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EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ACTIVOS PASIVOS
Corriente $ 164,325.00 Corriente $ 17,502.07
Caja 5,000.00 Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00
Bancos 93,900.00 Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Cuentas y doc por cobrar comerciales 9,000.00 Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
Anticipo sueldos 300.00 IVA en ventas 4,980.00
Inv Mercaderias 48,750.00 Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Inv de suministros y materiales 500.00 No corriente $ 15,000.00
IVA en compras 4,250.00 Obligaciones con institucines financiera no corrientes 15,000.00
IVA retenido en ventas 450.00 TOTAL PASIVO $ 32,502.07
Impuesto a la renta retenido 375.00
Seguros pagados por anticipado 1,800.00 PATRIMONIO $ 140,622.93
No corriente $ 8,800.00 Capital suscrito y/o asignado 140,622.93
Muebles y enseres 6,000.00 4,800.00
(-)Dep acum Muebles y enseres (1,200.00)
Equipos de computación 8,000.00 4,000.00
(-)Dep acum Equipos de computación (4,000.00)
TOTAL ACTIVOS $ 173,125.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 173,125.00

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

unidades precio u TOTAL


15 750 11250
10 2500 25000
10 1250 12500
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
TARJETA KARDEX
Artículo: CANON EOS M5O Existencias Maximas:
Medida: Existencias Mínimas:
Método de Valoración: FIFO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA DETALLE
CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL
1/3/2018 Saldo inicial 15 750.00 11250.00
1/4/2018 Venta 2 750.00 1500.00 13 750.00 9750.00
1/7/2018 Venta 5 750.00 3750.00 8 750.00 6000.00
8 750.00 6000.00
1/12/2018 Compra 6 722.00 4332.00 6 722.00 4332.00
8 750.00 6000.00
1/13/2018 Servicio transporte 6 732.00 4392.00
1/19/2018 Venta 3 750.00 2250.00 5 750.00 3750.00
6 732.00 4392.00
EMPRESA COMERC

Mes: enero 2019


(+) INGRESOS
Nª APELLIDOS SUELDO BONIFICACIONES 13 REMUNERACION
Y NOMBRES
1 A 800 66.67
2 B 600 50.00
3 C 540 45.00
4 D 1000 300 83.33
5 E 1000 300
TOTALES 3940.00 600.00 245.00

EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMER


PLANILLA DE BENEFICIOS ADICIONALES
Mes: enero 2019
REMUNERACIONES GRAVABLES TOTAL
Nº APELLIDOS REMUNERACIONES
Y NOMBRES SUELDO BONIFICCIONES GRAVABLES
1A 800 800
2B 600 600
3C 540 540
4D 1000 300 1300
5E 1000 300 1300
TOTALES 3940.00 600.00 4540.00
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ROL DE PAGOS

NGRESOS (-) DEDUCCIONES


FONDOS DE TOTAL INGRESOS
14 REMUNERACION APORTE IND. IESS PRESTAMOS AL IESS
RESERVA
32.17 66.64 965.47 75.6 120
32.17 49.98 732.15 56.7
32.17 44.982 662.15 51.03 350
32.17 83.3 1498.80 122.85
1300.00 122.85 470
128.67 244.90 5158.57 429.03 940.00

COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”


PLANILLA DE BENEFICIOS ADICIONALES

BENEFICIOS ADICIONALES POR PAGAR


APORTE PATRONAL FONDOS DE 13
VACACIONES
IESS RESERVA REMUNERACION 14 REMUNERACION
97.2 33.33
72.9 25.00
65.61 22.50
157.95 54.17
157.95 54.17 108.29 108.33 32.17
551.61 189.17 108.29 108.33 32.17
(-) DEDUCCIONES
TOTAL NETO A
RETENCIONES DEDUCCIONES RECIBIR
ANTICIPO COMISARIATO
JUDICIALES
195.6 769.87
200 125.5 382.2 349.95
100 88.3 589.33 72.82
200 185.6 508.45 990.35
240 832.85 467.15
300.00 200.00 639.40 2508.43 2650.14

