Amortización línea recta

Costo Montacarga $ 150,000,000.00

vida util 8 Años
Gasto amortización $ 18,750,000.00
Depreciacion mensual $ 1,562,500.00
 UNIDADES
UNIDADES
VALOR VENDIDAS
PRODUCTO EN VALOR TOTAL
UNITARIO 02/ENE/2022
INVENTARIO
ARROZ LIBRA 30000 1500 $ 45,000,000.00 15,000
CAFÉ LIBRA 10000 3500 $ 35,000,000.00 3,000
ACEITE LITRO 15000 3800 $ 57,000,000.00 2,500
AZUCAR LIBRA 52500 1200 $ 63,000,000.00 15,000
FRIJOL LIBRA 32000 2500 $ 80,000,000.00 12,000
TOTAL $ 280,000,000.00 47,500
 SALDO $ SALDO $
25/ENE/2022 SALDO PRODUCTOS
UNIDADES PRODUCTOS PRODUCTOS
UNIDADES DESPUES DE LA
RESTANTES DESPUES DE LA DESPUES DE LA
RESTANTES VENTA
VENTA VENTA

15,000 22,500,000 15,000 0 0

7,000 24,500,000 7,000 0 0
12,500 47,500,000 8,500 4,000 15,200,000
37,500 45,000,000 35,000 2,500 3,000,000
20,000 50,000,000 20,000 0 0
92,000 189,500,000 85,500 6,500 18,200,000
 SALDO UNIDADES
28/ENE/2022 TOTAL $
MERCANCIA
COMPRA VALOR UNITARIO COMPRA 28 DIFERENCIA EN $ SALDO $
DESPUES DE LA
INVENTARIO ENE
COMPRA

25,000 1700 42,500,000 25,000 0 42,500,000

15,000 3500 52,500,000 15,000 0 52,500,000
12,000 3850 46,200,000 16,000 15,200,000 61,400,000
25,000 1300 32,500,000 27,500 3,000,000 35,500,000
30,000 2500 75,000,000 30,000 0 75,000,000
107,000 12850.00 248,700,000 113,500 18,200,000 266,900,000
 SALDO UNIDADES
28/ENE/2022
TOTAL $ COMPRA MERCANCIA
PRODUCTO COMPRA VALOR UNITARIO
28 ENE DESPUES DE LA
INVENTARIO
COMPRA

ARROZ LIBRA 25,000 1700 42,500,000 25,000

CAFÉ LIBRA 15,000 3500 52,500,000 15,000
ACEITE LITRO 12,000 3850 46,200,000 16,000
AZUCAR LIBRA 25,000 1300 32,500,000 27,500
FRIJOL LIBRA 30,000 2500 75,000,000 30,000
TOTAL 107,000 12850.00 248,700,000 113,500

VENTA 4 DE FEBRERO
UNIDADES EN
PRODUCTO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
INVENTARIO
ARROZ LIBRA 16,000 2,000 32,000,000

CAFÉ LIBRA 5,000 4,000 20,000,000

ACEITE LITRO 5,000 4,100 20,500,000

AZUCAR LIBRA 15,000 1,700 25,500,000

FRIJOL LIBRA 13,000 3,000 39,000,000

TOTAL 54,000 14,800 137,000,000

VENTA 25 DE FEBRERO
UNIDADES EN
PRODUCTO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
INVENTARIO
ARROZ LIBRA 9,000 2,000 18,000,000

CAFÉ LIBRA 4,000 4,000 16,000,000

ACEITE LITRO 6,500 4,100 26,650,000

AZUCAR LIBRA 10,000 1,700 17,000,000

FRIJOL LIBRA 8,500 3,000 25,500,000

TOTAL 38,000 14,800 103,150,000

COMPRA 26 DE FEBRERO
UNIDADES EN
PRODUCTO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
INVENTARIO
ARROZ LIBRA 16,000 1,780 28,480,000

CAFÉ LIBRA 12,000 3,600 43,200,000

ACEITE LITRO 9,000 3,900 35,100,000

AZUCAR LIBRA 10,000 1,300 13,000,000

FRIJOL LIBRA 7,000 2,700 18,900,000

TOTAL 54,000 13,280 138,680,000

 SALDO UNIDADES
04/FEBRERO/
TOTAL $ VENTA MERCANCIA
31/ ENERO SALDO $ 2022 VENTA VALOR UNITARIO
4/FEBRERO DESPUES DE LA
INVENTARIO
VENTA

