El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo de la compañía "La Comercial" para diciembre de 2017. Incluye las entradas y salidas de efectivo esperadas, como ventas, cobranzas, pagos a proveedores y empleados. Solicita calcular el total de entradas y salidas, la cobranza de diciembre, y el saldo pendiente de clientes. También pide analizar opciones para invertir o financiar el resultado obtenido en el presupuesto.
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El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo de la compañía "La Comercial" para diciembre de 2017. Incluye las entradas y salidas de efectivo esperadas, como ventas, cobranzas, pagos a proveedores y empleados. Solicita calcular el total de entradas y salidas, la cobranza de diciembre, y el saldo pendiente de clientes. También pide analizar opciones para invertir o financiar el resultado obtenido en el presupuesto.
El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo de la compañía "La Comercial" para diciembre de 2017. Incluye las entradas y salidas de efectivo esperadas, como ventas, cobranzas, pagos a proveedores y empleados. Solicita calcular el total de entradas y salidas, la cobranza de diciembre, y el saldo pendiente de clientes. También pide analizar opciones para invertir o financiar el resultado obtenido en el presupuesto.
El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo de la compañía "La Comercial" para diciembre de 2017. Incluye las entradas y salidas de efectivo esperadas, como ventas, cobranzas, pagos a proveedores y empleados. Solicita calcular el total de entradas y salidas, la cobranza de diciembre, y el saldo pendiente de clientes. También pide analizar opciones para invertir o financiar el resultado obtenido en el presupuesto.
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Presenta:
Olvera Barrera Evelyn Aranza
Trabajo: Flujo de efectivo “La Comercial”, S.A.
Profesor: José Víctor Verón Azcué
Grupo: C-41
Carrera: Administración
Materia: Presupuestos
Fecha de entrega: 26 de Abril del 2017
Planteamiento
La compañía “La Comercial”, S.A. elabora el presupuesto de flujo de efectivo
correspondiente al mes de diciembre del 2017.
1. El saldo inicial de efectivo es de $ 25,000.00
2. El saldo de clientes al 30 de noviembre del 2017 será de $ 775,500.00 3. Se estima unas ventas en diciembre por la cantidad de $ 2,800,000.00 4. Se estima recuperar el 70% de la cartera del mes de noviembre. 5. Se estima otorgar a un empleado un préstamo por la cantidad de $250,000.00, cobrándole un interés de 8% anual. 6. Al 31 de diciembre se espera recuperar el 35% de las ventas a crédito correspondientes al mes de diciembre. 7. Se pagar la nómina por la cantidad de $ 500,000.00 8. Los gastos por pago de servicios serán de $ 123,890.00 9. Se pagará a los proveedores la cantidad de $ 280,000.00 10. Se estima una amortización a los acreedores correspondiente al mes de diciembre por $ 435,000.00 11. Se pagará el Impuesto Sobre la Renta por $ 123,567.00 y además otros impuestos por $ 54,100.00 12. Se pagará la publicidad por $ 237,800.00 13. La empresa recibirá regalías por la cantidad de $ 65,700.00 14. La empresa recibirá una remesa por parte de sus deudores por la cantidad de $ 80,000.00 15. La empresa comprara materiales por $ 43,500.00 en efectivo. 16. La empresa recibirá un crédito refaccionario para la adquisición de una maquinaria por la cantidad de $ 525,000.00, pagando un interés del 4% mensual. 17. Se paga la cuota obrero patronal ante el IMSS por $ 120,000.00 18. Se venderá desperdicio por $7,800.00 19. Se pagarán dividendos por la cantidad de $ 290,800.00 20. Se pagará el Infonavit por $ 5,000.00 Se pide:
a) Determinar el total de entradas y salidas.
b) Calcular el importe de la cobranza de diciembre.
c) Calcular el saldo pendiente de clientes.
d) Elaborar un análisis para determinar una estrategia para saber dónde invertir o cómo financiar el resultado obtenido en el presupuesto de flujo de efectivo.
“Flujo de efectivo”
a)
b) Cobranza de nov. = $ 542,850.00
+ Cobranza de dic. = 392,000.00 $ 934,850.00
c) Clientes nov. = $ 775,500.00
+Clientes dic. = 1,120,000.00 Total = $ 1,895,000.00 - Cobranza Nov. Y Dic.= 934,850.00 Total = $ 960,650.00
e) A partir de los resultados obtenidos, principalmente en el saldo final de este
flujo de efectivo, se concluye que la empresa “La Comercial”, S.A. tiene la posibilidad de invertir ese capital en las diferentes maneras siguientes:
- Realizar un estudio de mercado para poder introducir posteriormente un nuevo
producto que cubra las necesidades del consumidor. De esta manera se obtendrán ganancias a largo plazo pues se estaría diversificando la producción. - Creación de nuevas sucursales. También son inversión a largo plazo pues esas sucursales multiplicaran las ganancias de dicha empresa. Y si esta goza de un buen renombre, las ganancias serian casi inmediatas.
- Crear naves o almacenes para rentarlos. Al rentarlos a otras empresas, se le
cobrará intereses; la recuperación del capital será un poco lenta, pero se considera como una entrada de efectivo a la empresa. Es una buena opción ya que los terrenos valen más al transcurrir el tiempo, y estaría disponible para generaciones futuras.
- Inversión en bancos. Los bancos pueden tomar este saldo e invertirlo con cetes. Los bancos (dependiendo de cuál) te ofrecen una tasa a diferentes plazos, la cual se te entregará cuando el plazo se cumpla.
-Maquinaria más eficiente. Al adquirir una máquina que simplifique el proceso y
reduzca tiempos en la producción, la empresa se verá beneficiada ya que estaría realizando entregas a los clientes en menor tiempo y ampliaría su cartera de clientes gracias a su eficiencia.
