Este documento presenta un análisis financiero de una empresa, incluyendo su estado de resultados y balance general. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa, clasificados como corrientes y no corrientes. El estado de resultados resume los ingresos y gastos de un período para calcular la utilidad neta.
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Este documento presenta un análisis financiero de una empresa, incluyendo su estado de resultados y balance general. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa, clasificados como corrientes y no corrientes. El estado de resultados resume los ingresos y gastos de un período para calcular la utilidad neta.
Este documento presenta un análisis financiero de una empresa, incluyendo su estado de resultados y balance general. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa, clasificados como corrientes y no corrientes. El estado de resultados resume los ingresos y gastos de un período para calcular la utilidad neta.
Este documento presenta un análisis financiero de una empresa, incluyendo su estado de resultados y balance general. El balance general muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa, clasificados como corrientes y no corrientes. El estado de resultados resume los ingresos y gastos de un período para calcular la utilidad neta.
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ACTIVIDAD # 5
INFORME ANALISIS FINANCIERO
Estado de resultados, balance general, ratios, endeudamiento y rentabilidad.
ANALISIS FINANCIERO
PRESENTADO POR
Eliana A. Cardona Valencia ID: 733146
Karen Julissa Castaño Gutiérrez ID: 729716 German Arturo Velez Cortes ID: Dora Elcy Valencia ID:
DOCENTE Jorge Ivan Zuleta Orrego
NRC: 9406
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
BELLO 2022 Estados F
Balance Gen
Es el Estado que prese
los usuar
Elementos del Balance General
Clasificación del Balance
General
Activos Corr
Activos No Co
Pasivos Corr Pasivos Corr
Pasivos No Co
Patrimon
Permite evaluar la G resumen todas las tran Estados Financieros
Balance General (Estado de Situación Financiera)
Es el Estado que presenta la situación Financiera de la Empresa a una fecha determinada. Ofrece informació los usuarios que estén interesados en conocer la verdadera situación de la Empresa.
alance General
Activos Es la representación financiera de los recursos obten
por el ente económico, como resuLtado de eventos pa
Pasivos Es la representación financiera de las obligaciones act
del ente económico
Patrimonio Es el valor residual de todos los activos del ente econó
después de deducir todos sus pasivos
del Balance eral
Caja, Bancos, Cuentas de Ahorro, inversiones temporales, C
Activos Corrientes inventarios y Gastos Pagados por Anticipado
Propiedades planta y equipo, deudores no corrientes, acti
Activos No Corrientes intangibles, cargos diferidos etc.
Obligaciones financieras a corto plazo: Proveedores, impue
Pasivos Corrientes pagar, obligaciones laborales etc. Obligaciones financieras a corto plazo: Proveedores, impue Pasivos Corrientes pagar, obligaciones laborales etc.
Pasivos No Corrientes Pasivos con un vencimiento mayor a un año
Patrimonio Capital, Utilidades retenidas actuales y pasadas
Estado de Resultados
Permite evaluar la Gestión Operacional que servirá de base para la toma de decisiones. En este estado, se resumen todas las transacciones correspondientes a los Ingresos generados y a los costos y gastos inurridos la emptresa en un perido determinado inada. Ofrece información a de la Empresa.
anciera de los recursos obtenidos
omo resuLtado de eventos pasados
nciera de las obligaciones actuales
nte económico
os los activos del ente económico,
ducir todos sus pasivos
horro, inversiones temporales, C x C,
tos Pagados por Anticipado
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, cargos diferidos etc.
orto plazo: Proveedores, impuestos x
aciones laborales etc. orto plazo: Proveedores, impuestos x aciones laborales etc.
encimiento mayor a un año
retenidas actuales y pasadas
siones. En este estado, se
costos y gastos inurridos por A continuación, encontrará un listado de saldos de cuenta, de la Empresa XXX S.A.S. a agosto 30 de 2023. Clasifíquelas en cuentas de reales o de balance (Activos, Pasivos y Patrimonio) y Temporales o de Resultado y estructure el Balance general y el estado de resultados para dicha compañía a la fecha de publicación de los anteriores saldos.