$ 42,500,000 16,000 2,000 32,000,000 9,000

$ 52,500,000 5,000 4,000 20,000,000 10,000
$ 61,400,000 5,000 4,100 20,500,000 11,000
$ 35,500,000 15,000 1,700 25,500,000 12,500
$ 75,000,000 13,000 3,000 39,000,000 17,000
$ 266,900,000 54,000 14,800 137,000,000 59,500

IVA TOTAL VENTA

6,080,000 38,080,000

3,800,000 23,800,000

3,895,000 24,395,000

4,845,000 30,345,000

7,410,000 46,410,000

26,030,000 163,030,000

O
IVA TOTAL VENTA

3,420,000 21,420,000

3,040,000 19,040,000

5,063,500 31,713,500

3,230,000 20,230,000

4,845,000 30,345,000

19,598,500 122,748,500

RO
IVA TOTAL COMPRA

5,411,200 33,891,200

8,208,000 51,408,000
 6,669,000 41,769,000

2,470,000 15,470,000

3,591,000 22,491,000

26,349,200 165,029,200
 SALDO UNIDADES
25/FEBRERO/
04/ FEBRERO TOTAL $ VENTA MERCANCIA
2022 VENTA VALOR UNITARIO
SALDO $ 25/FEBRERO DESPUES DE LA
INVENTARIO
VENTA

15,300,000 9,000 2,000 18,000,000 0

35,000,000 4,000 4,000 16,000,000 6,000
42,350,000 6,500 4,100 26,650,000 4,500
16,250,000 10,000 1,700 17,000,000 2,500
42,500,000 8,500 3,000 25,500,000 8,500
151,400,000 38,000 14,800 103,150,000 21,500
 SALDO UNIDADES
26/FEBRERO/
25/ FEBRERO TOTAL $ COMPRA MERCANCIA
2022 COMPRA VALOR UNITARIO
SALDO $ 26/FEBRERO DESPUES DE LA
INVENTARIO
COMPRA

0 16,000 1,780 28,480,000 16,000

21,000,000 12,000 3,600 43,200,000 18,000
17,325,000 9,000 3,900 35,100,000 13,500
3,250,000 10,000 1,300 13,000,000 12,500
21,250,000 7,000 2,700 18,900,000 15,500
62,825,000 54,000 13,280 138,680,000 75,500
 26/ FEBRERO
DIFERENCIA $
SALDO $

0 28,480,000
21,000,000 64,200,000
17,325,000 52,425,000
3,250,000 16,250,000
21,250,000 40,150,000
62,825,000 201,505,000
16,000 1700 27,200,000 Costo 04/02/ 20x2
5,000 3500 17,500,000
5,000 3850 19,250,000
15,000 1300 19,500,000
13,000 2500 32,500,000
115,950,000

9,000 1700 15,300,000 Costo 25/02/ 20x2

4,000 3500 14,000,000
6,500 3850 25,025,000
10,000 1300 13,000,000
8,500 2500 21,250,000
88,575,000
Beneficios a Empleados
A corto Plazo

Febrero 20x2

Nomina Salario Dias Nomina

Empleado 1 - Administrador 4,300,000 30 Mensual

Apropiaciones de nomina

Salud 365,500
Pension 516,000
Arl 22,446
Caja compensación 172,000
1,075,946

Prestaciones sociales
Cesantias 358,190
Int Cesantias 42,983
Prima 358,190
Vacaciones 178,880
938,243

Costo del empleado 6,314,189

Nomina Salario Dias nomina

Empleado 2 - Auxiliar de inventario 1,600,000 30 Mensual

Apropiaciones de nomina

Salud 136,000
Pension 192,000
Arl 8,352
Caja compensación 69,624
405,976

Prestaciones sociales
Cesantias 144,992.48
Int Cesantias 17,399.10
Prima 144,992.48
Vacaciones 66,560.00
373,944.06

Costo del empleado $ 2,520,526

Nomina Salario Dias nomina

Empleado 3 - Asesor ventas 2,000,000 30 Mensual

Apropiaciones de nomina

Salud 170,000
Pension 240,000
Arl 10,440
Caja compensación 85,624
506,064

Prestaciones sociales
Cesantias 178,312.48
Int Cesantias 21,397.50
Prima 178,312.48
Vacaciones 83,200.00
461,222.46