TOTAL

33.33
25.00
22.50
54.17
302.96
437.96
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ACTIVO FIJO: Vehiculo TIPO DE DEPRECIACION: Linea recta
VIDA UTIL: 8 años VALOR RESIDUAL: 10% del costo del bien
AÑOS VALOR ADQUISICION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS
0 20000
1 2250 2250 17750
2 2250 4500 15500
3 2250 6750 13250
4 2250 9000 11000
5 2250 11250 8750
6 2250 13500 6500
7 2250 15750 4250
8 2250 18000 2000
mensual
2250 187.5
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
3-Jan-19 -1-
Caja 5,000.00
Bancos 93,900.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 9,000.00
Anticipo sueldos 300.00
Inv Mercaderias 48,750.00
Inv de suministros y materiales 500.00
IVA en compras 4,250.00
IVA retenido en ventas 450.00
Impuesto a la renta retenido 375.00
Seguros pagados por anticipado 1,800.00
Muebles y enseres 6,000.00
Equipos de computación 8,000.00
Dep acum muebles y enseres 1,200.00
Dep acum equipos de computación 4,000.00
Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00
Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
IVA en ventas 4,980.00
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Obligaciones con institucines financiera no corrientes 15,000.00
Capital suscrito y/o asignado 140,622.93
V/R Saldos iniciales según estado de situación financiera al 31 de diciembre 2018

4-Jan-19 -2-
Caja 11,988.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 108.00
Ventas 10,800.00
IVA en ventas 1,296.00
V/R Venta según factura 001-001-005000

4-Jan-19 -3-
Costo de ventas 9,000.00
Inv Mercaderias 9,000.00
V/R Costo de venta

4-Jan-19 -4-
Arriendo pagado por anticipado 1,800.00
IVA en compras 216.00
Caja 1,656.00
Retención IVA por pagar (100%) 216.00
Retención impuesto a la renta por pagar (8%) 144.00
V/R Pago según factura 001-001-015350 por 3 meses de arriendo

5-Jan-19 -5-
Bancos 11,988.00
Caja 11,988.00
V/R Depósito en cuenta corriente

5-Jan-19 -6-
Vehiculo 20,000.00
IVA en compras 2,400.00
Cuentas y documentos por pagar 19,800.00
Bancos 2,400.00
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 200.00
V/R Compra de un vehiculo a crédito a importadora Lojacar Cía. Ltda

6-Jan-19 -7-
Caja 3,000.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 3,000.00
V/R Pago en efectivo por parte de clientes
6-Jan-19 -8-
Aporte individual al IESS por pagar 549.99
Aporte patronal al IESS por pagar 622.08
Bancos 1,172.07
V/R Pago al IESS mediante debito bancario

7-Jan-19 -9-
Cuentas y documentos por cobrar comerciales 19,980.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 180.00
Ventas 18,000.00
IVA en ventas 2,160.00
V/R Venta según factura 001-001-005001
7-Jan-19 - 10 -
Costo de ventas 15,000.00
Inv Mercaderias 15,000.00
V/R Costo de venta

8-Jan-19 - 11 -
IVA en ventas 4,980.00
Bancos 280.00
IVA en compras 4,250.00
IVA retenido en ventas 450.00
V/R Pago del impuesto al valor agregado
10-Jan-19 - 12 -
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00
Bancos 850.00
V/R Pago del impuesto a la renta

12-Jan-19 - 13 -
Inv Mercaderias 26,562.00
IVA en compras 3,187.44
Bancos 29,483.82
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 265.62
V/R Compra mercaderia según factura 001-002-022548

13-Jan-19 - 14 -
Gasto transporte 180.00
IVA en compras 21.60
Bancos 199.80
Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 1.80
V/R Pago de transporte según factura 001-002-00000887

13-Jan-19 - 15 -
Obligaciones con instituciones financiera no corrientes 2,000.00
Gasto interes 360.00
Bancos 2,360.00
V/R Pago cuota prestamo bancario
14-Jan-19 - 16 -
Caja chica 200.00
Bancos 200.00
V/R Creacion de fondo de caja chica

16-Jan-19 - 17 -
Gasto servicios públicos 275.00
Servicio telefónico
Sevicio luz electrica 130.00
Servicio agua potable 95.00
IVA en compras 50.00 15.60
Bancos 290.60
V/R Pago servicios básicos

