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Evaluación Financiera Proyecto Pastelería

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DETALLE DE RRHH

Detalle N°
Gerente 1
Encargado de Producción y Compras 1
Encargado de Ventas y Comercizacion 1
Encargado de Adm. Y Tesorería 1
Vendedoras 3
Maestros Pasteleros 2
Ayudante de Pastelero 3
Cajeras 2
Total Personas Pastelería 14

COSTO DE RECURSOS HUMANOS


Detalle de Gasto en RRHH Sueldo Unit
Gerente 700,000
Encargado de Producción y Compras 500,000
Encargado de Ventas y Comercizacion 500,000
Encargado de Adm. Y Tesorería 500,000
Vendedoras 400,000
Pastelero 400,000
Ayudante de pastelero 350,000
Cajeras 350,000
Costo por Persona

INVERSIONES Y GASTOS DE PUESTA EN MARCHA


Detalle de Gastos Valor Unitario
Habilitación del Local 10,000,000
Compra de Horno a Gas 1,500,000
Compra de mesones de acero inoxidable 650,000
Compra de Batidora 420,000
Compra de Utencilios de pastelería 380,000
Compra de resfrigeradores de mantención 400,000
Compra de vitrinas resfrigeradas de mantención 350,000
Permisos y Autorizaciones sanitarias 340,000
Otros gastos de Instalación del Local 800,000
Total de Gastos de Puesta en marcha
PRESUPUESTO DE VENTAS Y RESULTADO
Detalle Monto en $
Meses Mes 1
Ventas mensuales 15,000,000
Costo de Ventas -6,750,000
Margen de Contribución 8,250,000

Remuneraciones -5,950,000
Arriendo del Local -1,000,000
Otros Gastos Fijos -600,000
Total Gastos Fijos -7,550,000

Utilidad Antes de Impuestos 700,000


Imuesto a la Renta 25% -175,000
Utilidad despues de impuestos 525,000
N° Pers Total $
1 700,000
1 500,000
1 500,000
1 500,000
3 1,200,000
2 800,000
3 1,050,000
2 700,000
14 5,950,000

Cant Total $
1 10,000,000
1 1,500,000
2 1,300,000
1 420,000
1 380,000
2 800,000
2 700,000
1 340,000
1 2,000,000
17,440,000
ACTIVIDADES MESES
Ago Sep Oct
Buscar Local
Firmar Contrato de arrendamiento
Habilitar Local
Compra de Maquinas y Equipos
Reclutamiento de Personal
Tramitar Permisos Sanitarios
Contratar Personal
Instalación de maquinarias
Habilitación Final del Local
Apertura al Público del Local

Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $


Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
16,000,000 16,000,000 18,000,000 20,000,000 20,000,000
-7,200,000 -7,200,000 -8,100,000 -9,000,000 -9,000,000
8,800,000 8,800,000 9,900,000 11,000,000 11,000,000

-5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000


-1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000
-600,000 -600,000 -600,000 -600,000 -600,000
-7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000

1,250,000 1,250,000 2,350,000 3,450,000 3,450,000


-312,500 -312,500 -587,500 -862,500 -862,500
937,500 937,500 1,762,500 2,587,500 2,587,500
MESES
Nov Dic
PRECIOS Mes 1 Mes 2 Mes 3
Detalle de Productos Precio Prom Precio Prom Precio Prom
1 Pasteles Normales (Unid) 1,500 1,500 1,500
2 Pasteles sin Azucar (Unid) 1,700 1,700 1,700
3 Pasteloes sin Gluten (Unid) 2,000 2,000 2,000
4 Pasteles sin grasas Saturadas (Unid) 2,000 2,000 2,000
5 Pan Integral (Kg) 1,400 1,400 1,400

CANTIDADES Mes 1 Mes 2 Mes 3


1 Pasteles Normales (Unid) 2,000 2,200 2,310
2 Pasteles sin Azucar (Unid) 1,200 1,300 1,365
3 Pasteloes sin Gluten (Unid) 1,000 1,100 1,155
4 Pasteles sin grasas Saturadas (Unid) 1,000 1,100 1,155
5 Pan Integral (Kg) 500 600 630

INGRESOS POR VENTA


1 Pasteles Normales (Unid) 3,000,000 3,300,000 3,465,000
2 Pasteles sin Azucar (Unid) 2,040,000 2,210,000 2,320,500
3 Pasteloes sin Gluten (Unid) 2,000,000 2,200,000 2,310,000
4 Pasteles sin grasas Saturadas (Unid) 2,000,000 2,200,000 2,310,000
5 Pan Integral (Kg) 700,000 840,000 882,000
INGRESO TOTAL 9,740,000 10,750,000 11,287,500

Detalle Monto en $ Monto en $ Monto en $


Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3
Ventas mensuales 9,740,000 10,750,000 11,287,500
Costo de Ventas -3,896,000 -4,300,000 -4,515,000
Margen de Contribución 5,844,000 6,450,000 6,772,500

Remuneraciones -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000


Arriendo del Local -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000
Otros Gastos Fijos -600,000 -600,000 -600,000
Total Gastos Fijos -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000

Utilidad Antes de Impuestos -1,706,000 -1,100,000 -777,500


Imuesto a la Renta 25% 194,375
Utilidad despues de impuestos -1,706,000 -1,100,000 -583,125

Capital de Trabajo 31,777,500


tres primeros meses de venta
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Precio Prom Precio Prom Precio Prom Precio Prom Precio Prom Precio Prom Precio Prom
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10