Costo del empleado $ 3,107,893

Causación nómina
Debe Haber
Gastos Salario $ 7,900,000
Gasto Auxilo de transporte $ 281,212
Fondo de solidaridad pensional $ 43,000
Pasivo Aportes Fondo pesiones $ 316,000
Pasivo Aportes a Salud $ 316,000
Beneficios a Empleados Corto Plazo $ 7,506,212
Totales $ 8,181,212 $ 8,181,212

Contabilización
Debe Haber
Gasto Cesantias $ 681,495
Gasto Int de Cesantias $ 81,779
Gasto Vacaciones $ 328,640
Gasto Prima Legal $ 681,495
Gasto Aportes Caja de compensación $ 241,624
Gasto Aporte Salud $ 671,500
Gasto Aporte Pensión $ 948,000
Gasto ARL $ 41,238
Beneficios a Empleados Cesantias $ 681,495
Beneficios a Empleados int cesantias $ 81,779
Beneficios a Empleados Vacaciones $ 328,640
Beneficios a Empleados prima legal $ 681,495
Pasivo Aportes Fondo pesiones $ 948,000
Pasivo Aportes Salud $ 671,500
Pasivo Aportes ARL $ 41,238
Pasivo Aporte Caja de compensación $ 241,624

Totales $ 3,675,772 $ 3,675,772

Pension Salud Fondo de solidaridad pensional Valor a pagar
172,000.00 172,000.00 43,000.00 3,913,000.00

Auxilio de T Pension Salud Valor a pagar

140,606.00 64,000.00 64,000.00 1,612,606.00
Auxilio de T Pension Salud Valor a pagar
140,606.00 80,000.00 80,000.00 1,980,606.00
Fecha CÓDIGO Cuenta
4/02/20x22 4135 Comercio al por mayor y al por menor
4/02/20x22 2408 IVA Generado
4/02/20x22 1110 Bancos
4/02/20x22 1435 Mercancia no fabrica por la empresa
4/02/20x22 6135 Comercio al por mayor
12/02/20x2 5135 Pago Servicios Públicos
12/02/20x2 1110 Bancos
13/02/20x2 2205 Cuenta Por Pagar Proveedores
13/02/20x2 1110 Bancos
15/02/20x2 2105 Obligación financiera
15/02/20x2 1110 Bancos
18/02/20x2 5105 Gasto de personal
18/0220x2 2505 Sueldos y salarios
18/0220x2 2370 Retenciones y aportes nómina
18/0220x2 5105 Gasto de personal
18/0220x2 1110 Bancos
18/0220x2 2505 Sueldos y salarios
18/0220x2 2370 Retenciones y aportes nómina
20/02/20X2 4220 Ingresos no operacionales
20/02/20X2 1110 Bancos
20/02/20X2 1110 Bancos
20/02/20X2 2105 Obligación financiera
25/02/20X2 4135 Comercio al por mayor y al por menor
25/02/20X2 2408 IVA Generado
25/02/20X2 1315 Deudores
25/02/20X2 1435 Mercancia no fabrica por la empresa
25/02/20X2 6135 Comercio al por mayor
25/02/20x2 1315 Deudores
25/02/20x2 1110 Bancos
26/02/20x2 1435 Mercancia no fabrica por la empresa
26/02/20x2 1110 Bancos
26/02/20x2 2205 Cuenta Por Pagar Proveedores
26/02/20x2 2408 IVA Descontable

27/02/20x2 2105 Obligación financiera

27/02/20x2 1110 Bancos
27/02/20x2 5260 Depreciaciones
27/02/20x2 1592 Deprecion acumulada propiedad planta y equipo
Total
 Debe Haber Observaciones
$ 137,000,000
$ 26,030,000
$ 163,030,000
$ 115,950,000
$ 115,950,000
$ 450,000
$ 450,000
$ 73,988,250
$ 73,988,250
$ 6,082,376
$ 6,082,376
$ 8,181,212
$ 8,181,212
$ 3,675,772
$ 3,675,772
$ 11,856,984
$ 8,181,212
$ 3,675,772
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 103,150,000
$ 19,598,500
$ 122,748,500
$ 88,575,000
$ 88,575,000
$ 203,847,000
$ 203,847,000
$ 138,680,000
$ 82,514,600
$ 82,514,600
$ 26,349,200
Saldo primera cuota
$ 11,476,688 compra edificio
$ 11,476,688
$ 2,562,500
$ 2,562,500
$ 1,007,453,481.11 $ 1,007,453,481.11
FECHA: FEBRERO 20X2

