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    Factoring

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    Eva María
    El factoring es una operación financiera en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar a una entidad financiera para obtener liquidez inmediata. Esto implica que la empresa y el factor acuerdan los términos, la empresa entrega las facturas, el factor ofrece un adelanto del 70-90% y asume la responsabilidad de cobrar las facturas directamente a los deudores. Una vez cobradas, el factor retiene las tarifas y devuelve el saldo restante a la empresa.

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    El factoring es una operación financiera en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar a una entidad financiera para obtener liquidez inmediata. Esto implica que la empresa y el factor acuerdan los términos, la empresa entrega las facturas, el factor ofrece un adelanto del 70-90% y asume la responsabilidad de cobrar las facturas directamente a los deudores. Una vez cobradas, el factor retiene las tarifas y devuelve el saldo restante a la empresa.

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    El factoring es una operación financiera en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar a una entidad financiera para obtener liquidez inmediata. Esto implica que la empresa y el factor acuerdan los términos, la empresa entrega las facturas, el factor ofrece un adelanto del 70-90% y asume la responsabilidad de cobrar las facturas directamente a los deudores. Una vez cobradas, el factor retiene las tarifas y devuelve el saldo restante a la empresa.

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    El factoring es una operación financiera en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar a una entidad financiera para obtener liquidez inmediata. Esto implica que la empresa y el factor acuerdan los términos, la empresa entrega las facturas, el factor ofrece un adelanto del 70-90% y asume la responsabilidad de cobrar las facturas directamente a los deudores. Una vez cobradas, el factor retiene las tarifas y devuelve el saldo restante a la empresa.

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    de 2

    Eva Arrieta, Laura Castilla, Eylim Daza y Salomé Sarmiento.

    Adminitración Financiera/Segunda Formativa.

    El factoring, también conocido como "factoraje" o "cesión de créditos", es una operación


    financiera mediante la cual una empresa (llamada el "cliente" o "cedente") vende sus
    cuentas por cobrar o facturas pendientes de pago a una entidad financiera especializada,
    conocida como "factor". Esta transacción le permite al cliente obtener rápidamente
    liquidez, ya que recibe un adelanto de un porcentaje del valor total de las cuentas por
    cobrar.

    El proceso de factoring implica los siguientes pasos:


    1. Acuerdo con el Factor: El cliente y el factor establecen un acuerdo que define los
    términos y condiciones de la transacción. Esto incluye aspectos como las tarifas, los
    plazos de pago y otros detalles relevantes.
    2. Entrega de Facturas: El cliente proporciona al factor las facturas pendientes de pago
    emitidas a sus clientes. Estas facturas representan las cuentas por cobrar que la empresa
    espera recibir en el futuro.
    3. Adelanto de Fondos: El factor evalúa la solvencia crediticia de los deudores
    mencionados en las facturas y ofrece al cliente un adelanto, generalmente entre el 70% y
    el 90% del valor total de las cuentas por cobrar. Este adelanto se realiza de manera
    inmediata, proporcionando al cliente acceso a fondos rápidamente.
    4. Cobro de las Facturas: El factor asume la responsabilidad de cobrar las facturas
    directamente a los deudores. En algunos casos, la operación puede ser "sin recurso", lo
    que significa que el factor asume el riesgo de impago. En otros casos, la operación puede
    ser "con recurso", y el cliente sigue siendo responsable de los pagos en caso de impago
    por parte de los deudores.
    5. Pago Final: Una vez que el factor ha cobrado las facturas, retira las tarifas acordadas y
    devuelve al cliente el monto restante (descuento menos tarifas). Este pago final se realiza
    una vez deducidos los costos asociados con la transacción.
    El factoring es una herramienta financiera útil para las empresas que enfrentan problemas
    de liquidez debido a demoras en los pagos por parte de sus clientes. Proporciona acceso
    inmediato a fondos, mejora el flujo de efectivo y permite a las empresas concentrarse en
    sus operaciones principales en lugar de preocuparse por la gestión de cuentas por cobrar.

    La Empresa MMM tiene una factura emitida por $30.000.000 euros para cobrarla en un
    lapso de dos meses (60 días) a un interés de 4% anual acordado por la entidad factor por
    el adelanto de dicha factura.
    Además, establecieron entre las partes del contrato de factoring un 10% de resguardo
    como garantía.
    Adicionalmente, la operación aplica cargos por 2 por mil por las gestiones realizadas.
    ¿Cuánto es el coste del servicio de factoring?
    Monto acreditado al cliente: $30.000.000
    Vencimiento: 2 meses (60 días)
    Interés por el monto anticipado: 4%
    como garantía.
    Adicionalmente, la operación aplica cargos por 2 por mil por las gestiones realizadas.
    ¿Cuánto es el coste del servicio de factoring?
    Monto acreditado al cliente: $30.000.000
    Vencimiento: 2 meses (60 días)
    Interés por el monto anticipado: 4%
    Comisión por gestión: 2 por mil.
    Comisión por gestión (Gg)
    Primero convertimos la relación 2 por mil: 2/1000 = 0,002
    Luego estimamos el monto por gestión: Cg = $30.000.000 x 0,002 ⇒ Cg = $60.000
    Interés por anticipo (Ia)
    En el contrato se estableció 4% anual con plazo a vencer en 60 días.
    Ia = ($30.000.000 * (4/100) * 60) / 360 ⇒ Ia = $200.000
    Garantía del Banco:
    Restando las comisiones e interés queda del monto total:
    $30.000.000 – $60.000 – $200.000 = $29.740.000
    Sobre ese monto se estima la garantía del 10% solicitada por la entidad financiera o
    banco que será devuelta si se cumple lo establecido.
    Gb= $29.740.000 x 10% ⇒ Gb = $2.974.000
    Si se cumplen las garantías contractuales el coste del servicio (CS) será:
    CS = $60.000 + $200.000 ⇒ CS = $260.000
    De incumplirse las garantías contractuales el coste del servicio se incrementará:
    CS = $2.974.000 + $260.000 ⇒ CS = $3.234.000
    Y de igual manera deberá contratar nuevamente los servicios de factoring.

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