RESOLUCIÓN CASO DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA DE CUENTAS POR COBRAR

CÉDULA SUMARIA

COMPAÑIA ALFA & OMEGA S.A.A.

B
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2017
(Expresado en Miles de Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES AÑO: 2016 PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 120,000.00 Tributos, contr. Ap. Al s. p.s. por pagar
Inversiones financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 105,693.00 Otras Cuentas por Pagar Div. Terceros
Existencias S/ 160,000.00
Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 385,693.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

Inm. Maq. Y Eq. (Neto) Dep. Amort. Y Agot. Acum. S/ 190,000.00 Obligaciones financieras a largo plazo

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 190,000.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS S/ 575,693.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ANEXO:

INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

Nº PLAZO DEL CRÉDITO

FECHA DE IMPORTE SALDO POR
Nº CLIENTES FACT/LET x
EMISIÓN FACT./LET COBRAR 30 días 45 días 60 días
COBRAR
 1 Distribuidora Juventud E.I.R.L 001-006550 12/02/2017 13,456.00 9,782.00 60% 20% 20%

2 Exportadora Dalko S.A. 001-002870 14/03/2017 16,850.00 8,850.00 40% 30% 30%

3 Importadora Amanecer S.A. 001-006575 10/08/2017 19,000.00 10,766.00 60% 40%

4 Industrias Horizonte S.A.C. 001-006561 14/09/2017 25,000.00 17,600.00 50% 50%

5 Rosales & Romero E.I.R.L. 001-006589 20/09/2017 10,680.00 7,600.00 100%

6 Industria del Norte S.A.C 001-006598 28/09/2017 8,670.00 5,700.00 100%

7 Autonor S.R.L. 001-006579 18/10/2017 5,170.00 5,170.00 50% 50%

8 Inversiones Chino E.I.R.L. 001-006612 31/10/2017 6,470.00 6,470.00 100%

9 Nevado Huascarán S.R.L. 001-006699 20/11/2017 18,248.00 6,048.00 60% 40%

10 Ferre Andina S.R.L. L/C 155 18/06/2017 15,340.00 15,340.00 100%

11 Representaciones Gamarra S.A.C. L/C 313 20/10/2017 5,890.00 5,890.00 100%

12 Negociaciones Bouisa E.I.R.L. L/C 322 08/11/2017 6,477.00 6,477.00 100%

TOTAL FACTURAS Y LETRAS POR COBRAR 151,251.00 105,693.00

CÉDULA ANALÍTICA

B CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/

B.1. Facturas por cobrar 77,986.00
B.2. Letras por cobrar 27,707.00
TOTAL 105,693.00

Nº SALDO
FECHA DE IMPORTE PAGOS
Nº CLIENTES FACT/LET x POR OBSERVACIONES DEL AUDITOR
EMISIÓN FACT./LET REALIZADOS
COBRAR COBRAR
1 Distribuidora Juventud E.I.R.L. 001-006550 12/02/2017 13,456.00 3,674.00 9,782.00 Declarado en quiebra. Solo amortizo s/3,674.00

2 Exportadora Dalko S.A. 001-002870 14/03/2017 16,850.00 8,000.00 8,850.00 Incobrable solo cancelo S/ 8,000.00

3 Importadora Amanecer S.A. 001-006575 10/08/2017 19,000.00 8,234.00 10,766.00 En proceso de pago. En Oct. 17. entrego como inicial S/ 8,234.00

4 Industrias Horizonte S.A.C. 001-006561 14/09/2017 25,000.00 7,400.00 17,600.00 Entrrega inicial S/ 7,400.00 cobrable
 5 Rosales & Romero E.I.R.L. 001-006589 20/09/2017 10,680.00 3,080.00 7,600.00 Cobrable. Amortizo en Nov. 17 S/ 3,080.00

6 Industria del Norte S.A.C. 001-006598 28/09/2017 8,670.00 2,970.00 5,700.00 Cobrable. Amortizo en Oct. 17 S/ 2,970.00

7 Autonor S.R.L. 001-006579 18/10/2017 5,170.00 0.00 5,170.00 Solicita esperar hasta 07 Enero. Para cancelar

8 Inversiones Chino E.I.R.L. 001-006612 31/10/2017 6,470.00 0.00 0.00 Fact. Cancelada en su totalidad el 31-12-2016

9 Nevado Huascarán S.R.L. 001-006699 20/11/2017 18,248.00 12,200.00 6,048.00 Factura por canje de letra. En Nov. 17 pagó S/ 12,200.00

10 Ferre Andina S.R.L. L/C 155 18/06/2017 15,340.00 0.00 0.00 Se cobro vía judicial el 28/12/2017
Representaciones Gamarra
11 L/C 313 20/10/2017 5,890.00 5,890.00 0.00 Cancelará a su vencimiento S/ 5,890.00
S.A.C.
12 Negociaciones Bouisa E.I.R.L. L/C 322 08/11/2017 6,477.00 6,477.00 6,477.00 Cancelará a su vencimiento S/ 6,477.00

