Oficinas Regionales.
Artículo 24.- Gratuidad de la inscripción y apertura.

Los trámites de registro de inscripción y apertura se harán en el Ministerio de Industria
y Comercio, en los Municipios o en las Oficinas Regionales del Ministerio de Industria
y Comercio, y serán gratuitos. Estas Instituciones deberán proveer a las Mipymes de un
documento que certifique la existencia de las mismas y permita el funcionamiento de
éstas, a partir del momento mismo de su inscripción. Estos mecanismos serán
reglamentados por el Ministerio de Industria y Comercio8.
1.3. Definición de Térmicos Básicos
8
Ley Nº 4.457 http://www.bacn.gov.py/archivos/8272/4457.pdf
11
 Capacidad productiva. Estimación de cuánto podrá producir una empresa para
determinar así sus condiciones para atender el mercado.
 Competencia. La información sobre la competencia que tiene mayor interés

para la empresa es el número de competidores, su cuota de mercado, su tamaño,
sus precios, los productos que ofrece, etc.
 Control. Proceso de observación y medida, consistente en comparar los

resultados que se han obtenido con los objetivos que se querían alcanzar. De
esta manera se ven las diferencias, es decir, las desviaciones, y se estudia por
qué han existido y cómo se pueden solucionar.
 Oportunidades – es todo aquello que puede suponer una ventaja competitiva

para la empresa, o bien representar una posibilidad para mejorar la rentabilidad
de la misma o aumentar la cifra de sus negocios.
 Benchmarking: método para el establecimiento de metas y medidas de

productividad con base en las mejores prácticas de la industria.
 Cargo: Es la denominación que exige el empleo de una persona que, con un

mínimo de calificaciones acorde con el tipo de función, puede ejercer de manera
competente las atribuciones que su ejercicio le confiere.
 Carrera administrativa: Sistema técnico de administración de personal que

tiene por objeto garantizar la eficiencia de la administración y ofrecer igualdad
de oportunidades para el acceso al servicio, la capacitación, la estabilidad en los
empleos y la posibilidad de ascensos.
 Mercado: El mercado, en economía, es cualquier conjunto de transacciones,

acuerdos o intercambios de bienes y servicios entre compradores y vendedores.
 Meta: fines hacia los que se dirige la actividad; puntos finales de la plantación.
1.4. Determinación de variables
12
Variables Cualitativas:
Conocimiento de crédito.
Riesgo de créditos.
Variables Cuantitativas.
4.269 microempresarios según datos de la municipalidad de San Estanislao.
Financiamiento en las microempresas.
1.5 Definición de Variables

 Crédito: es una operación financiera en la que una persona (el acreedor) realiza
un préstamo por una cantidad determinada de dinero a otra persona (el deudor)
y en la que este último, se compromete a devolver la cantidad solicitada.
 Riesgos de créditos: es la posibilidad de pérdida económica derivada del
incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartes de un
contrato. El concepto se relaciona a instituciones financieras y bancos, pero se
puede extender a empresas, mercados financieros y organismos de otros
sectores.
1.6 Operacionalización de Variables
Variable Dimensiones Indicadores
Conocimiento Tiempo de evaluación

Conocimiento de créditos Calidad Otorgamiento de créditos.
Proceso Satisfacción de los clientes crediticios.
Capacidad de pago
Evaluación de créditos
Riesgos de créditos Garantías
Recuperación de créditos
Destinos
13
CAPITULO II
METODOLOGÍA
2.1- Enfoque, Nivel y Diseño de la Investigación

El presente estudio de investigación se realizó a jóvenes emprendedores de la
Ciudad de Guajayvi.
El enfoque es una investigación de tipo cuali-cuantitativa, ya que se efectuará con

un rigor científico, se estableció las relaciones de las variables, se realizará las
mediciones y tratamiento estadísticos de las informaciones obtenidas.
El nivel de la investigación corresponde a descriptiva-explicativa, debido a que se

identificará los emprendimientos de los jóvenes emprendedores.
Se implementara el diseño documental/bibliográfico, para obtener las

informaciones relacionados al tema y a la modalidad de investigación de campo, para
la obtención de las opiniones de los jóvenes emprendedores.
2.2 Área de Estudio y Delimitación Temporal

Esta investigación se realizó en la ciudad de San Estanislao, también conocido
como (Santani). Es una ciudad situada en el departamento San Pedro distante a unos
151 km al noroeste de Asunción, capital de la República.
La delimitación temporal es transversal, porque se estudiará las variables en un

determinado tiempo sin realizar un seguimiento, teniendo en cuenta la duración de 3
meses; abarcando desde el mes de septiembre hasta noviembre del año 2019.
2.3 Población, Muestra y Muestreo
14
Población A: La cuidad cuenta con 4.269 microempresarios, pobladores de la
ciudad de San Estanislao, según los datos recogidos a través de la observación directa
realizada por los investigadores.
Población B: 5 responsables de entes financieros, que corresponde a gerentes

bancarios y de cooperativas, jefes de casa de créditos.
Muestra:
Se tuvo como muestra a 352 microempresarios de la Ciudad de San Estanislao.
n= 4269.4.40.60 = 352
4268.25+4.40
Muestreo:
Se utilizó el muestreo probabilístico o aleatorio simple porque se realizó
encuestas a los microempresarios.
2.4 Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos

El Método utilizado fue el analítico, porque se examinó los datos e información
recabada. La técnica utilizada fue la encuesta, con su instrumento el cuestionario
diseñado con preguntas cerradas y para la entrevista fue cuestionario con preguntas
abiertas.
2.5 Procesamiento y Análisis de la Información

Una vez recogidos los datos resumimos la encuesta, posteriormente, el
procesamiento de los datos se efectuó mediante el uso de herramientas estadísticas,
mediante la computadora a través del programa de Excel, haciendo la tabla de
frecuencia y la gráfica de la misma, es decir, se pudo obtener los datos recolectados
durante el trabajo de campo a fin de generar resultados dependiendo del análisis
teniendo en cuenta los objetos o preguntas de la investigación realizada.
15
Se tuvieron en cuenta el hallazgo relacionados con el problema de la investigación
al analizar e interpretar los datos recolectados.
2.6 Procedimientos y Prueba Piloto