Cuenta Clase Grupo Saldo
Otras CxP (Corto Plazo) 2 7,850,000 C x C Cliente 1 3 8,458,780 Capital Pagado 3 28,175,630 Costo de mercancía vendida 6 31,458,900 Cuentas por Pagar Proveedores 2 12,365,000 Depósitos en moneda extranjera 1 1 850,000 Depreciación Acumulada Flota y Equipo de Transporte 1 5 -3,578,900 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos 1 5 -1,540,000 Depreciación Acumulada Equipo- cómputo y com/ 1 5 -1,057,800 Disponible (Caja + Bancos Nacionales) 1 1 3,570,480 Equipo de Cómputo y Comunicaciones 1 5 10,254,900 Flota y Equipo de Transporte 1 5 12,875,000 Gastos Administrativos y de Venta 5 4,587,000 Gastos Financieros (Intereses) 5 1,224,890 Gastos pagados por anticipado (Diferidos) 1 7 1,350,000 Intangibles (Patentes) 1 6 1,285,000 Inventario de Mercancías 1 4 12,450,000 Inversiones en CDT 1 2 4,500,000 Inversiones en otras sociedades 1 2 8,290,000 Letras por pagar (Menos de un año) 2 2,845,360 Maquinarias y Equipos 1 5 8,154,000 Obligaciones Bancarias a Largo Plazo 2 4,000,000 Obligaciones Bancarias Corto plazo 2 18,452,000 Terrenos 1 5 15,386,000 Utilidad Acumulada (Periodo Anterior) 3 1,250,000 Utilidad del Ejercicio (Actual) 3 ? Ingresos Operacionales por Ventas 4 43,580,260 4,420,480 12,790,000
12,790,000 Clase Empresa XXX S.A.S. Estado de Resultados para el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de enero de 2020
Ingresos Brutos Operacionales $ 43,580,260
(Menos) Devoluciones y Descuentos $0 Igual Ingresos Operacionales Netos $ 43,580,260 (Menos) Costo de la Mercancía Vendida $ 31,458,900 Igual a Utilidad Bruta en Ventas $ 12,121,360 (Menos) Gastos Operacionales de Administración 4,587,000 (Menos) Gastos Financieros 1,224,890 Igual a Utilidad Operacional 6,309,470
(Más) Ingresos No operacionales $0
(Menos) Gastos No Operacionales $0
Igual a Utilidad Neta del Ejercicio $ 6,309,470
Empresa XXX S.A.S. Estado de Resultados para el período comprendido entre el 1 de agosto y el 30 de agosto de 2023
Ingresos Brutos Operacionales $ 43,580,260
(Menos) Devoluciones y Descuentos $0 Igual Ingresos Operacionales Netos $ 43,580,260 (Menos) Costo de la Mercancía Vendida $ 31,458,900 Igual a Utilidad Bruta en Ventas $ 12,121,360 (Menos) Gastos Operacionales de Administración 4,587,000 (Menos) Gastos Financieros 1,224,890 Igual a Utilidad Operacional 6,309,470
(Más) Ingresos No operacionales $0
(Menos) Gastos No Operacionales $0
Igual a Utilidad Neta del Ejercicio $ 6,309,470
Empresa XXX S.A.S. Estado de la Situación Financiera a Enero 30 de 2020
Activo Corrientes Disponible Bancos y Cuentas de Ahorro $ 4,420,480 Inversiones Temporales $ 12,790,000 Cuentas por Cobrar Clientes $ 8,458,780 Deudores Varios $0 Inventario de Mercancías $ 12,450,000 Total Activos Corrientes $ 38,119,260
Activos no Corrientes Propiedades Planta y Equipo Equipo de Cómputo y Comunicación $ 10,254,900 (menos) Depreciación acumulada -1,057,800 Flota y Equipo de Transporte $ 12,875,000 (menos) Depreciación Acumulada -$ 3,578,900 Maquinarias y equipos $ 8,154,000 (menos) Depreciación Acumulada -$ 1,540,000 Terrenos $ 15,386,000 Total Propiedades Planta y Equipo $ 40,493,200
Diferidos y otros activos