MOVIMIENTOS FEBRERO
CODIGOS CUENTAS DEBITOS
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA GENERAL
1110 BANCOS $ 381,877,000
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
1315 CUENTAS POR COBRAR $ 122,748,500
1330 ANTICIPOS AVANCES A PROVEEDORES
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 138,680,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1512 EQUPO DE OFICINA
1516 OFICINAS
1524 MUEBLES Y ENSERES
1540 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1540 MONTACARGAS
1590 PROPIEDAD DE INVERSION (EDIFICIO)
1592 DEPRECICACION ACUMULADAFLOTA Y EQUIPO TRANSP
16 INTANGIBLES
1635 LICENCIAS
1697 AMORTIZACION ACUMULADA
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES $ 32,559,064
22 PROVEEDORES
2205 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 73,988,250
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 DE RENTA
2370 RETENCIONE Y APORTES NOMINA $ 3,675,772
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 26,349,200
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 8,181,212
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDAS DEL EJERCICO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
42 NO OPERACIONALES
4220 INGRESOS NO OPERACIONALES (ARRENDAMIENTO)
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 11,856,984
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 450,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 1,250,000
5165 AMORTIZACION $ 2,083,333
52 OPERACIONALES DE VENTA
5235 PROPAGANDA Y PUBLCIDAD $ 3,500,000
5260 DEPRECIACIONES $ 2,562,500
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 28,922,183
61 COSTO DE VENTAS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 204,525,000

Total $ 1,043,208,998
 Saldos MES anterior Nuevo saldo de las cuentas
OVIMIENTOS FEBRERO SALDOS ENERO SALDOS TOTALES
CREDITOS DEBITOS2 CREDITOS3 DEBITOS CREDITOS

$0.00 $0
$0.00 $0
$ 56,245,000 $56,245,000.00 $0
$ 201,368,898 $ 374,058,876 $ 374,058,876 $755,935,876.00 $ 575,427,774
$0.00 $0
$ 350,000,000 $350,000,000.00 $0
$0.00 $0
$0.00 $0
$ 203,847,000 $ 333,847,000 $456,595,500.00 $ 203,847,000
$ 36,000,000 $36,000,000.00 $0
$0.00 $0
$ 204,525,000 $ 266,900,000 $405,580,000.00 $ 204,525,000
$0.00 $0
$ 6,000,000 $6,000,000.00 $0
$ 360,000,000 $360,000,000.00 $0
$ 150,000,000 $150,000,000.00 $0
$ 60,000,000 $60,000,000.00 $0
$ 150,000,000 $150,000,000.00 $0
$ 350,000,000 $350,000,000.00 $0
$ 2,562,500 $ 1,000,000 $0.00 $ 3,562,500
$0.00 $0
$ 25,000,000 $25,000,000.00 $0
$ 2,083,333 $ 2,083,333 $0.00 $ 4,166,666
$0.00 $0
$ 4,750,000 $0.00 $ 4,750,000
$0.00 $0
$0.00 $0
$ 777,976,500 $32,559,064.00 $ 777,976,500
$0.00 $0
$ 82,514,600 $ 597,976,500 $73,988,250.00 $ 680,491,100
$0.00 $0
$ 51,625,000 $0.00 $ 51,625,000
$ 3,675,772 $3,675,772.00 $ 3,675,772
$0.00 $0
$ 45,628,500 $ 30,989,000 $26,349,200.00 $ 76,617,500
$0.00 $0
 $ 8,181,212 $8,181,212.00 $ 8,181,212
$0.00 $0
$ 548,700,000 $0.00 $ 548,700,000
$0.00 $0
$ 28,922,183 $0.00 $ 28,922,183
$0.00 $0
$0.00 $0
$ 137,175,000 $0.00 $ 137,175,000
$ 3,533,333 $3,533,333.00 $0
$0.00 $0
$0.00 $0
$ 240,150,000 $ 261,800,000 $0.00 $ 501,950,000
$0.00 $0
$ 15,000,000 $0.00 $ 15,000,000
$0.00 $0
$0.00 $0
$11,856,984.00 $0
$ 450,000 $900,000.00 $0
$1,250,000.00 $0
$ 2,083,333 $4,166,666.00 $0
$0.00 $0
$3,500,000.00 $0
$ 1,000,000 $3,562,500.00 $0
$ 3,533,333 $28,922,183.00 $ 3,533,333
$0.00 $0
$ 261,800,000 $466,325,000.00 $0
$0.00 $0
$ 1,043,208,998 $ 2,786,917,542 $ 2,786,917,542 $ 3,830,126,540 $ 3,830,126,540
 SALDO