La toma de la encuesta fue practicada a los microempresarios del barrio Centro de
la ciudad de San Estanislao en el presente año, en donde se realizó un cuestionario
validado mediante la prueba piloto que contiene preguntas que pueden ayudar a
responder los planteamientos de los objetivos propuestos.
2.7 Consideraciones Éticas

El presente trabajo de investigación se desarrolló dentro del marco del respeto sin
faltar a la moral de las personas encuestadas y respetando cada información utilizada en
el trabajo realizado. Se garantiza la confidencialidad, salvaguardando las informaciones
obtenidas
16
CAPITULO III
RESULTADOS, ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
3.1 Resultados de las preguntas cuantitativas realizados a los microempresarios:
La presente investigación de campo se realizó en la ciudad de San Estanislao; se

utilizaron como instrumento de recolección de datos las encuestas realizada a los
microempresarios.
A continuación, se presenta los resultados obtenidos:
17
Gráfico Nº 1: Genero
48%
52%
Masculino
Femenino
Fuente: Elaboración propia del grupo investigador
Según la gráfica se observa que el 52% de la población es de sexo femenino;

mientras que el 48% son del sexo masculino. Es decir, se deduce que existen más
mujeres microempresarias dentro del sector comercial en la Ciudad de San Estanislao.
18
Gráfico Nº 2: Edad
50 años a 19 a 29
mas años
18% 17%
30 a 39
años
25%
40 a 49
años
40%
En esta grafica se observa que en su mayoría la edad promedio resultante de la

investigación es como sigue: el 40% comprende las edades de 40 a 49 años; el 25% con
edades de 30 a 49 años; el 18% con edades de 50 años en adelante; el 17% es de 19 a
29 años en menor proporción.
Se concluye que las edades promedias oscilan en las personas adultas con más
responsabilidades que asumen el rol de microempresarios.
19
Gráfico Nº 3: Ventajas y desventajas del Crédito de Financiamiento
Regular de
conocimiento Poco
33% conocimiento
67%

En esta grafica se observa que en su mayoría los microempresarios se encuentran
con poco conocimiento sobre las ventajas y desventajas que ofrecen las compañías
financieras sobre los créditos de financiamientos, el 67% muestra poco conocimiento;
el 33% con regular conocimiento. En conclusión, existe una tarea pendiente de trabajo
para que las personas microempresarias amplíen sus conocimientos sobre la
importancia de los modelos de la financiación.
20
Gráfico Nº 4: Actividad Económica
Otros De
7% ser-
vicios
24%
Com-
er-
ciales
68%
El 69% de los microempresarios encuestados certificaron se dedican al rubro

comercial cual es el flujo de mayor opción para el desarrollo económico de la región;
un 24% ofrecen servicios profesionales que dan opciones a la ciudadanía a satisfacer
las demandas a sus necesidades y en menor proporción el 7% manifiesta que se dedican
a la producción y comercialización de ganados, equinos, porcinos y otros.
21
Gráfico Nº 5: Servicios financieros utilizados
Ahorro
20%
Paga
diaria
12%
Creditos
68%
Según la gráfica podemos mencionar que el 68% de los microempresarios

encuestados mencionan que trabajan en forma permanente con el sistema créditos, el
20% de las personas contestaron que utilizaban los servicios de ahorros y un 12% el
sistema de paga diaria (usura).
Vemos un aumento del sistema de créditos utilizados por la gran mayoría de los
microempresarios según mencionaron que no se necesita de mayores papeleo y
requerimientos a la hora de utilizar el servicio con relación a las otras dependencias
crediticias que si piden exigencias formales para la financiación de los créditos.
22
Gráfico Nº 6: Entidad financiera para la financiación de créditos
Bancos
29%
Cooperativas
36%
Fundaciones Financieras
12% 24%
Bancos Financieras Fundaciones Cooperativas Paga diarias Ningunos

A la respuesta a esta pregunta, en mayor proporción con un 36% contestaron que

acudirían a la Cooperativa pues creen que allí sería más fácil que les asignen un crédito
para su microempresa; el 29% certificaron que acudiría a los Bancos; el 23%
manifiestan que le gustaría trabajar con las entidades financieras y el 12% dijeron
fundaciones o ONG apostados en la ciudad.
23
Gráfico Nº 7: Flexibilidad de las entidades financieras en apoyo a los
microempresarios.
Muy en desacuerdo
En de- 7% Muy de
sacuerdo acuerdo
13% 26%
De acuerdo
55%

El 55% de los encuestados consideran que están de acuerdo en que las entidades
financieras apoyan de manera oportuna a las microempresas siempre y cuando estas
cumplan con los requisitos que las entidades crediticias solicitan. En si los
entrevistados están de acuerdo con el apoyo que las entidades Financieras les dan a las
microempresas y que les otorgan el financiamiento de manera oportuna para cubrir las
necesidades o demandas que tienen en su proceso de consolidación como empresas; el
26% están muy de acuerdo; de otro lado el 12% de los encuestados manifestaron su
disconformidad con las entidades financieras debido a que no se les da la debida
importancia a la Microempresas o estas entidades se protegen de una posible cartera
pesada y son muy estrictas en lo que se refiere a requisitos aun cuando la empresa este
marchando bien; hay una serie de documentos, muchas veces solicitan garantías que las
entidades financieras requieren y la Microempresa muchas veces no cuentan con esas
garantías y 7% los encuestados afirmaron que están muy en desacuerdo con las
entidades razón por la cual ellos utilizan otros servicios sin exigencias como son las
usuras.
24
Gráfico Nº 8: Inconveniencias de financiación de créditos
Nada
5%
Poco
26%
Mucho
69%
Mucho Poco Nada

De acuerdo a la muestra establecida el 69% de los encuestados, manifiestan que
tienen muchas inconveniencias a la hora de solicitar financiamientos en cuantos a la
formalización de los papeles exigidas por las entidades financieras; el 26% dicen que es
poco y en menor proporción manifestaron que no se necesita nada.
25
Gráfico Nº 9: Obtención de créditos de financiación
Nada Falta de
6% docu-
mentación
23%
Ambos
31%
Falta de in-
formación
40%