Gastos pagados por anticipado 1,350,000 Intangibles (patentes) $ 1,285,000 Total Diferidos y otros activos 2,635,000 Total Activos No Corrientes 43,128,200
Total Activos 81,247,460
Pasivos Corrientes Proveedores 12,365,000 C x P Otras 7,850,000 Letras por pagar 2,845,360 Obligaciones Financieras (Corto plazo) 18,452,000
Total Pasivos Corrientes 41,512,360
No Corrientes Obligaciones Financieras(Largo plazo) 4,000,000 Total Pasivos No Corrientes 4,000,000 Total Pasivos 45,512,360
Patrimonio Capital pagado 28,175,630 Utilidad del Ejercicio (Anterior) 1,250,000 Utilidad del Ejercicio (Actual) 6,309,470
Total Patrimonio 35,735,100
Total Pasivos y patrimonio 81,247,460
Empresa XXX S.A.S. Estado de la Situación Financiera a agosto 30 de 2023
Activo Corrientes Disponible Bancos y Cuentas de Ahorro $ 4,420,480 Inversiones Temporales $ 12,790,000 Cuentas por Cobrar Clientes $ 8,458,780 Deudores Varios $0 Inventario de Mercancías $ 12,450,000 Total Activos Corrientes $ 38,119,260
Activos no Corrientes Propiedades Planta y Equipo Equipo de Cómputo y Comunicación $ 10,254,900 (menos) Depreciación acumulada -1,057,800 Flota y Equipo de Transporte $ 12,875,000 (menos) Depreciación Acumulada -$ 3,578,900 Maquinarias y equipos $ 8,154,000 (menos) Depreciación Acumulada -$ 1,540,000 Terrenos $ 15,386,000 Total Propiedades Planta y Equipo $ 40,493,200
Diferidos y otros activos
Gastos pagados por anticipado 1,350,000 Intangibles (patentes) $ 1,285,000 Total Diferidos y otros activos 2,635,000 Total Activos No Corrientes 43,128,200
Total Activos 81,247,460
Pasivos Corrientes Proveedores 12,365,000 C x P Otras 7,850,000 Letras por pagar 2,845,360 Obligaciones Financieras (Corto plazo) 18,452,000
Total Pasivos Corrientes 41,512,360
No Corrientes Obligaciones Financieras(Largo plazo) 4,000,000 Total Pasivos No Corrientes 4,000,000 Total Pasivos 45,512,360
Patrimonio Capital pagado 28,175,630 Utilidad del Ejercicio (Anterior) 1,250,000 Utilidad del Ejercicio (Actual) 6,309,470
Total Patrimonio 35,735,100
Total Pasivos y patrimonio 81,247,460
RAZON CORRIENTE INTERPRETACION Activo corriente $ 38,119,260.00 Por cada peso que debe, dispone de 0 Pasivo corriente $ 41,512,360.00 pesos para pagar. Activo corriente / Pasivo corriente 0.918262898086257
CAPITAL DE TRABAJO INTERPRETACION
Activo corriente $ 38,119,260.00 Según este calculo, la compañía queda Pasivo corriente $ 41,512,360.00 un deficit de - $ 3'393.100. Activo corriente - Pasivo corriente -$ 3,393,100.00
PRUEBA ÁCIDA INTERPRETACION
Activo corriente $ 38,119,260.00 Inventarios $ 12,450,000.00 Como no sabemos si todo el inventario vendera, al restarlo se podria decir, que Pasivo corriente $ 41,512,360.00 cada peso que debe, dispone de 0,62 pe Activo corriente - inventarios / para pagar la deuda corto plazo. pasivo corriente 0.6183522209
ACTIVO CORRIENTE INTERPRETACION
Activo corriente $ 38,119,260.00 La compañía dispone de de 0,4691 d Activos totales $ 81,247,460.00 activos totales para poder operar. Activo corriente / activos totales 0.469174790202672 Evaluador: INTERPRETACION Por cada peso que debe pagar en el corto plazo, diosponde 0,91 pesos Por cada peso que debe, dispone de 0,91 para hacer el pago pesos para pagar.