TOTAL FACTURAS Y LETRAS POR COBRAR 151,251.00 57,925.00 ###

CÉDULA AUXILIAR

B.1.1. CÉDULA DE ANÁLISIS DE FACTURAS POR COBRAR

SALDO SEGÚN
Nº DENOMINACIÓN DIFERENCIA
CONTABILIDAD AUDITORIA
1 Distribuidora Juventud E.I.R.L 9,782.00 9,782.00 0.00
2 Exportadora Dalko S.A. 8,850.00 8,850.00 0.00
3 Importadora Amanecer S.A. 10,766.00 10,766.00 0.00
4 Industrias Horizonte S.A.C. 17,600.00 17,600.00 0.00
5 Rosales & Romero E.I.R.L. 7,600.00 7,600.00 0.00
6 Industria del Norte S.A.C 5,700.00 5,700.00 0.00
7 Autonor S.R.L. 5,170.00 5,170.00 0.00
8 Inversiones Chino E.I.R.L. 6,470.00 0.00 6,470.00
9 Nevado Huascarán S.R.L. 6,048.00 0.00 6,048.00
TOTALES 77,986.00 65,468.00 12,518.00

CONCLUSIÓN:

La Factura Nº 001-006612, por la suma de S/ 6,470.00, correspondiente al cliente Inversiones Chino E.I.R.L., fue
* cancelado el día 18 de diciembre de 2017; en ese sentido, ya no corresponde presentar como cuentas por cobrar en dicho
periodo.
 Asimismo, la Factura por la suma de S/ 6,048.00, correspondenite al cliente Nevado Huascaran S.R.L., quien realizó el
* primer pago en noviembre de 2017, por el monto de S/ 12,200.00, canjeo la factura por letra por cobrar del monto
restante.

B.1.2. CÉDULA DE ANÁLISIS DE LETRAS POR COBRAR

SALDO SEGÚN
Nº DENOMINACIÓN DIFERENCIA
CONTABILIDAD AUDITORIA
1 Nevado Huascarán S.R.L. 0.00 6,048.00 6,048.00
2 Ferre Andina S.R.L. 15,340.00 0.00 15,340.00
3 Representaciones Gamarra S.A.C. 5,890.00 0.00 5,890.00
4 Negociaciones Bouisa E.I.R.L. 6,477.00 6,477.00 0.00
TOTALES 27,707.00 12,525.00 27,278.00

CONCLUSIÓN:

Las letras de cambio Nº 370, por la suma de S/ 6,048.00, correspondiente al cliente Nevado Huascaran S.R.L. se debio
* contabilizar o registrar en letras por cobrar y no como facturas por cobrar, ya que en noviembre de 2017 se realizó el
canje de la factura por letra.

La letra de cambio Nº 155, por la suma de S/ 0.00, correspondiente al cliente Ferre Andina S.R.L., no se consideró como
*
cuenta cobrada, ya que se realizó la cobranza via judicial, el 30 de diciembre de 2016.
AÑO: 2016

100,000.00
60,000.00

160,000.00

120,000.00

120,000.00

280,000.00

295,693.00

295,693.00

575,693.00
 CÉDULA AUXILIAR

Nº FACT/LET FECHA DE IMPRTE

Nº CLIENTES
x COBRAR EMISIÓN FACT./LET
1 Industrias El Camarón S.A.C. 002-004561 20/08/2016 20,000.00
2 Pesca y envase San Jacinto S.A. 002-004575 15/09/2016 18,000.00
3 Los Ferroles Suministros E.I.R.L. 002-004550 12/07/2016 12,636.00
4 Exportadora Chimbote S.A. 002-001870 28/01/2016 20,880.00
5 Bolicheras Rio Santa E.I.R.L. 002-004589 20/09/2016 10,080.00
6 Proa al Norte S.A.C. 002-004598 25/09/2016 7,560.00
7 Boyas y flotadores S.R.L. 002-004579 18/09/2016 4,120.00
8 Inversiones Kankun E.I.R.L. 002-004612 31/10/2016 4,960.00
9 Logística S.R.L. 002-004699 30/11/2016 17,380.00
10 Negociaciones Luisa E.I.R.L. L/C 122 07/11/2016 5,472.00
11 Pesquera Don Porfirio S.A.C. L/C 113 20/10/2016 6,480.00
12 Representaciones Isaac S.R.L. L/C 055 18/08/2016 16,883.00
TOTAL FACTURAS Y LETRAS POR COBRAR 144,451.00
 PAGOS
SALDO POR
REALIZAD OBSERVACIONES DEL AUDITOR
COBRAR
OS
5,600.00 14,400.00 Entrega inicial S/ 5,600.00 – Se recuperará el crédito
6,840.00 11,160.00 Cobrable. En Set. 16. Entrego inicial S/ 6,840.00
2,916.00 9,720.00 En proceso liquidación. Solo amortizó S/ 2,916.00
5,400.00 15,480.00 Declarado en quiebra. Solo amortizó S/ 5,400.00
3,600.00 6,480.00 Cobrable. Amortizo en Oct. 16 S/ 3,600.00
2,880.00 4,680.00 Cobrable. Amortizo en Oct. 16 S/ 2,880.00
0.00 4,120.00 Solicita esperar hasta 10 Dic. Para cancelar
0.00 4,960.00 Fact. Cancelada en su totalidad el 01-12-2016
11,100.00 6,280.00 Factura por canje de letra. En Nov. 16 pagó S/ 11,100.00
0.00 5,472.00 Cancelará a su vencimiento S/. 5,472.00
0.00 6,480.00 Cancelará a su vencimiento S/ 6,480.00
0.00 16,883.00 Se cobro vía judicial
38,336.00 106,115.00