Según la gráfica observamos que los mayores inconvenientes suscitados en la
financiación de créditos radican en un 40% la falta de información necesaria; el 23%
dicen que es la falta de documentaciones exigidas; el 31% manifiestan que son ambas
como la falta de información necesarias para el cumplimiento en las documentaciones
y en menor proporción el 6% nada.
Falta una mayor difusión por parte de las entidades financieras sobre las formas de
financiación de los créditos, los requisitos exigidos y las ofertas crediticias.
26
Gráfico Nº 10: Requisitos que solicitan las Entidades Bancarias para el
financiamiento.
In-En desacuerdo
difer- 11% Muy de
ente acuerdo
2% 26%
De acuerdo
61%

Según nuestros encuestados el 61% están “De acuerdo” en la forma como
mostraron su conformidad con este procedimiento establecido tanto de pedir garantías,
como al momento de solicitar el financiamiento a la entidad crediticia, los encuestados
afirmaron que si te apoyan las entidades financieras permitiendo crecer para alcanzar
los objetivos, metas e indicadores establecidos; se ha diseñado e implementado las
medidas y requisitos para obtener crédito para las microempresas. El 26% “Muy de
acuerdo” y el 11% estaban “En Desacuerdo” porque muchas de las reglas dadas no les
permite alcanzar los objetivos que se han trazado para aumentar la demanda o
requerimientos que su empresa. Muchas entidades piden garantías que muchas veces es
difícil conseguir o poder dejar en como prenda para garantizar el reembolso de lo
solicitado que muchas veces es difícil conseguir o poder dejar en garantía a la entidad
que se está solicitando el financiamiento.
27
Gráfico Nº 11: Políticas crediticias establecidas para las microempresas.
En de-
sacuerd Muy de
o acuerdo
In- 17% 20%
difer-
ente
4%
De acuerdo
60%

Según los encuestados se determinó que el 60% optaron por la alternativa “De
acuerdo “con las políticas crediticias establecidas para las microempresas, consideran
que aparte de todos los requisitos que las entidades financieras solicitan, están sujetas a
calificación que está en función muchas veces a otras entidades que son las encargadas
de los informes económicos y eso retarda muchas veces el desembolso de lo solicitado;
el 19% manifiestan que están muy de acuerdo; mientras que el 17% están en
“desacuerdo” opinaron que las Entidades Crediticias solicitan garantías, la política que
tiene para determinados sectores no es apropiada y a veces los montos que están para
disponer son de acuerdo al record que tienen la empresa y si es por primera vez que
acude al Sistema financiero tiene sus limitaciones en lo que respecta al monto y el 4%
en menor proporción manifiestan que están indiferente.
28
Gráfico Nº 12: Ejecución del financiamiento para las microempresas.
Poco importante
9%
Muy importante
Importante 53%
37%

Según la gráfica observamos que el 54% de los encuestados optaron por la
alternativa “Muy Importante”, opinando que entre las dificultades de una empresa es el
financiamiento, considera luego de haber obtenido tiene que hacer una buena gestión
para poder cumplir con el cronograma pactado con las empresas financieras, el 37%
también opinaron que es importante; mientras que el 9% de los encuestados se inclino
por la alternativa “ Poco Importante “ opinaron muchos de ellos que su capital lo
habían conseguido por otros medios y que deberían ser más flexibles al momento de
apoyarlas sobre todo si las están evaluando crediticiamente.
Todas las personas entrevistadas estuvieron de acuerdo ya han pasado por

financiamiento y siente que ha sido de gran apoyo no dejando de sugerir que se
cumplan las condiciones crediticias adecuadas, asimismo, deben revisar si estas
políticas ayudan a mejorar la gestión de la empresa, en caso contrario, debería
recomendar su mejoramiento o anulación.
29
Gráfico Nº 13: Mejoramiento de las actividades de las microempresas respecto al
crédito.
Presencia en el
mercado
Cuenta con liquidez
43%
2%
Mayor produccion
55%

De las encuestas realizadas se determinó que el 55% manifestaron tener mayor
producción en ventas de sus productos; el 43% marcaron “Presencia en el Mercado “un
crédito para lograr aumentar la producción o lograr objetivos en la empresa , lo esencial
para este grupo de encuestados era vender e ir invirtiendo poco a poco para no obtener
deudas ni gastos que encarecen el producto final logrando tener un precio más bajo
frente a otro producto del mismo ramo y el 2% indicó que es necesaria contar con un
crédito que te permite “Contar con Liquidez “ con la finalidad de realizar los proyectos
establecidos dentro del ámbito empresarial como lograr alta calidad dentro de la
producción.
Es muy importante el crédito que se pueda obtener en una empresa te permite

realizar los proyectos o los objetivos trazados y es tan importante de acuerdo a la
gestión planteamiento que haya efectuado para no tener problemas de reembolso de
pagos.
30
Gráfico Nº 14: Forma del financiamiento afecta al comportamiento de las
microempresas.
No
afecta
39%
Afecta
49%
En forma moderada
13%

El 49% de nuestros encuestados indican que si “Afecta” el financiamiento a las
microempresas porque consideran al financiamiento como un disponible de efectivo
para realizar diferentes transacciones, el 39 % de los entrevistados opinaron que “No
afecta” y no conocen de qué forma afecta el comportamiento, refiriéndose que este se
da de acuerdo al uso que se le dé al financiamiento. El 12% de los encuestados afirma
que si afecta, pero en “Una forma moderada”. Esto se debe a que cada encuestado
responde de acuerdo a lo que sucede en cada microempresa., donde cabe resaltar que
cada empresa tiene una realidad diferente desde la administración a la ejecución de sus
proyectos.
31
Gráfico Nº 15: El apoyo del Ministerio de Industria y Comercio a las
microempresas
En forma directa
3%
A traves de En-
tidad Financiera
30%
No sabe, no
opina
67%

