Deber #2
Deber #2
Deber #2
”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ACTIVOS PASIVOS
Corriente $ 164,325.00 Corriente $ 17,502.07
Caja 5,000.00 Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00
Bancos 93,900.00 Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Cuentas y doc por cobrar comerciales 9,000.00 Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
Anticipo sueldos 300.00 IVA en ventas 4,980.00
Inv Mercaderias 48,750.00 Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Inv de suministros y materiales 500.00 No corriente $ 15,000.00
IVA en compras 4,250.00 Obligaciones con institucines financiera no corrientes 15,000.00
IVA retenido en ventas 450.00 TOTAL PASIVO $ 32,502.07
Impuesto a la renta retenido 375.00
Seguros pagados por anticipado 1,800.00 PATRIMONIO $ 140,622.93
No corriente $ 8,800.00 Capital suscrito y/o asignado 140,622.93
Muebles y enseres 6,000.00 4,800.00
(-)Dep acum Muebles y enseres (1,200.00)
Equipos de computación 8,000.00 4,000.00
(-)Dep acum Equipos de computación (4,000.00)
TOTAL ACTIVOS $ 173,125.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 173,125.00
TOTAL
33.33
25.00
22.50
54.17
302.96
437.96
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ACTIVO FIJO: Vehiculo TIPO DE DEPRECIACION: Linea recta
VIDA UTIL: 8 años VALOR RESIDUAL: 10% del costo del bien
AÑOS VALOR ADQUISICION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS
0 20000
1 2250 2250 17750
2 2250 4500 15500
3 2250 6750 13250
4 2250 9000 11000
5 2250 11250 8750
6 2250 13500 6500
7 2250 15750 4250
8 2250 18000 2000
mensual
2250 187.5
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
3-Jan-19 -1-
Caja 5,000.00
Bancos 93,900.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 9,000.00
Anticipo sueldos 300.00
Inv Mercaderias 48,750.00
Inv de suministros y materiales 500.00
IVA en compras 4,250.00
IVA retenido en ventas 450.00
Impuesto a la renta retenido 375.00
Seguros pagados por anticipado 1,800.00
Muebles y enseres 6,000.00
Equipos de computación 8,000.00
Dep acum muebles y enseres 1,200.00
Dep acum equipos de computación 4,000.00
Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00
Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
IVA en ventas 4,980.00
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Obligaciones con institucines financiera no corrientes 15,000.00
Capital suscrito y/o asignado 140,622.93
V/R Saldos iniciales según estado de situación financiera al 31 de diciembre 2018
4-Jan-19 -2-
Caja 11,988.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 108.00
Ventas 10,800.00
IVA en ventas 1,296.00
V/R Venta según factura 001-001-005000
4-Jan-19 -3-
Costo de ventas 9,000.00
Inv Mercaderias 9,000.00
V/R Costo de venta
4-Jan-19 -4-
Arriendo pagado por anticipado 1,800.00
IVA en compras 216.00
Caja 1,656.00
Retención IVA por pagar (100%) 216.00
Retención impuesto a la renta por pagar (8%) 144.00
V/R Pago según factura 001-001-015350 por 3 meses de arriendo
5-Jan-19 -5-
Bancos 11,988.00
Caja 11,988.00
V/R Depósito en cuenta corriente
5-Jan-19 -6-
Vehiculo 20,000.00
IVA en compras 2,400.00
Cuentas y documentos por pagar 19,800.00
Bancos 2,400.00
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 200.00
V/R Compra de un vehiculo a crédito a importadora Lojacar Cía. Ltda
6-Jan-19 -7-
Caja 3,000.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 3,000.00
V/R Pago en efectivo por parte de clientes
6-Jan-19 -8-
Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
Bancos 1,172.07
V/R Pago al IESS mediante debito bancario
7-Jan-19 -9-
Cuentas y documentos por cobrar comerciales 19,980.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 180.00
Ventas 18,000.00
IVA en ventas 2,160.00
V/R Venta según factura 001-001-005001
7-Jan-19 - 10 -
Costo de ventas 15,000.00
Inv Mercaderias 15,000.00
V/R Costo de venta
8-Jan-19 - 11 -
IVA en ventas 4,980.00
Bancos 280.00
IVA en compras 4,250.00
IVA retenido en ventas 450.00
V/R Pago del impuesto al valor agregado
10-Jan-19 - 12 -
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Bancos 850.00
V/R Pago del impuesto a la renta
12-Jan-19 - 13 -
Inv Mercaderias 26,562.00
IVA en compras 3,187.44
Bancos 29,483.82
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 265.62
V/R Compra mercaderia según factura 001-002-022548
13-Jan-19 - 14 -
Gasto transporte 180.00
IVA en compras 21.60
Bancos 199.80
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 1.80
V/R Pago de transporte según factura 001-002-00000887
13-Jan-19 - 15 -
Obligaciones con instituciones financiera no corrientes 2,000.00
Gasto interes 360.00
Bancos 2,360.00
V/R Pago cuota prestamo bancario
14-Jan-19 - 16 -
Caja chica 200.00
Bancos 200.00