17-Jan-19 - 18 -
Caja 2,000.00
Cuentas y doc por cobrar comerciales 2,000.00
V/R Pago en efectivo por parte de clientes
17-Jan-19 - 19 -
Bancos 2,000.00
Caja 2,000.00
V/R Depósito en cuenta corriente
19-Jan-19 - 20 -
Caja 27,972.00
Impuesto a la renta retenido (1%) 252.00
Ventas 25,200.00
IVA en ventas 3,024.00
V/R Venta según facturas 001-001-005002 al 001-001-005008
19-Jan-19 - 21 -
Costo de ventas 21,000.00
Inv Mercaderias 21,000.00
V/R Costo de venta
20-Jan-19 - 22 -
Bancos 27,972.00
Caja 27,972.00
V/R Depósito en cuenta corriente

21-Jan-19 - 23 -
Ventas 1,500.00
IVA en ventas 180.00
Bancos 1,680.00
V/R Devolucion de 1 cámara fotográfica Panasonic LUMIX DC-GX9

21-Jan-19 - 24 -
Inv Mercaderias 1,250.00
Costo de ventas 1,250.00
V/R Costo de venta

22-Jan-19 - 24 -
Caja 5,600.00
Comision ganada 5,000.00
IVA en ventas 600.00
V/R Cobro de comisiones
30-Jan-19 - 25 -
Gasto sueldos administrativos 3,940.00
Gasto bonificaciones 600.00
Gasto decimo tercero 245.00
Gasto decimo cuarto 128.67
Gasto fondo de reserva 244.90
Bancos 2,650.14
Aporte individual al IESS por pagar 429.03
Prestamos IESS por pagar 940.00
Anticipo sueldos 300.00
Otras cuentas por pagar 839.40
V/R Rol de pagos

30-Jan-19 - 26 -
Gasto beneficios adicionales 437.96
Gasto aporte patronal 551.61
Beneficios sociales por pagar 437.96
Aporte patronal al IESS por pagar 551.61
V/R Planillade beneficios adicionales
30-Jan-19 - 27 -
Gasto suministros y materiales 100.00
Inv de suministros y materiales 100.00
V/R Consumo de suministros y materiales

30-Jan-19 - 28 -
Gasto seguro 300.00
Seguros pagados por anticipado 300.00
V/R Consumo de suministros y materiales

30-Jan-19 - 29 -
Gasto deperciacion muebles y enseres 300.00
Gasto deperciacion equipos de computación 600.00
Gasto deperciacion vehiculo 187.50
Dep acum muebles y enseres 300.00
Dep acum equipos de computación 600.00
Dep acum vehiculo 187.50
V/R Registro de depreciaciones mensuales

31-Jan-19 - 30 -
Ingresos 57,500.00
Ventas 52,500.00
Comision ganada 5,000.00
Gastos 52,200.64
Costo de ventas 43,750.00
Gasto transporte 180.00
Gasto interes 360.00
Gasto servicios públicos 275.00
Gasto sueldos administrativos 3,940.00
Gasto bonificaciones 600.00
Gasto decimo tercero 245.00
Gasto decimo cuarto 128.67
Gasto fondo de reserva 244.90
Gasto beneficios adicionales 437.96
Gasto aporte patronal 551.61
Gasto suministros y materiales 100.00
Gasto seguro 300.00
Gasto deperciacion muebles y enseres 300.00
Gasto deperciacion equipos de computación 600.00
Gasto deperciacion vehiculo 187.50
Utilidad presente ejercicio 5,299.36
V/R Cierre de cuentas de ingresos y gastos

TOTAL $ 468,650.35 $ 468,650.35

$0.00
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
MAYORIZACIÓN
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2019

Caja Bancos Cuentas y doc por cobrar comerciales


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,000.00 1,656.00 93,900.00 2,400.00 9,000.00 3,000.00
11,988.00 11,988.00 11,988.00 1,172.07 19,980.00 2,000.00
3,000.00 2,000.00 2,000.00 280.00 28,980.00 5,000.00
2,000.00 27,972.00 27,972.00 850.00 23,980.00
27,972.00 29,483.82
5,600.00 199.80
55,560.00 43,616.00 2,360.00
11,944.00 200.00
290.60
1,680.00
2,650.14
135,860.00 41,566.43
94,293.57