El 67% de nuestros encuestados indican que no han recibido apoyo, que no
conocen que el MIC ayuda a las microempresas asesorándolos, capacitándolos, etc.; el
30% indica que MIC apoya “a través de Entidades Financieras” y lo supervisa
manteniendo estrategias adecuadas para actualizar sus políticas de créditos para las
medianas y pequeñas empresas y cobranzas en sus operaciones comerciales.
El MIC hoy en día se encarga de organizar, asesorar y controlar al organismo que

manejan que van a otorgar los diferentes recursos financieros que las medianas y
pequeñas empresas necesitan, asimismo, las asesora, capacita en diferentes aspectos
para que puedan formalizarse y llegar a ser empresas de éxitos.
32
Gráfico Nº 16: Calificación de las entidades financieras en solicitud de créditos
33%
53% Bueno
Malo
Regular
14%

Según la gráfica observamos que el 53% de las personas encuestadas califico como
regular la labor de las entidades financieras, un 33% la califica como bueno y un 14%
dijo que es malo.
33
Gráfico Nº 17: Capacitación e inversión al financiamiento
Nada
44%
Poco Mucho
56% Poco
Nada

Según la gráfica observamos que el 56% de las personas encuestadas calificaron
poco reciben capacitaciones por las instituciones del Estado y el 44% manifestaron que
nada no reciben y cuestionan la falta de dichos emprendimientos para el mejoramiento
de las funciones de ventas y desarrollos de sus microempresas.
34
Gráfico Nº 18: Propuesta de capacitaciones
Poco interesante
9%
Interesante
91%

Observamos en la gráfica que el 91% de los encuestados manifiestan que si están
interesados en obtener capacitaciones para conocer y dar soluciones a la problemática
en que están inmersos por la cual les facilitaría ayudar a fortalecer sus negocios a una
buena inversión; mientras el 9% manifestaron poco interesantes.
35
Gráfico Nº 19: Información de tasas de intereses aplicados a los créditos
Informacion poco eficiente

6%
Regular Informacion
22% muy deficiente
38%
Información poco deficiente

33%

En la gráfica vemos que las informaciones son deficientes a los microempresarios,
el 38% dicen que las informaciones son muy deficientes; el 33% son poco deficiente; el
23% dicen regular y en menor proporción 6% dijeron poco eficiente.
36
3.2 Resultados de las entrevistas al Lic. Leonardo Galeano Martínez, Gerente del
Banco Nacional de Fomento de la ciudad de San Estanislao:
1. ¿Cuáles son las inconveniencias que han tenido los microempresarios a la hora
de acceder a un crédito?
Todas las empresas coinciden que el mayor inconveniente que tienen los
microempresarios es su declaración de IVA, generalmente en su presentación están con
pérdidas.
2. ¿Cuáles son los requisitos que deben cumplir los microempresarios para el
acceso a la financiación?
Los requisitos fundamentales para el acceso a los créditos son:
 IVA con ganancias
 Patente comercial
 Cedula de Identidad
 Vida y residencia
 Y no poseer atrasos con otras entidades crediticias o comerciales.
3. ¿La entidad financiera proporciona información relevante en cuanto a la

política crediticia a los microempresarios para el acceso al crédito?
En su mayoría expresan que las informaciones sobre las políticas y/o ofertas
crediticias para los microempresarios se les entregan en forma impresa, por sistema web
en las páginas de las entidades y poca difusión en los medios radiales.
4. Según su experiencia ¿Considera que los microempresarios han contribuido de

manera regular al pago de sus impuestos en cuanto a patentes, declaraciones
de IVA u otras obligaciones?
Según registros de los clientes microempresarios actualmente el 80% pagan sus
impuestos de manera regular, esto le faculta poder en un futuro poder acceder a mayores
beneficios de financiación.
37
5. ¿Cuáles son las posibles recomendaciones para dar solución a la problemática
que se presentan a los microempresarios a la hora de acceder un crédito?
En general se recomiendan:
Evitar las informalidades dentro del negocio
Declarar el verdadero movimiento de su negocio
Esto ayuda a evitar trabas o rechazo en el momento de realizar las solicitudes de los
créditos.
Interpretación:
Según el análisis se destaca que existe poca información y conocimiento de los
microempresarios en cuando a la política crediticia, el mayor inconveniente se centra
con la declaración de IVA, generalmente en su presentación están con pérdidas; las
informaciones que reciben de parte de las entidades financieras son bien explicada y las
soluciones que puedan realizar los microempresarios es la formalización de sus
negocios y evitar entrar las informalidades y declarar el verdadero movimiento de sus
negocios.
38
3.3 Resultados de las entrevistas con el CP. Alcides Asunción Cardozo Salinas,
Gerente de la Financiera el comercio:
1. ¿Cuáles son las inconveniencias que han tenido los microempresarios a la

hora de acceder a un crédito?
La mayoría de los microempresarios no están al día con sus obligaciones, y se
encuentra en INFORCOM, es imposible que se les concedan un préstamo a ellos.
 Mayor de 18 años
 Cédula de Identidad
 Antigüedad mínima de 2 años

Proporcionamos información en la página Web y redes sociales, los encargados de
créditos realizan llamadas a los microempresarios para darles informaciones y ofrecerles
créditos.
4. Según su experiencia ¿Considera que los microempresarios han contribuido
de manera regular al pago de sus impuestos en cuanto a patentes,
declaraciones de IVA u otras obligaciones?
La mayoría de los microempresarios pagan poco sus impuestos, sus declaraciones
de IVA arrojan pérdidas.
5. ¿Cuáles son las posibles recomendaciones para dar solución a la

problemática que se presentan a los microempresarios a la hora de acceder un
crédito?
Que sepan invertir en sus negocios para que puedan realizar muchas ventas y que
puedan estar al día con sus obligaciones.
39
Interpretación:
Se llega a un acuerdo que muchos de los microempresarios no están al día con sus
obligaciones, y los requisitos para el acceso a las ofertas crediticias son bien realizadas
en la cual están bien informados, muchos caen en las informalidades que lo dificulta
muchas veces acceder al crédito y las recomendaciones es que sepan invertir en sus
negocios para el desarrollo sostenible del negocio.
40
3.4 Resultados de las entrevistas al CP. Hugo Daniel Duarte Gerente de Crédi Ágil
de San Estanislao.
1. ¿Cuáles son las inconveniencias que han tenido los microempresarios a la
hora de acceder a un crédito?
Las inconveniencias producidas es la falta de patentes, arrojan pérdidas en sus
declaraciones de IVA.
 Declaraciones de IVA (Últimos seis meses)
 Cédula de Identidad