2,426 2,547 2,674 2,808 2,948 3,096 3,250
1,433 1,505 1,580 1,659 1,742 1,829 1,921
1,213 1,273 1,337 1,404 1,474 1,548 1,625
1,213 1,273 1,337 1,404 1,474 1,548 1,625
662 695 729 766 804 844 886

3,638,250 3,820,163 4,011,171 4,211,729 4,422,316 4,643,431 4,875,603


2,436,525 2,558,351 2,686,269 2,820,582 2,961,611 3,109,692 3,265,177
2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819 2,948,210 3,095,621 3,250,402
2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819 2,948,210 3,095,621 3,250,402
926,100 972,405 1,021,025 1,072,077 1,125,680 1,181,964 1,241,063
11,851,875 12,444,469 13,066,692 13,720,027 14,406,028 15,126,330 15,882,646

Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $ Monto en $


Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
11,851,875 12,444,469 13,066,692 13,720,027 14,406,028 15,126,330 15,882,646
-4,740,750 -4,977,788 -5,226,677 -5,488,011 -5,762,411 -6,050,532 -6,353,058
7,111,125 7,466,681 7,840,015 8,232,016 8,643,617 9,075,798 9,529,588

-5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000 -5,950,000


-1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000 -1,000,000
-600,000 -600,000 -600,000 -600,000 -600,000 -600,000 -600,000
-7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000 -7,550,000

-438,875 -83,319 290,015 682,016 1,093,617 1,525,798 1,979,588


109,719 20,830
-329,156 -62,489 290,015 682,016 1,093,617 1,525,798 1,979,588
Mes 11 Mes 12 TOTAL
Precio Prom Precio Prom Precio Prom
1,500 1,500 1,500
1,700 1,700 1,700
2,000 2,000 2,000
2,000 2,000 2,000
1,400 1,400 1,400

Mes 11 Mes 12 TOTAL


3,413 3,584 33,255
2,017 2,118 19,669
1,706 1,792 16,627
1,706 1,792 16,627
931 977 9,024

TOTAL
5,119,383 5,375,352 49,882,398
3,428,435 3,599,857 33,437,000
3,412,922 3,583,568 33,254,932
3,412,922 3,583,568 33,254,932
1,303,116 1,368,271 12,633,701
16,676,778 17,510,617 162,462,962

Monto en $ Monto en $ Monto en $ Detalle


Mes 11 Mes 12 TOTAL AÑO Años
16,676,778 17,510,617 162,462,962 Ventas mensuales
-6,670,711 -7,004,247 -64,985,185 Costo de Ventas
10,006,067 10,506,370 97,477,777 Margen de Contribución

-5,950,000 -5,950,000 -71,400,000 Remuneraciones


-1,000,000 -1,000,000 -12,000,000 Arriendo del Local
-600,000 -600,000 -7,200,000 Otros Gastos Fijos
-7,550,000 -7,550,000 -90,600,000 Total Gastos Fijos

2,456,067 2,956,370 6,877,777 Utilidad Antes de Impuestos


-1,719,444 Imuesto a la Renta 25%
2,456,067 2,956,370 5,158,333 Utilidad despues de impuestos

Invresiones
Capital de Trabajo
Total Inversiones

FLUJO NETO DE CAJA


Tasa de Corte

VAN
TIR
Período de Recuperación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
162,462,962 227,448,147 318,427,406 445,798,368 579,537,878 753,399,241
-64,985,185 -77,982,222 -93,578,666 -112,294,399 -129,138,559 -148,509,343
97,477,777 149,465,925 224,848,739 333,503,968 450,399,319 604,889,898

-71,400,000 -74,970,000 -78,718,500 -82,654,425 -86,787,146 -91,126,504


-12,000,000 -12,360,000 -12,730,800 -13,112,724 -13,506,106 -13,911,289
-7,200,000 -7,344,000 -7,490,880 -7,640,698 -7,793,512 -7,949,382
-90,600,000 -94,674,000 -98,940,180 -103,407,847 -108,086,764 -112,987,174

6,877,777 54,791,925 125,908,559 230,096,122 342,312,555 491,902,724


-1,719,444 -13,697,981 -31,477,140 -57,524,030 -85,578,139 -122,975,681
5,158,333 41,093,944 94,431,420 172,572,091 256,734,416 368,927,043

-17,440,000
-31,777,500
-49,217,500

-49,217,500 5,158,333 41,093,944 94,431,420 172,572,091 256,734,416 368,927,043


12%

1,279,317,970
108%
-44,059,167 -2,965,223 91,466,196
Tercer Año
Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
979,419,014 1,077,360,915 1,185,097,007 1,303,606,707
-170,785,745 -187,864,319 -206,650,751 -227,315,826
808,633,269 889,496,596 978,446,256 1,076,290,881

-95,682,829 -100,466,970 -105,490,319 -110,764,835


-14,328,628 -14,758,486 -15,201,241 -15,657,278
-8,108,369 -8,270,537 -8,435,948 -8,604,666
-118,119,826 -123,495,993 -129,127,507 -135,026,779

690,513,444 766,000,603 849,318,749 941,264,102


-172,628,361 -191,500,151 -212,329,687 -235,316,026
517,885,083 574,500,452 636,989,061 705,948,077
Rescate
5,232,000 30%
31,777,500 100%

517,885,083 574,500,452 636,989,061 742,957,577

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