Anticipo sueldos Inv Mercaderias Inv de suministros y materiales


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
300.00 300.00 48,750.00 9,000.00 500.00 100.00
26,562.00 15,000.00 400.00
1,250.00 21,000.00
76,562.00 45,000.00
31,562.00

IVA en compras IVA retenido en ventas Impuesto a la renta retenido


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,250.00 4,250.00 450.00 450.00 375.00
216.00 108.00
2,400.00 180.00
3,187.44 252.00
21.60 915.00
15.60
10,090.64 4,250.00
5,840.64

Seguros pagados por anticipado Muebles y enseres Equipos de computación


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,800.00 300.00 6,000.00 8,000.00
1,500.00

Dep acum muebles y enseres Dep acum equipos de computación Cuentas y documentos por pagar comerciales
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 4,000.00 10,500.00
300.00 600.00
1,500.00 4,600.00

Aporte individual al IESS por pagar Aporte patronal al IESS por pagar IVA en ventas
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
549.99 549.99 622.08 622.08 4,980.00 4,980.00
429.03 551.61 180.00 1,296.00
549.99 979.02 622.08 1,173.69 2,160.00
429.03 551.61 3,024.00
600.00
5,160.00 12,060.00
6,900.00

Retención impuesto a la renta por pagar (1%) Obligaciones con institucines financiera no corrientes Capital suscrito y/o asignado
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
850.00 850.00 2,000.00 15,000.00 140,622.93
144.00 13,000.00
200.00
265.62
1.80
850.00 1,461.42
611.42

Ventas Costo de ventas Arriendo pagado por anticipado


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,500.00 10,800.00 9,000.00 1,250.00 1,800.00
18,000.00 15,000.00
25,200.00 21,000.00
1,500.00 54,000.00 45,000.00 1,250.00
52,500.00 52,500.00 43,750.00

Retención IVA por pagar Vehiculo Cuentas y documentos por pagar


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
216.00 20,000.00 19,800.00

Gasto transporte Gasto interes Caja chica


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
180.00 180.00 360.00 360.00 200.00

Gasto servicios públicos Comision ganada Gasto sueldos administrativos


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
275.00 275.00 5,000.00 5,000.00 3,940.00 3,940.00

Gasto bonificaciones Gasto decimo tercero Gasto decimo cuarto


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
600.00 600.00 245.00 245.00 128.67 128.67

Gasto fondo de reserva Prestamos IESS por pagar Otras cuentas por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
244.90 244.90 940.00 839.40

Gasto beneficios adicionales Gasto aporte patronal Beneficios sociales por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
437.96 437.96 551.61 551.61 437.96

Gasto suministros y materiales Gasto seguro Gasto deperciacion muebles y enseres


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
100.00 100.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Gasto deperciacion equipos de computación Gasto deperciacion vehiculo Dep acum vehiculo
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
600.00 600.00 187.50 187.50 187.50
EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DEL 2018
Ventas 52,500.00
Comision ganada 5,000.00
(-) Costo de ventas 43,750.00
(=) Utilidad bruta en ventas 13,750.00
(-) Gasto operacionales -8,450.64
Gastos Administrativos -8,270.64
Gastos Ventas -180.00
(=) Utilidad operacional en ventas 5,299.36
(+/-) Ingresos o gastos operacionales 0.00
(=) Utilidad a disposicion de trabajadores 5,299.36