Proporciona Información necesaria a los microempresarios a través de llamadas
telefónicas y en la página web
4. Según su experiencia ¿Considera que los microempresarios han contribuido
de manera regular al pago de sus impuestos en cuanto a patentes,
declaraciones de IVA u otras obligaciones?
La mayoría de los microempresarios en sus declaraciones juradas arrojan pérdidas
y muy pocos pagan sus impuestos.
5. ¿Cuáles son las posibles recomendaciones para dar solución a la

problemática que se presentan a los microempresarios a la hora de acceder un
crédito?
Que los microempresarios actualicen sus documentaciones, y que paguen sus
impuestos en forma legal
41
Interpretación:
Se llega a un acuerdo que muchos de los microempresarios pagan muy pocos sus
impuestos y también sus declaraciones arrojan perdidas que es uno de los
requisitos fundamentales a la hora del acceso al crédito, las informaciones son bien
recibidas y las recomendaciones que dan es la actualización de sus documentos de
acuerdos a las disposiciones reglamentarias.
42
3.5. Resultado de la Entrevista realizada al Lic. Carmen Venialgo, Gerente de
Cooperativa Yoayu Limitada.
1. ¿Cuáles son las inconveniencias que han tenido los microempresarios a la hora
de acceder a un crédito?
Las inconveniencias producidas es que no están asociodados con la cooperativa,
y algunos no están al día con sus obligaciones con otras entidades
 Ser Socio con la cooperativa
 Declaración de IVA último 6 meses
 Fotocopia de Cédula
 Factura de Ande

La entidad siempre proporciona información requerida.
4. Según su experiencia ¿Considera que los microempresarios han contribuido de

manera regular al pago de sus impuestos en cuanto a patentes, declaraciones
de IVA u otras obligaciones?
Con relación a los clientes microempresarios muchos no están al día con sus pagos
de impuestos.
5. ¿Cuáles son las posibles recomendaciones para dar solución a la problemática

que se presentan a los microempresarios a la hora de acceder un crédito?
Actualizar sus documentaciones de acuerdo a las disposiciones reglamentarias.
43
Interpretación:
Según lo manifestado que el mayor problema es que tienen atrasos de deudas con otras
entidades y sufren calificaciones morosas, y no están al día con sus impuestos que lo
radica en baja calificación se les recomienda la actualización de sus documentos y estar
al día con sus obligaciones crediticias.
44
CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.1 Conclusiones:
De acuerdo al estudio realizado para establecer las Dificultades crediticias en las
microempresas de San Estanislao, Departamento San Pedro, año 2019, se pone a
consideración las siguientes conclusiones:
 Según los resultados se observa alto nivel de microempresarios que tienen
inconveniencia a la hora de acceder un crédito con un total de 69% de la
muestra.
 Muchos de los microempresarios tienen muy poco conocimiento acerca del
crédito de financiamiento en cuando a sus ventajas y desventajas.
 Los microempresarios prefieren acudir más en una cooperativa para obtener
crédito por ser más flexibles en cuando a la tasa de interés. Las inconveniencias
que han tenido los microempresarios al obtener un crédito es la falta de
documentaciones e informaciones.
4.2 Recomendaciones:
El estudio que contiene el presente documento y las conclusiones que permiten al
investigador, sugerir la adopción de las recomendaciones siguientes:
A la Municipalidad de San Estanislao:

- Aumentar el control por parte de la municipalidad en cuanto al cumplimiento de
las obligaciones tributaria
- Impulsar convenios con las entidades financieras, banco y cooperativas para
que en el marco de la responsabilidad social otorguen créditos a bajos costos y a
largo.
45
- Brindar capacitaciones especiales a los microempresarios con el objetivo de
acrecentar sus conocimientos sobre las ordenanzas tributaria
A la Sub Secretaria de Estado de Tributación:

- Informándoles en cuando a la parte tributaria, que actualizan sus
documentaciones y que los microempresarios puedan pagar sus impuestos como
ciudadanos normales.
- Dar capacitación a los microempresarios para que puedan estar en conocimiento
de la parte legal tributaria.
- Realizar un censo de todos para su identificación por rubros de trabajos,
planificarles capacitaciones, talleres, ferias y cursos a los microempresarios.
A los microempresarios de la ciudad de San Estanislao:

- Tomar medidas a que puedan regularizarse sus obligaciones tributarias.
- Dar interés para la participación de cursos de capacitaciones y charlas brindados
por la SET, municipalidad y la SET.
- Que los microempresarios puedan estar en conocimiento de sus movimientos de
declaración de IVA, y que sus contadores les puedan dar las informaciones
pertinentes.
A la Facultad de Ciencias Económicas, Filial San Estanislao:

- Al equipo directivo, al plantel docente y alumnos de dicha institución a que
sean promotores de la realización de capacitación a los microempresarios en
cuando a la inversión y financiamiento de sus negocios.
46
4.3. Plan de acción:
Nombre del proyecto: “Realización de cursos de capacitación a los

microempresarios a tráves de la Facultad de Ciencias Económicas, Filial San
Estanislao y la Sub Secretaria de Estado de Tributación en el año 2020”
Organizadores:
- Los alumnos del quinro año de la facultad de Ciencias Económicas filial de
San Estanislao.
- La Sub secretaria de Estado de Tributación de San Estanislao.
- La municipalidad de San Estanislao.
OBJETIVOS:
Objetivo General:
 Brindar asistencia técnica, asesoramiento y acompañamiento gratuito a
todos los microempresarios interesadas en formalizar sus documentaciones.
Objetivo Específicos:
 Crear un convenio con la Sub-Secretaria de Estado de Tributación para
realización consecuente de tales eventos, en vista a que sea de interés
distrital.
 Formar y capacitar a los microempresarios para el desarrollo de sus
actividades y habilidades técnicas en cuando a la inversión y
financiamiento de sus negocios.
 Instar a la Facultad de Ciencias Económica a capacitar a los alumnos en
cuando al nivel tributario y que los egresados de la facultad puedan asesorar
a los microempresarios al régimen contable y tributario con mayor
eficiencia.
Metas:
La meta propuesta es formalizar a 352 microempresarios dentro del distrito de San
Estanislao.
47
Resultados Esperados:
Que los microempresarios estén bien informados en cuando a las políticas crediticias, y
que estén consiente que sin los pagos de los impuestos no podrán obtener los créditos
de ninguna institución financiera.
Formas de Evaluación de esos resultados