$0
$0
$ 56,245,000
$ 180,508,102
$0
$ 350,000,000
$0
$0
$ 252,748,500
$ 36,000,000
$0
$ 201,055,000
$0
$ 6,000,000
$ 360,000,000
$ 150,000,000
$ 60,000,000
$ 150,000,000
$ 350,000,000
-$ 3,562,500
$0
$ 25,000,000
-$ 4,166,666
$0
-$ 4,750,000
$0
$0
-$ 745,417,436
$0
-$ 606,502,850
$0
-$ 51,625,000
$0
$0
-$ 50,268,300
$0
 $0
$0
-$ 548,700,000
$0
-$ 28,922,183
$0
$0
-$ 137,175,000
$ 3,533,333
$0
$0
-$ 501,950,000
$0
-$ 15,000,000
$0
$0
$ 11,856,984
$ 900,000
$ 1,250,000
$ 4,166,666
$0
$ 3,500,000
$ 3,562,500
$ 25,388,850
$0
$ 466,325,000
$0
$ -
 ACTIVO
Activo Corriente
Disponible $ 236,753,102
Deudores $ 252,748,500
Inventarios $ 201,055,000
Anticipos y Avances $ 36,000,000
Gastos pagados por anticipado -$ 4,750,000

Total Activo Corriente $ 721,806,602

Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo $ 1,076,000,000
Depreciacion acumulada -$ 3,562,500
Intangible $ 25,000,000
Acciones $ 350,000,000
Amortizacion Acumulada -$ 4,166,666

Total Activo No Corriente $ 1,443,270,834

Total Activo $ 2,165,077,436

 PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores $ 606,502,850
Impuestos sobre las ventas por pagar $ 50,268,300
Impuestos, Gravamenes y Tasas $ 51,625,000

Total Pasivo Corriente $ 708,396,150

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras Largo plazo $ 745,417,436

Total Pasivo No Corriente $ 745,417,436

PATRIMONIO
Capital social $ 548,700,000
Utilidad Acumulada $ 137,175,000
Perdida Acumulada -$ 3,533,333
Utilidad del ejercicio $ 28,922,183

Total Patrimonio $ 711,263,850

Total Pasivo + Patrimonio $ 2,165,077,436

FECHA: FEBRERO 20X2

CODIGOS CUENTAS
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
22 PROVEEDORES
2205 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 DE RENTA
2370 RETENCIONE Y APORTES NOMINA
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
Total

Tipo de cuenta
Activo
Costo

Gastos

Ingresos

Pasivo
Patrimonio

Total Result
 SALDO Tipo de cuenta Clasificación
$ 0 Pasivo Corriente
$ 32,559,064 Pasivo Corriente
-$ 777,976,500 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
-$ 606,502,850 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
-$ 51,625,000 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
-$ 50,268,300 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
$ 0 Pasivo Corriente
-$ 1,453,813,586.00