V/R Creacion de fondo de caja chica
16-Jan-19 - 17 -
Gasto servicios públicos 275.00
Servicio telefónico
Sevicio luz electrica 130.00
Servicio agua potable 95.00
IVA en compras 50.00 15.60
Bancos 290.60
V/R Pago servicios básicos
17-Jan-19 - 18 -
Caja 2,000.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 2,000.00
V/R Pago en efectivo por parte de clientes
17-Jan-19 - 19 -
Bancos 2,000.00
Caja 2,000.00
V/R Depósito en cuenta corriente
19-Jan-19 - 20 -
Caja 27,972.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 252.00
Ventas 25,200.00
IVA en ventas 3,024.00
V/R Venta según facturas 001-001-005002 al 001-001-005008
19-Jan-19 - 21 -
Costo de ventas 21,000.00
Inv Mercaderias 21,000.00
V/R Costo de venta
20-Jan-19 - 22 -
Bancos 27,972.00
Caja 27,972.00
V/R Depósito en cuenta corriente
21-Jan-19 - 23 -
Ventas 1,500.00
IVA en ventas 180.00
Bancos 1,680.00
V/R Devolucion de 1 cámara fotográfica Panasonic LUMIX DC-GX9
21-Jan-19 - 24 -
Inv Mercaderias 1,250.00
Costo de ventas 1,250.00
V/R Costo de venta
22-Jan-19 - 24 -
Caja 5,600.00
Comision ganada 5,000.00
IVA en ventas 600.00
V/R Cobro de comisiones
30-Jan-19 - 25 -
Gasto sueldos administrativos 3,940.00
Gasto bonificaciones 600.00
Gasto decimo tercero 245.00
Gasto decimo cuarto 128.67
Gasto fondo de reserva 244.90
Bancos 2,650.14
Aporte individual al IESS por pagar 429.03
Prestamos IESS por pagar 940.00
Anticipo sueldos 300.00
Otras cuentas por pagar 839.40
V/R Rol de pagos
30-Jan-19 - 26 -
Gasto beneficios adicionales 437.96
Gasto aporte patronal 551.61
Beneficios sociales por pagar 437.96
Aporte patronal al IESS por pagar 551.61
V/R Planillade beneficios adicionales
30-Jan-19 - 27 -
Gasto suministros y materiales 100.00
Inv de suministros y materiales 100.00
V/R Consumo de suministros y materiales
30-Jan-19 - 28 -
Gasto seguro 300.00
Seguros pagados por anticipado 300.00
V/R Consumo de suministros y materiales
30-Jan-19 - 29 -
Gasto deperciacion muebles y enseres 300.00
Gasto deperciacion equipos de computación 600.00
Gasto deperciacion vehiculo 187.50
Dep acum muebles y enseres 300.00
Dep acum equipos de computación 600.00
Dep acum vehiculo 187.50
V/R Registro de depreciaciones mensuales
31-Jan-19 - 30 -
Ingresos 57,500.00
Ventas 52,500.00
Comision ganada 5,000.00
Gastos 52,200.64
Costo de ventas 43,750.00
Gasto transporte 180.00
Gasto interes 360.00
Gasto servicios públicos 275.00
Gasto sueldos administrativos 3,940.00
Gasto bonificaciones 600.00
Gasto decimo tercero 245.00
Gasto decimo cuarto 128.67
Gasto fondo de reserva 244.90
Gasto beneficios adicionales 437.96
Gasto aporte patronal 551.61
Gasto suministros y materiales 100.00
Gasto seguro 300.00
Gasto deperciacion muebles y enseres 300.00
Gasto deperciacion equipos de computación 600.00
Gasto deperciacion vehiculo 187.50
Utilidad presente ejercicio 5,299.36
V/R Cierre de cuentas de ingresos y gastos
$0.00
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
MAYORIZACIÓN
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019
Dep acum muebles y enseres Dep acum equipos de computación Cuentas y documentos por pagar comerciales
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 4,000.00 10,500.00
300.00 600.00
1,500.00 4,600.00
Aporte individual al IESS por pagar Aporte patronal al IESS por pagar IVA en ventas
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
549.99 549.99 622.08 622.08 4,980.00 4,980.00
429.03 551.61 180.00 1,296.00
549.99 979.02 622.08 1,173.69 2,160.00
429.03 551.61 3,024.00
600.00
5,160.00 12,060.00
6,900.00
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) Obligaciones con institucines financiera no corrientes Capital suscrito y/o asignado
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
850.00 850.00 2,000.00 15,000.00 140,622.93
144.00 13,000.00
200.00
265.62
1.80
850.00 1,461.42
611.42
Gasto fondo de reserva Prestamos IESS por pagar Otras cuentas por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
244.90 244.90 940.00 839.40
Gasto beneficios adicionales Gasto aporte patronal Beneficios sociales por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
437.96 437.96 551.61 551.61 437.96
Gasto deperciacion equipos de computación Gasto deperciacion vehiculo Dep acum vehiculo
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
600.00 600.00 187.50 187.50 187.50
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DEL 2018
Ventas 52,500.00
Comision ganada 5,000.00
(-) Costo de ventas 43,750.00
(=) Utilidad bruta en ventas 13,750.00
(-) Gasto operacionales -8,450.64
Gastos Administrativos -8,270.64
Gastos Ventas -180.00
(=) Utilidad operacional en ventas 5,299.36
(+/-) Ingresos o gastos operacionales 0.00
(=) Utilidad a disposicion de trabajadores 5,299.36