Completar cuestionarios de todos los temas tratados al finalizar la capacitación.
Los Recursos Humanos que participarán en el proyecto.

 Recursos Humanos de la Sub-secretaria de Estado de Tributación.
o Responsable: área de la sub-secretaria de estado de tributación.
o Solicitamos a la SET la legislación de prestaciones para la
realización de cursos de capacitación de la facultad ciencias
económicas.
 Recursos humanos de la facultad de Ciencias Económicas- Filial de San
Estanislao
o El encargado, profesor de la materia de tributación II, Sexto
semestre.
o El encargado, profesor de la materia de contabilidad financiera VI-
Bancos, Décimo semestre.
o El encargado, profesor de la Materia Contabilidad financiera V-
Cooperativas y Seguros, Octavo Semestre.
o El encargado, profesor de la materia de Emprededurismo I, noveno
semestre.
 Recursos humanos de la municipalidad
BENEFICIARIOS DEL PROYECTO:

 Localidad: San Estanislao
 Empresas: Microempresas constituida en el
 Casco urbano de la ciudad
 Cantidad de empresas beneficiadas: 352 microempresarios
48
CALENDARIO DE PROYECTO AÑO 2020 (Cronograma de Gantt)
Fecha estimada para la ejecución del proyecto
Marzo
Mayo
Junio
Abril
Julio
N
Actividades
°
1 Módulo 1. Introducción tributaria

2 Módulo 2. Normativas legales aplicados a los
microempresarios
3 Módulo 3. Enseñanza tributaria
4 Módulo 4. Formulación y ejecución del

proyecto
Inicio del proyecto: Marzo de 2020
COSTOS DE FINANCIAMIENTO
Costos o financiamiento Recurso del estado Donaciones
Movilidad 1.000.000
Ómnibus u otros medios 500.000
Pasajes, combustibles, estadio 250.000
Materiales Fungibles a ser utilizado 200.000
Materiales a ser Distribuido 250.000
Equipos o instrumentos a ser utilizados 300.0000
Honorarios 3.000.000
Películas, cintas, revelados, impresiones, 200.000
etc.
Edición de informaciones 300.0000
Total 4.950.000 750.000
49
GLOSARIOS
 Análisis interno de la empresa – consiste en el estudio o análisis de los
diferentes factores o elementos que puedan existir dentro de una empresa.
 Análisis del entorno de la empresa – el análisis que incluye la exploración de
los factores, que forman el entorno en el cual actúa la empresa.
 Análisis ETOP – el análisis que constituye un perfil de amenazas y
oportunidades provenientes del entorno externo de la empresa.
 Benchmarking – el proceso que consiste en la medición y comparación de las
operaciones o los procesos internos de la organización con los del mejor
representante de su clase, proveniente del interior o exterior de la industria.
 Control. Proceso de observación y medida, consistente en comparar los
resultados que se han obtenido con los objetivos que se querían alcanzar. De esta
manera se ven las diferencias, es decir, las desviaciones, y se estudia por qué han
existido y cómo se pueden solucionar.
 Control estratégico tiene como finalidad asegurar el cumplimiento del plan
estratégico y comprobar que se están alcanzando los objetivos previstos en el
mismo. El proceso de control implica medir los resultados de las acciones
emprendidas, diagnosticar el grado de cumplimiento de los objetivos previstos y,
en su caso, tomar medidas correctoras.
 Efectividad: es la relación entre los resultados logrados y los que se pro-
pusieron previamente, y da cuenta del grado de logro de los objetivos
planificados.
 Eficiencia: es la relación entre la cantidad de recursos utilizados y la cantidad de
recursos que se había estimado o programado utilizar.
 Eficacia: valora el impacto de lo que hacemos, del producto que entregamos o
del servicio que prestamos. No es suficiente producir con 100% de efectividad,
sino que los productos o servicios deben ser los adecuados para satisfacer las
necesidades de los clientes. Por lo tanto, la eficacia es un criterio relacionado
con la calidad (adecuación al uso, satisfacción del cliente).
50
 Fortalezas: (también llamadas puntos fuertes) – son capacidades, recursos,
posiciones alcanzadas y, consecuentemente, ventajas competitivas que deben y
pueden servir para explotar oportunidad.
REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS.
LEYES
 Ley Nº 4.457 para los micros, pequeña y medianas empresas MIPYMES:
http://www.b
 acn.gov.py/archivos/8272/4457.pdf
 Ley Nº 4.457 para los micros, pequeña y medianas empresas MIPYMES:
http://www.bacn.gov.py/archivos/8272/4457.pdf
LIBROS
 CLACHEO, N. (2003). Oportunidad y Negocios para las Pymes exportadoras.
Buenos Aires, Argentina: Fundación Con Export; Documento de Trabajo.
 CLERI, C. (2012). El Libro de las Pymes. Buenos Aires, Argentina: Granica
Ediciones.
 CRISTINI, M. (1996). Las Pequeñas y Medianas Empresas en la Argentina.
Buenos Aires, Argentina: Ediciones Fiel.
 ELIZONDO LÓPEZ A. (2001). Metodología de la investigación contable (3°
Edición). México: Thomson.
 MIRANDA DE ALVARENGA, E. (2005) Normas Técnicas de presentación de
informes científicos: Tesis, tesinas y monografías (2° Edición). Asunción: A4
Diseños.
 MIRANDA DE ALVARENGA, E. (2008) Metodología de la investigación
Cualitativa y Cuantitativa. (2° Edición). Asunción: A4 Diseños.
 HERNÁNDEZ SAMPIERI, R. (2014). Metodología de la Investigación. (6°
Edición). México. Mc Graw-Hill.
 OIT. (2017). Paraguay: Situación actual de las mipymes y las políticas. Santiago
de Chile: Organización Internacional del Trabajo, primera edición .
 VILLAREAL R., La competitividad del Sistema Financiero y la pequeña y
mediana empresa CECSA, Buenos Aires, 1994
 VILLAREAL, R. (1994). La competitividad del Sistema Financiero y la
pequeña y mediana empresa. Buenos Aires - Argentina: CECSA.
51
PAGINA WEB
 5dias. (5 de marzo de 2018). https://www.5dias.com.py/2018/03/importancia-
de-las-pymes-en-paraguay/.
 NACION, L. (28 de junio de 2016).
https://www.lanacion.com.py/2016/07/28/santani-ciudad-emergente/.
 CNCSP. (14 de octubre de 2014). https://www.ccparaguay.com.py/v2/?
page_id=1931.
52
APÉNDICE
53
APENDICE 1
PRESUPUESTO
DESCRIPCIÓN MONTO (en G)
RECURSOS MATERIALES
Impresión 500.000
Hojas 60.000
Tinta 100.000
Encuadernación 50.000
Conexión a Internet 60.000
Viáticos 200.000
Otros 200.000
IMPREVISTOS 350.000
Total 1.520.000
Se tuvo un presupuesto total de Gs 1.520.000 en la realización de trabajo.