Clasificación CUENTAS Suma de SALDO

###
Corriente $ 721,806,602
ANTICIPOS AVAN $ 36,000,000
BANCOS $ 180,508,102
CAJA GENERAL $ 56,245,000
CUENTAS POR C $ 252,748,500
MERCANCIAS NO $ 201,055,000
GASTOS PAGADO -$ 4,750,000
No Corriente ###
ACCIONES $ 350,000,000
AMORTIZACION -$ 4,166,666
AUTOS, CAMION $ 60,000,000
DEPRECICACION -$ 3,562,500
EQUPO DE OFICI $ 6,000,000
LICENCIAS $ 25,000,000
MONTACARGAS $ 150,000,000
MUEBLES Y ENS $ 150,000,000
 OFICINAS $ 360,000,000
PROPIEDAD DE I $ 350,000,000
$ 466,325,000
Costo $ 466,325,000
COMERCIO AL P $ 466,325,000
COSTO DE VENT $0
$ 25,236,150
Gastos $ 25,236,150
AMORTIZACION $ 4,166,666
DEPRECIACIONE $ 3,562,500
GASTOS $0
GASTOS DE PER $ 11,856,984
OPERACIONALES $0
OPERACIONALES $0
SERVICIOS PUBL $ 900,000
MANTENIMIENTO $ 1,250,000
PROPAGANDA Y $ 3,500,000
-$ 516,950,000
Ingresos -$ 516,950,000
COMERCIO AL P -$ 501,950,000
INGRESOS $0
INGRESOS NO O -$ 15,000,000
NO OPERACIONA $0
OPERACIONALES $0
###
Corriente ###
BANCOS NACION-$ 777,976,500
CUENTAS POR PA $0
CUENTAS POR P -$ 606,502,850
DE RENTA -$ 51,625,000
IMPUESTOS SOB -$ 50,268,300
IMPUESTOS, GR $0
 OBLIGACIONES F $ 32,559,064
OBLIGACIONES $0
PASIVO $0
PROVEEDORES $0
RETENCIONE Y $0
SALARIOS POR $0
-$ 685,875,000
Patrimonio -$ 685,875,000
CAPITAL SOCIAL -$ 548,700,000
PATRIMONIO $0
PERDIDAS ACUM -$ 3,533,333
PERDIDAS DEL E $ 3,533,333
RESULTADOS DE $0
RESULTADOS DEL $0
UTILIDAD DEL EJ -$ 137,175,000
$0
 ESTADO DE RESULTADOS - INDIVIDUAL
Periodo del 01 al 28 de Febrero de 20X2

Ingreso
Ingresos por Ventas
Costo
Costo de venta
Utilidad Bruta

Ingreso no operacional
Gasto GASTO DE PERSONAL
SERVICIOS PUBLICOS
AMORTIZACION
MANTENIMIENTO Y PUBLICIDAD
DEPRECIACIONES
GANANCIAS Y PERDIDAS
Total gasto
Utilidad Operacional
Utilidad antes de impuestos
UTILIDAD NETA
DUAL
20X2

$ 501,950,000

$ 466,325,000
$ 35,625,000

$ 15,000,000
$ 11,856,984
$ 900,000
$ 4,166,666
$ 4,750,000
$ 3,562,500
-$ 3,533,333
$ 21,702,817
$ 28,922,183
$ 43,922,183
$ 43,922,183
 ESTADO DE SITUACION FIN

ACTIVO
Activo Corriente Febrero 20x2
Disponible $ 236,753,102
Deudores $ 252,748,500
Inventarios $ 201,055,000
Anticipos y Avances $ 36,000,000
Gastos pagados por anticipado -$ 4,750,000

Total Activo Corriente $ 721,806,602

Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo $ 1,076,000,000
Depreciacion acumulada -$ 3,562,500
Intangible $ 25,000,000
Acciones $ 350,000,000
Amortizacion Acumulada -$ 4,166,666

Total Activo No Corriente $ 1,443,270,834

Total Activos Febrero 20x2 $ 2,165,077,436

PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores $ 606,502,850
Impuestos sobre las ventas por pagar $ 50,268,300
Impuestos, Gravamenes y Tasas $ 51,625,000

Total Pasivo Corriente $ 708,396,150

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras Largo plazo $ 745,417,436

Total Pasivo No Corriente $ 745,417,436

Total Pasivos Febrero 20x2 $ 1,453,813,586

PATRIMONIO
Capital social $ 548,700,000
Utilidad Acumulada $ 137,175,000
Perdida Acumulada -$ 3,533,333
Utilidad del ejercicio $ 28,922,183

Total Patrimonio $ 711,263,850

Activo= Pasivo + Patrimonio

Activo= $ 2,165,077,436
Pasivo + Patrimonio= $ 2,165,077,436
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Análisis
Horizontal Análisis
Valores Horizontal %
Activo Corriente Enero 20x2
Disponible $ 56,245,000 $ 180,508,102 320.93%
Deudores $ 333,847,000 -$ 81,098,500 -24.29%
Inventarios $ 266,900,000 -$ 65,845,000 -24.67%
Anticipos y Avances $ 36,000,000 $ - 0.00%
Gastos pagados por anticipado $ - -$ 4,750,000 0.00%

Total Activo Corriente $ 692,992,000 $ 28,814,602 4.16%

Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo $ 1,076,000,000 $ - 0.00%
Depreciacion acumulada -$ 1,000,000 -$ 2,562,500 256.25%
Intangible $ 25,000,000 $ - 0.00%
Acciones $ 350,000,000 $ - 0.00%
Amortizacion Acumulada -$ 2,083,333 -$ 2,083,333 100.00%

