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    Ejercicio Clase Ppto. Financiero-1

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    Este documento presenta la información proporcionada por la empresa Costa SA para elaborar el presupuesto de caja y los estados financieros proyectados al 31 de enero de 2020. Incluye datos como las ventas, compras y pagos proyectados, así como la elaboración del presupuesto de caja, estado de resultados y balance general proyectados para esa fecha.

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    Ejercicio clase Ppto. Financiero-1

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    UCV TRUJILLO

    Sesión 15 : Presupuesto Financiero (Caso libre)

    La empresa Costa SA nos alcanza la sgte información con la finalidad de elaborar el presupuesto de caja
    y los EE.FF. proyectados al 31.01.2020
    Se estiman los sgtes datos :
    - El inventario final de existencias al 31.01.20 será de S/. 5,800.
    - Durante el mes de enero se amortizará el 50% del préstamo considerado en el Balance Inicial
    - Se va a adquirir una motocicleta valorizada en S/. 4,000, que será cancelada el 50% en el mes de enero y
    el saldo en el mes de febrero.
    - Se proyectan ventas para enero por S/. 16,000.
    - Se estima comprar mercadería por S/. 9,300 que serán canceladas en febrero.
    - Los gastos de personal que se pagarán en enero son de S/. 4,700.
    - Los gastos financieros asumidos por la empresa son del 2,5% del préstamo considerado en el Balance
    Inicial y se cancelarán en enero.
    - Durante el mes de enero se hará pagos a proveedores por S/. 6,390.
    - Se considera el 1% como depreciación de la maquinaria incluída en el Balance Inicial.
    - Se considera S/. 500 por concepto de otros gastos a pagar en enero.
    - Se cobrará S/. 17,450 a los clientes en el mes de enero.

    (+) INVENTARIO INICIAL 4000


    (+) COMPRA 9300
    (-) INVENTARIO FINAL 5800
    COMSUMO 7500

    (+) C/P Comerciantes inicial 3800


    (+) compra 9300
    (-) pago 6390
    C/P Comerciantes Final 6710

    (+) C/C clientes inicial 3500


    (+) Ventas 16000
    (-) Cobro ventas 17450
    C/C clientes Final 2050

    COSTA SA
    Balance General
    al 31 de diciembre 2019

    ACTIVO PASIVO
    Activo Corriente Pasivo Corriente
    Efectivo y equiv. Efectivo 1,200 Cuentas x pagar comerciales terceros 3,800
    Cuentas x cobrar comerciales 3,500 Ctas por pagar diversas ( préstamo ) 3,200
    Existencias 4,000 Total Pasivo 7,000
    Total Activo Corriente 8,700 PATRIMONIO
    Activo No Corriente Capital 5,970
    IME 5,200
    Dep.Acum. 930
    Total Activo No Corriente 4,270
    TOTAL ACTIVO S/. 12,970 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 12,970
    SOLUCIÓN
    a. Presupuesto de caja

    CONCEPTO ENERO
    INGRESOS :
    Saldo de caja 31/12/19 1,200.00
    Cobre ventas 17,450.00
    TOTAL INGRESOS 18,650.00
    EGRESOS :
    Amortizacion prestamo 1,600.00
    Pago Motocicleta 2,000.00
    Pago Provedores 6,390.00
    Pago Personal 4,700.00
    Intereses prestamos 80.00
    Otros Gastos 500.00

    TOTAL EGRESOS 15,270.00


    SALDO FINAL DE CAJA 3,380.00

    COSTA SAC
    AL 31 DE ENERO 2020

    VENTAS 16,000
    COSTO DE VENTAS 12,252
    Consumo mercaderia 7,500
    Personal 4,700
    Depreciacion Maquin 52
    UTILIDAD BRUTA 3,748
    MENOS :
    GASTOS ADMISNITRATIVOS 500
    GASTOS FINANCIEROS 80
    Intereses 80
    UTILIDAD ANTES PARTIC. E IMPTOS 3,168.00
    10% PARTIC. TRABAJADORES 316.80
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,851.20
    29.5% RENTA DE TERCERA 841.10
    UTILIDAD NETA 2,010.10

    COSTA SAC
    Al 31.01.2020

    ACTIVO PASIVO
    Activo Corriente Pasivo Corriente
    Caja 3,380 Tributos x pagar 841.10
    Ctas. X cobrar comerc. 2,050 Remuneraciones x pagar 316.80
    Existencias 5,800 Ctas. Por pagar comerciales 8,710.00
    Total A. C. 11,230 Motocicleta 2000
    Activo No Corriente Provedores 6,710
    IME 9,200 Ctas por pagar diversas ( préstamo ) 1,600.00
    IME 2019 5,200 Amortizacion -1600
    Motocicleta 4,000 Total P.C. 11,467.90
    (.) Dep.Acum. 982
    Total A.No C. 8,218 PATRIMONIO
    Capital 5,970.00
    Utilidad ejercicio 2,010.10
    Total patrimonio 7,980.10
    TOTAL ACTIVO 19,448 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19,448.00

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