Grupo 8. IGV e IR

Trabajo: IGV
Curso: Contabilidad General

Grupo: 8
Integrantes
Nombre Participación
Soria Rodriguez, Micaela 100%
Puente Araujo, Jimena 100%
Huaman Huaman, Alvaro 100%
Alarcon Valle, Adrian 100%
Santamaria Llamoca, Victor 100%
Falla Manrique, Pamela 100%
NOVIEMBRE
REGISTRO DE COMPRAS
FECHA TIPO DE DOC NÚM. DOC. R.U.C Razón social
10-Nov FT 001-500
TOTAL
DICIEMBRE
REGISTRO DE VENTAS
FECHA TIPO DE DOC. NÚM. DOC. R.U.C Razón social
25-Dec
TOTAL
REGISTRO DE COMPRAS
FECHA TIPO DE DOC NÚM. DOC. R.U.C Razón social
20-Dec FT
22-Dec FT
31-Dec FT Me pican los pies
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
IGV A PAGAR IGV A PAGAR
IGV VENTAS 0 IGV VENTAS S/ 9,000.00
IGV COMPRAS -S/ 90.00 IGV COMPRAS -S/ 1,854.00
IGV A PAGAR -S/ 90.00 IGV A PAGAR S/ 7,146.00
CRÉDITO OCT. -S/ 3,000.00 CRÉDITO NOV. -S/ 3,090.00
IGV A PAGAR -S/ 3,090.00 IGV A PAGAR S/ 4,056.00
BRE
OMPRAS Fecha
Base imponible I.G.V. Total
S/ 410.00 S/ 90.00 S/ 500.00 xx-xx
S/ 410.00 S/ 90.00 S/ 500.00
RE
VENTAS 10-Nov
Base imponible I.G.V. Total
S/ 41,000.00 S/ 9,000.00 S/ 50,000.00
S/ 41,000.00 S/ 9,000.00 S/ 50,000.00
OMPRAS
Base imponible I.G.V. Total 20-Dec
S/ 1,476.00 S/ 324.00 S/ 1,800.00
S/ 2,870.00 S/ 630.00 S/ 3,500.00
S/ 4,100.00 S/ 900.00 S/ 5,000.00
S/ 8,446.00 S/ 1,854.00 S/ 10,300.00
22-Dec
25-Dec
31-Dec
31-Dec
TOTAL
LIBRO DIARIO
Detalle Debe Haber
Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 50,000.00

Inventario S/ 100,000.00
Capital S/ 150,000.00
Gasto Administrativo S/ 410.00

IGV S/ 90.00
Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 500.00
Gasto de venta S/ 1,476.00

IGV S/ 324.00

Gasto Administrativo S/ 1,435.00
IGV S/ 630.00

Cuentas por cobrar comerciales S/ 25,000.00
IGV S/ 9,000.00
Ingreso S/ 41,000.00
Costo de venta S/ 12,300.00

Inventario S/ 12,300.00

Cuentas por pagar comerciales S/ 10,000.00

Gasto Administrativo S/ 2,050.00
IGV S/ 900.00
Cuentas por pagar comerciales S/ 2,500.00
S/ 233,100.00 S/ 233,100.00
Balance de comprobación
Al 31 de diciembre de 20X1
(Expresado en nuevos soles)
Sumas Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
Efectivo y equivalente al efectivo S/ 85,000.00 S/ 8,300.00 S/ 76,700.00
Inventario S/ 100,000.00 S/ 12,300.00 S/ 87,700.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
IGV S/ 1,944.00 S/ 9,000.00 -S/ 7,056.00
Cuentas por pagar comerciales S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
Capital S/ 150,000.00 S/ 150,000.00
Gastos S/ 21,156.00 S/ 21,156.00
Ingresos S/ 41,000.00 S/ 41,000.00
TOTAL S/ 233,100.00 S/ 233,100.00 S/ 203,500.00 S/ 203,500.00
"Mis Circuitos Quemados S.A"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 76,700.00 42%
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar comerciales S/ 17,944.00 10%
Inventario S/ 87,700.00 48%
Servicio contratados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 182,344.00 100%
ACTIVO NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo
Intangible
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ - 0%
TOTAL ACTIVO S/ 182,344.00 100%

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales S/ 12,500.00 S/ 12,500.00 6.86%
Otras cuentas por pagar comerciales S/ 7,252.98 3.98%
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 12,500.00 S/ 19,752.98 6.86%
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar comerciales
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ - 0.00%
TOTAL PASIVO S/ 12,500.00 S/ 19,752.98 6.86%
PATRIMONIO
Capital S/ 150,000.00 S/ 150,000.00 82.26%
Reserva Legal S/ 1,259.10 0.69%
RA
Resultado ejercicio S/ 19,844.00 S/ 11,331.92 10.88%
TOTAL PATRIMONIO S/ 169,844.00 S/ 162,591.02 93.14%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 182,344.00 S/ 182,344.00 100.00%

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
antes después
IAO S/ 41,000.00 S/ 41,000.00 361.81%
CV -S/ 12,300.00 -S/ 12,300.00 -108.54%
UB S/ 28,700.00 S/ 28,700.00 253.27%
GV -S/ 4,961.00 -S/ 5,953.20 -52.53%
GA -S/ 3,895.00 -S/ 4,887.20 -43.13%
UO S/ 19,844.00 S/ 17,859.60 157.60%
IF S/ - S/ -
GF S/ - S/ -
UAPEIR S/ 19,844.00 0.00%
PT -S/ 1,984.40 0.00%
UAI S/ 17,859.60 S/ 17,859.60 157.60%
IR -S/ 5,268.58 -S/ 5,268.58 -46.49%
UARL S/ 12,591.02 S/ 12,591.02 111.11%
RL -S/ 1,259.10 -S/ 1,259.10 -11.11%
UN S/ 11,331.92 S/ 11,331.92 100.00%
Anexo 1
PT -S/ 1,984.40
GV -S/ 992.20
GA -S/ 992.20
Anexo 2
IR S/ 5,268.58
PT S/ 1,984.40
OCXP S/ 7,252.98

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Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 50,000.00

Gasto Administrativo S/ 410.00

Gasto de venta S/ 1,476.00

Gasto de venta S/ 1,435.00

Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 25,000.00

Costo de venta S/ 12,300.00

Efectivo y equivalentes al efectivo S/ 10,000.00

Gasto de venta S/ 2,050.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 182,344.00 100%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ - 0%

TOTAL ACTIVO S/ 182,344.00 100%

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 12,500.00 S/ 19,752.98 6.86%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ - 0.00%

TOTAL PASIVO S/ 12,500.00 S/ 19,752.98 6.86%

TOTAL PATRIMONIO S/ 169,844.00 S/ 162,591.02 93.14%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 182,344.00 S/ 182,344.00 100.00%

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