Diciemb
Febrero
Enero
N
Actividades Septiembr Noviembr
° Agosto Octubre
e e
.
54
1 Presentación del
Formulario con del
Tema y título del
TFG
2 Introducción
3 Marco Teórico
4 Diseño
Metodológico
5 Resultado, Análisis
e Interpretación
6 Conclusiones y
Recomendaciones
7 Entrega de
Borrador del TFG
8 Presentación del
TFG
9 Defensa del TFG
APENDICE 2
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
El trabajo final de grado se dio inicio desde el mes de agosto y termina en el mes de
febrero.
APÉNDICE 3
55
NOTA DE LA MUNICIPALIDAD
APENDICE 4
NOTA PARA LOS MICROEMPRESARIOS
56
APENDICE 5
57
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE CONTADURÍA PÚBLICA
FILIAL SAN ESTANISLAO
CUESTIONARIO PARA MICROEMPRESARIOS
Los alumnos/as del Curso de SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN APLICADA II de la Carrera

Contaduría Pública de la Facultad de Ciencias Económicas, Universidad Nacional de Asunción, Filial
San Estanislao”, solicita su colaboración al contestar el siguiente cuestionario referente a “Dificultades
crediticias en las microempresas de San Estanislao, Departamento San Pedro, año 2019”. Te garantizamos la
total confidencialidad respecto a la autoría de las valoraciones realizados en esta encuesta.
¡Muchas Gracias por su colaboración!
Marca con X
1. Género
Masculino_____ Femenino_____
2. Edad
Menos de 18 años_____ 19 a 29 años_____
30 a 39 años _____ 40 a 49 años _____
50 años o más_____
3. ¿Usted tiene conocimiento acerca del crédito de financiamiento en cuanto a sus

ventajas y sus desventajas?
Poco conocimiento Mucho conocimiento
1 2 3 4 5
4. ¿Cuál es su actividad económica?
De servicios_____
Comerciales_____
Industriales_____
Otros:__________________________
5. ¿Qué servicios financieros utiliza?

Ahorro
Paga diaria_____ Créditos_____ Ningunos_____
Otros:___________________
6. ¿A qué entidad financiera acudiría si tuviera que solicitar un crédito?

Bancos_____ Financieras_____ Fundaciones_____
Cooperativas_____ Paga diarias_____ ningunos_____
7. ¿Cree Ud. que las entidades Financieras son flexibles en el apoyo de los
préstamos en forma oportuna a los microempresarios?
Muy de Acuerdo_____
58
De acuerdo_____
Indiferente_____
En desacuerdo_____
Muy en desacuerdo_____
8. ¿Has tenido alguna inconveniencia al obtener el crédito de financiamiento?

Mucho_____
Poco_____
Nada_____
9. ¿Cuál es la inconveniencia que has tenido al obtener el crédito de
financiamiento?
Falta de Documentaciones____
Falta de Información____
Ambos_____
Nada _____
10. ¿Está usted de acuerdo con los requisitos que solicitan las Entidades Bancarias
para el financiamiento a los microempresarios?
Muy de Acuerdo_____
De acuerdo_____
Indiferente_____
En desacuerdo_____
11. ¿Usted está de acuerdo con las Políticas crediticias establecidas para las
microempresas?
Muy de Acuerdo_____
De acuerdo_____
Indiferente_____
En desacuerdo_____
12. ¿Qué importancia tiene la ejecución del Financiamiento para las

microempresas?
Muy importante_____
Importante_____
Poco importante_____
Nada Importante_____
13. ¿Al obtener un crédito en que aspectos mejora las actividades de la empresa?
Cuenta con Liquidez_____
Presencia en el Mercado_____
Mayor Producción_____
Otros:______________
14. ¿Considera Ud. que la forma del financiamiento afecta el comportamiento de

las microempresas?
Mucho_____
59
Suficiente_____
Medianamente suficiente _____
Poco_____
Muy poco_____
15. ¿En qué forma el Ministerio de industria y comercio apoya a los
microempresarios?
En forma directa_____
A través de Entidad Financiera_____
No sabe, no opina_____
16. ¿Cómo calificarías la labor de las entidades financieras a la hora de solicitar
un crédito?
Bueno_____
Malo_____
Regular_____
17. ¿Has tenido alguna capacitación en cuando a la inversión y financiamiento?
Mucho____
Poco____
Nada ____
18. ¿Usted qué piensa en cuando a la propuesta de acudir en algunas
capacitaciones para dar solución a la problemática?
Interesante____
Poco interesante____
Nada____
19. ¿ A la hora de ofrecerle créditos, se han informado a la tasas de interés
aplicables sobre los créditos?
Información deficiente Información
eficiente
1 2 3 4 5