Total Activo No Corriente $ 1,447,916,667 -$ 4,645,833 -0.32%

Total Activos Enero 20x2 $ 2,140,908,667

PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores $ 597,976,500 $ 8,526,350 1.43%
Impuestos sobre las ventas por pagar $ 30,989,000 $ 19,279,300 62.21%
Impuestos, Gravamenes y Tasas $ 51,625,000 $ - 0.00%

Total Pasivo Corriente $ 680,590,500 $ 27,805,650 4.09%

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras Largo plazo $ 777,976,500 -$ 32,559,064 -4.19%

Total Pasivo No Corriente $ 777,976,500

Total Pasivos Enero 20x2 $ 829,601,500

PATRIMONIO
Capital social $ 548,700,000 $ - 0.00%
Utilidad Acumulada $ 137,175,000 $ - 0.00%
Perdida del Ejercicio -$ 3,533,333 $ - 0.00%
$ 28,922,183

Total Patrimonio $ 682,341,667 $ 28,922,183 4.24%

Activo= Pasivo + Patrimonio

Activo= $ 2,140,908,667
Pasivo + Patrimonio= $ 2,140,908,667
Análisis Vertical Análisis Vertical
Feb 20x2 Ene 20x2

11% 3%
12% 16%
9% 12%
2% 2%
0% 0%

50% 50%
0% 0%
1% 1%
16% 16%
0% 0%

42% 72%
3% 4%
4% 6%

51% 94%
77% 80%
19% 20%
0% 0%
 Estado de situación Financiera
Realizando el análisis vertical observamos que:

La concentración del total de activos para el mes de febrero se encontraba principalmente en el

disponible y en las cuentas por cobrar, con un 11% y 12% respectivamente, mientras que en el mes
anterior la concentración de activos estaba entre las cuentas por cobrar con 16% y el inventario La
disminución que se presenta en las cuentas por cobrar corresponde a la decición de la administración de
realizar gestión de cartera y la dismunución del inventario se también por decisión de dar salida a los
productos y gestionar compra solo de los productos que se van rotando con mayor rapidez.

En cuanto al efectivo dada la situación de enero donde se presentó un sobregiro en los bancos la gestión
cartera permitio aumentar el efectivo en la compañía que se usará para cumplir con las obligaciones
financieras.
En los activos corrientes no se observan cambios de un mes a otro, la compañía no va a adquirir
maquinaria si no es necesario, para evitar el incrmento en las obligaciones financieras.

En cuanto a los pasivos corrientes la mayor concentración está en la cuenta por pagar a proveedores,
destancadose una dismunución del procentaje delmes de enero con relación al mes de febrero.

En los pasivos no corrientes todo se concentra en las obligaciones financieras a largo plazo, que durante
el mes de enero concetro el 94% del total de los pasivos y en febrero hay una dismunución al 51% del
total de los pasivos

El patrimonio está representado principalmente en el cápital social de los socios con un 80% en enero y
un 77% durante el mes de febrero
uación Financiera
Realizando el análisis horizontal observamos que:

Dentro de los cambios más importantes que se observan en los activos corrientes esta el
aumento del disponible en un 320%, esto se debe a que la administración le dio prioridad al
recaudo de la cartera y se evito sobregirar el banco con compras de contado

En los activos no corrientes se observa el incremento por la depreciacion dela maquinaria y

vehiculo y la amortización del software

En los pasivos el mayor impacto se observa en los obligaciones por pago de impuestos, se
mantiene casi cosntante las cuentaspor pagar a proveedores teniendo controlado el
endeudamiento por compras de inventario.