INTERPRETACION Evaluador: Según este calculo, la compañía queda con No se puede hablar de "déficit" simplementa la compañía no un deficit de - $ 3'393.100. disponde de capital de trabajo, pues sus Pasivos correiente son mayores que sus activos correintes
INTERPRETACION Evaluador: Por cada peso que debe en el corto plazo, dispone de 0,62 peos para Como no sabemos si todo el inventario se pagar, sin comprometer el Inventario endera, al restarlo se podria decir, que por ada peso que debe, dispone de 0,62 pesos para pagar la deuda corto plazo.
INTERPRETACION
La compañía dispone de de 0,4691 de
activos totales para poder operar. INDICE DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo total $ 45,512,360.00
Activo total $ 81,247,460.00 0.560169634841508 Pasivo total / Activo total 56.02%
RAZON DEUDA A LARGO PLAZO A ESTRUCTURA DE CAPITAL
Deuda a largo plazo $ 4,000,000.00 Patrimonio $ 35,735,100.00
Deuda a largo plazo / Deuda a largo plazo * Patrimonio 10.07%
CONCENTRACIÓN ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
Pasito corriente $ 41,512,360.00 Pasivo total $ 45,512,360.00 Pasivo corriente / Pasivo total 91.21%
UAII / Intereses = n veces
UAII $ 6,309,470.00 Intereses $ 1,224,890.00 UAII / Intereses = n veces 5.15
Utilidad $ 6,309,470.00 Activos totales en operación $ 81,247,460.00 R.A = Utilidad / Activos totales en operación 7.77% RAZÓN CORRIENTE= Activos ctes/Pasivos Ctes 0.9 INTERPRETACION Evaluador: El indice del 56% en este ratio, inidca que del total de Activos, el La empresa tiene un indice del 56%, esto quiere decir que 56% es financiado vpia deuda ese pocentaje es lo que le pertenece a terceras personas.
INTERPRETACION Evaluador: El 10,07% del total de la deuda de la empresa es mayor a Correcto un año.
INTERPRETACION Evaluador: El 91,21% del total de la deuda de la empresa es a menos Correcto de un año.
INTERPRETACION Por cada unidad monetaria (peso)que debo pagar por concepto Evaluador: de intereses asociados a deuda, dispongo de 5,15 unidades Correcto monetarias (pesos) de utilidad antes de intereses e impuestos.
INTERPRETACION Evaluador: Proporción de endeudamiento sobre el nivel de ventas. No habia que calcularlo
INTERPRETACION Evaluador: No había que calcularlo
Proporción de endeudamiento sobre el nivel de ventas.
INTERPRETACION Evaluador: La Rentabilidad patrimonial En el periodo de 1 de enero y el 30 de Agosto de 2020 la es del 17,66% empresa tuvo una rentabilidad del patrimonio de 17,66%.
INTERPRETACION Evaluador: Por cada peso invertido en activos generamos un 7,77% de Recuerde que aqupi la utilidad neta. Utilidad es la UAII Parcialmente correcto Evaluador: Recuerde que aqupi la Utilidad es la UAII Parcialmente correcto Igual a utilidad neta del UAI (Utilidad antes de impuestos) ejercicio uador: dice del 56% en este ratio, a que del total de Activos, el UAII (Utilidad antes de intereses e impuestos) Igual a utilidad operacional es financiado vpia deuda
¿Cómo esta la liquidez de la empresa?
De acuerdo a la razón coriente que nos permite analizar cuál es la liquidez de Evaluador: la empresa en corto plazo, analizamos que como el resultado es menor que 1 No se visualiza en (0,9), la empresa no tiene liquiquez para solventar los gastos a corto plazo. demás ratios de liq Sin embargo, pueden ser cubiertos a un plazo mayor al del punto de Muy básica la conc referencia por el crecimieno gradual de la compañia.
Evaluador: No hay conclusiones para el análisis de Endeudamiento y Rentabilidad. ¿Qué pasó?
NOTA Evaluador: No se visualiza en esta conclusión, el uso de los demás ratios de liquidez calculados- Muy básica la conclusión