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL


EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2019
SUMAS SALDOS
N° NOMBRE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 55,560.00 43,616.00 11,944.00
2 Caja chica 200.00 200.00
3 Bancos 135,860.00 41,566.43 94,293.57
4 Cuentas y doc por cobrar comerciales 28,980.00 5,000.00 23,980.00
5 Anticipo sueldos 300.00 300.00
6 Inv Mercaderias 76,562.00 45,000.00 31,562.00
7 Inv de suministros y materiales 500.00 100.00 400.00
8 IVA en compras 10,090.64 4,250.00 5,840.64
9 IVA retenido en ventas 450.00 450.00
10 Impuesto a la renta retenido 915.00 915.00
11 Seguros pagados por anticipado 1,800.00 300.00 1,500.00
12 Arriendo pagado por anticipado 1,800.00 1,800.00
13 Muebles y enseres 6,000.00 6,000.00
14 Equipos de computación 8,000.00 8,000.00
15 Vehiculo 20,000.00 20,000.00
16 Dep acum muebles y enseres 1,500.00 1,500.00
17 Dep acum equipos de computación 4,600.00 4,600.00
18 Dep acum vehiculo 187.50 187.50
19 Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00 10,500.00
20 Cuentas y documentos por pagar 19,800.00 19,800.00
21 Otras cuentas por pagar 839.40 839.40
22 Aporte individual al IESS por pagar 549.99 979.02 429.03
23 Aporte patronal al IESS por pagar 622.08 1,173.69 551.61
24 Beneficios sociales por pagar 437.96 437.96
25 IVA en ventas 5,160.00 12,060.00 6,900.00
26 Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 850.00 1,461.42 611.42
27 Retención IVA por pagar 216.00 216.00
28 Prestamos IESS por pagar 940.00 940.00
29 Obligaciones con institucines financiera no corrientes 2,000.00 15,000.00 13,000.00
30 Capital suscrito y/o asignado 140,622.93 140,622.93
31 Ventas 1,500.00 54,000.00 52,500.00
32 Costo de ventas 45,000.00 1,250.00 43,750.00
33 Comision ganada 5,000.00 5,000.00
34 Gasto transporte 180.00 180.00
35 Gasto interes 360.00 360.00
36 Gasto servicios públicos 275.00 275.00
37 Gasto sueldos administrativos 3,940.00 3,940.00
38 Gasto bonificaciones 600.00 600.00
39 Gasto decimo tercero 245.00 245.00
40 Gasto decimo cuarto 128.67 128.67
41 Gasto fondo de reserva 244.90 244.90
42 Gasto beneficios adicionales 437.96 437.96
43 Gasto aporte patronal 551.61 551.61
44 Gasto suministros y materiales 100.00 100.00
45 Gasto seguro 300.00 300.00
46 Gasto deperciacion muebles y enseres 300.00 300.00
47 Gasto deperciacion equipos de computación 600.00 600.00
48 Gasto deperciacion vehiculo 187.50 187.50
TOTAL 411,150.35 411,150.35 258,635.85 258,635.85

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL


EMPRESA COMERCIAL “THE EVOLUTION OF THE CAMERA CÍA. LTDA.”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FINAL
AL 31 DE ENERO DEL 2019
ACTIVOS PASIVOS
Corriente $ 172,435.21 Corriente $ 40,285.42
Caja 11,944.00 Cuentas y documentos por pagar comerciales 10,500.00
Caja chica 200.00 Cuentas y documentos por pagar 19,800.00
Bancos 94,293.57 Otras cuentas por pagar 839.40
Cuentas y doc por cobrar comerciales 23,980.00 Aporte individual al IESS por pagar 429.03
Inv Mercaderias 31,562.00 Aporte patronal al IESS por pagar 551.61
Inv de suministros y materiales 400.00 Beneficios sociales por pagar 437.96
IVA en compras 5,840.64 IVA en ventas 6,900.00
Impuesto a la renta retenido 915.00 Retención impuesto a la renta por pagar (1%) 611.42
Seguros pagados por anticipado 1,500.00 Retención IVA por pagar 216.00
Arriendo pagado por anticipado 1,800.00 No corriente $ 13,940.00
No corriente 27,712.50 Prestamos IESS por pagar 940.00
Muebles y enseres 6,000.00 4,500.00 Obligaciones con institucines financiera no corrientes 13000.00
(-)Dep acum muebles y enseres (1,500.00) TOTAL PASIVO $ 54,225.42
Equipos de computación 8,000.00 3,400.00 PATRIMONIO $ 145,922.29
(-)Dep acum equipos de computación (4,600.00) Capital suscrito y/o asignado 140,622.93
Vehiculo 20,000.00 19,812.50 Utilidad presente ejercicio 5,299.36
(-)Dep acum vehiculo (187.50)

TOTAL ACTIVOS $ 200,147.71 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 200,147.71

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

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