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
60
CARRERA DE CONTADURÍA PÚBLICA
FILIAL SAN ESTANISLAO
GUIA DE ENTREVISTA
Los alumnos/as quinto curso de SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN APLICADA II de la Carrera
Contaduría Pública de la Facultad de Ciencias Económicas, Universidad Nacional de Asunción, Filial
San Estanislao, solicita su colaboración al contestar la siguiente guía de la entrevista referente a
“Dificultades crediticias en las microempresas de la Ciudad de San Estanislao en el año 2019”.
La información que proporcione será de mucha importancia para nuestra investigación, la cual será
utilizada con estricta confidencialidad. De antemano agradecemos la colaboración prestada
Nombre de la Institución: _____________________

Nombre del Entrevistado: ______________________________
Cargo que Desempeña: _____________________
Fecha: _____________________
PREGUNTAS
1. ¿Cuáles son las inconveniencias que han tenido los microempresarios a la hora de
acceder un crédito?
2. ¿Cuáles son los requisitos que deben cumplir los microempresarios para el acceso a
crédito de financiamiento?
3. ¿La entidad financiera proporciona información relevante en cuando a la política

crediticia a los microempresarios para el acceso al crédito? |
4. Según su experiencia, ¿Considera que los microempresarios han contribuido de

manera regular al pago de sus impuestos en cuanto a patentes, declaraciones de
IVA u otras obligaciones?
5. ¿Cuáles son las posibles recomendaciones para dar solución a la problemática que se
presentan a los microempresarios a la hora de acceder un crédito
APENDICE 6
61
FOTOS DE LA ENCUESTA
APENDICE 7
FOTOS DE LA ENTRVISTAS
62
63
ANEXOS
ANEXO 1
64
EMPRESAS PATENTADAS DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN ESTANISLAO
AÑO 2019
65

Dificultades Crediticias

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCIÓN

Facultad de Ciencias Económicas

“Dificultades Crediticias en las

Trabajo Final de Grado presentado para la obtención del Título de

Coronel Areco, María Leticia

San Estanislao – Paraguay

“Dificultades Crediticias en las

Trabajo Final de Grado presentado para la obtención del Título de

Coronel Areco, María Leticia

Tutor Técnico: C.P. Marcial Samudio Rios, MAE

Título: Dificultades crediticias en las microempresas de San Estanislao, Departamento

Trabajo Final de Grado (Contaduría Pública): Universidad Nacional de Asunción,

Hoja de Declaración Jurada

Que el Trabajo Final de Grado titulado:

“Dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de San Estanislao, año

Nombre Completo C.I. N° Firma

Coronel Areco María Leticia 6.385.712 …………………...

Espínola Vargas Rodrigo Gustavo 6.366.906 …………………...

Vera González María Romina 5.689.484 …………………...

UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCIÓN

“Dificultades crediticias en las microempresas de San Estanislao,

Trabajo Final de Grado presentado y defendido en la Facultad de Ciencias Económicas de la

Autores Calificación Final Fecha de Aprobación

A mi familia en especial a mis padres y hermanos, porque ellos siempre estuvieron a mi

A mis compañeros y profesores por permitirme aprender más de la vida a su lado.

María Leticia Coronel Areco

Rodrigo Gustavo Espínola Vargas

A mi familia en especial a mis padres, hermanos, a mi pareja y a mi hija Raíza por el

María Romina Vera González

A cada uno de nuestro familiares y amigos.

A toda la familia de la facultad de Ciencias Económicas, filial San

A la profesora Nidia Santacruz de Núñez, docente de la facultad de

Finalmente expresamos nuestros sinceros agradecimientos a nuestro tutor

“Dificultades crediticias en las microempresas de la ciudad de

Palabras claves: análisis, créditos, gestión, microempresas, San Estanislao.

“Credit difficulties in microenterprises in the city of San Estanislao, year 2019”

Keywords: analysis, credits, management, microenterprises, San Estanislao.

Gráfico Nº 1: Género -----------------------------------------------------------------------------------18

Gráfico Nº 3: Ventajas y desventajas del Crédito de Financiamiento---------------------------20

Gráfico Nº 4: Actividad Económica-----------------------------------------------------------------21

Gráfico Nº 5: Servicios financieros utilizados -----------------------------------------------------22

Gráfico Nº 6: Entidad financiera para la financiación de créditos-----------------------------23

Gráfico Nº 7: Flexibilidad de las entidades financieras en apoyo a los microempresarios. 24

Gráfico Nº 8: Inconveniencias de financiación de créditos------------------------------------25

Gráfico Nº 9: Obtención de créditos de financiación-------------------------------------------26

Gráfico Nº 11: Políticas crediticias establecidas para las microempresas-----------------------28

Gráfico Nº 12: Ejecución del financiamiento para las microempresas------------------------29

Gráfico Nº 13: Mejoramiento de las actividades de las microempresas respecto al crédito 30

Gráfico Nº 14: Forma del financiamiento afecta al comportamiento de las microempresas31

Gráfico Nº 15: El apoyo del Ministerio de Industria y Comercio a las microempresas----32

Gráfico Nº 16: Calificación de las entidades financieras en solicitud de créditos--------------33

Gráfico Nº 17: Capacitación e inversión al financiamiento--------------------------------------34

Gráfico Nº 18: Propuesta de capacitaciones---------------------------------------------------------35

Gráfico Nº 19: Información de tasas de intereses aplicados a los créditos----------------------36

Consta detalladamente una propuesta para que el crédito beneficie a la

Por ente hace referencia a las conclusiones y recomendaciones de la investigación,

1.1. Antecedentes de la Investigación

Una de las peculiaridades de Santaní es absorber toda la producción local. El

El intendente Agustín Ovando agregó que el movimiento comercial es