En cuanto al patrimonio hay un incremento del 4% que se debe a las utilidades obtenidad
durante el mes de febrero porque el mes anterior tuvo perdida para la empresa.
 ESTADO DE RESULTADOS - INDIVIDUAL ESTADO DE RESULTADOS - INDI
Periodo del 01 al 28 de Febrero de 20X2 Periodo del 01 al 31 de enero d

Ingreso Ingreso
Ingresos por Ventas $ 501,950,000
Costo Costo
Costo de venta $ 466,325,000
Utilidad Bruta $ 35,625,000 Utilidad Bruta

Ingreso no operacional $ 15,000,000

Gasto GASTO DE PERSONAL $ 11,856,984 Gasto
SERVICIOS PUBLICOS $ 900,000
AMORTIZACION $ 4,166,666
MANTENIMIENTO Y
PUBLICIDAD $ 4,750,000

DEPRECIACIONES $ 3,562,500
GANANCIAS Y PERDIDAS -$ 3,533,333
Total gasto $ 21,702,817
Utilidad Operacional $ 28,922,183 Utilidad Operacional
Utilidad antes de impuestos $ 43,922,183
UTILIDAD NETA $ 43,922,183 UTILIDAD NETA
 ESTADO DE RESULTADOS - INDIVIDUAL
Periodo del 01 al 31 de enero de 20X2
Análisis
Horizontal Análisis
Valores Horizontal %
Ingresos por Ventas $ 261,800,000 $ 240,150,000 92%

Costo de venta $ 261,800,000 $ 204,525,000 78%

$ - $ 35,625,000

GASTO DE PERSONAL $ - $ 11,856,984

SERVICIOS PÚBLICOS $ 450,000 $ 450,000 100%
AMORTIZACION $ 2,083,333 $ 2,083,333 100%
MANTENIMIENTO Y
PUBLICIDAD $ - $ 4,750,000
DEPRECIACION ESQUIP
TRANSPORTE $ 1,000,000 $ 2,562,500 256%
-$ 3,533,333
Total gasto $ 3,533,333
d Operacional -$ 3,533,333 $ 25,388,850 719%

-$ 3,533,333 $ 40,388,850 1143%

Análisis Vertical Análisis Vertical
Feb 20x2 Ene 20x2
100% 100%

93% 100%
7% 0%

3% 0%
2% 0%
0% 0%
1% 1%

1% 0%

1% 0%
-1% 0%
4% 1%
6% -1%

9% -1%
 Estado de Resultado
Realizando el análisis vertical observamos que:

Para el mes de enero el costo represento el 100% de todo

lo que se vendió, mientras que en febrero el costo
represento el 93% esto representó una mejora en la
utilidad de ese mes

En cuanto a los gastos hay un aumento relacionado con la

contratación de nuevo personal como el administrador, el
vendedor, el auxiliar de bodega, que haran gestión para
mejorar aspectos en cada una de esas áreas.

Sin embargo los gastos del mes de febrero solo representan

un 2% del total de ingresos, lo que no genera un alto
impacto en

La utilidad bruta empieza a mostrar mejora, por cuanto

representa un 7% del total de los ingresos, mientras que en
enero fuen del 0%

La utilidad operacional y la utilidad neta tambien muestran

aumentos lo que representa una buena gestión del
administrador contratado

Se empieza a percibir ingresos de la propiedad de inversión,

por lo que se amortiza parte del crédito que se adquirió
para la compra del edificio, este ingreso no operacional
representa un 2% del total de ingresos.
 Estado de Resultado
Realizando el análisis horizontal observamos que:

Se observa un incremento en ventas del 92 % en el mes de

febrero, derivado de la operación y de la contratación de un
nuevo vendedor

Los costos de venta han aumentado de una manera proporcional

alos ingresos, eso por el alza en precio de algunos productos

En el mes de febrero se registra utilidad en el ejercicio, mientras

que en enero se registro pedida afectando el patrimonio de los
accionistas, comparativamente representa un 719% más de
utilidad en febrero que lo registrado en enero
 PLAN DE MEJORAMIENTO
1.50% VALOR BRUTO
1 Descuento por pronto pago $ 103,150,000.00

2 Se establece lazo comercial con un

nuevo cliente B de SAS
 IVA VALOR TOTAL DESCUENTO FINANCIERO
$ 19,598,500.00 $ 122,748,500.00 $ 293,977.50
 VALOR VENTA IVA INCUIDO
$ 122,454,522.50 SALDO UNIDADES
MERCANCIA
VALOR UNITARIO
DESPUES DE LA
COMPRA

arroz 1,780 16,000

café 3,600 18,000
aceita 3,900 13,500
azucar 1,300 12,500
frijol 2,700 15,500
13,280 75,500

26/ FEBRERO
SALDO $

28,480,000
64,200,000
52,425,000
16,250,000
40,150,000
201,505,000
VENTA B DE
SAS UND VALOR
UNITARIO
VENTA
8,000 1,800
7,000 3,800
6,000 4,100
8,000
10,000
39,000 9,700