UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

PROGRAMA DE ECONOMÍA
TEORÍA Y POLÍTICA FISCAL
EXAMEN III CORTE
KEVIN DE JESUS LOPEZ LOPEZ

Repasar la bibliografía anexa a este examen y relacionada con la política fiscal en el

Plan Nacional de Desarrollo, el Sistema General de Participaciones, Sistema General de
Regalías.

Preguntas:

Tema1. Repaso
1. ¿Cómo se determinan los precios y cantidades en una economía de
mercado?

Según Mankiw, los precios y cantidades en una economía de mercado se

determinan a través de la interacción de la oferta y la demanda. La oferta representa
la cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a vender a
diferentes precios, mientras que la demanda representa la cantidad de bienes o
servicios que los consumidores están dispuestos a comprar a diferentes precios. En
una economía de mercado, los productores buscan maximizar sus beneficios y los
consumidores buscan maximizar su utilidad. Esto crea un equilibrio entre la oferta
y la demanda, donde el precio y la cantidad se ajustan hasta que ambas partes estén
satisfechas. Si hay exceso de oferta, es decir, si los productores ofrecen más de lo
que los consumidores están dispuestos a comprar a un determinado precio, entonces
el precio tiende a bajar hasta que se alcance un equilibrio. Por otro lado, si hay
escasez de oferta, es decir, si los consumidores demandan más de lo que los
productores están dispuestos a vender a un determinado precio, entonces el precio
tiende a subir hasta alcanzar un equilibrio. En resumen, en una economía de
mercado, los precios y las cantidades se determinan mediante la interacción de la
oferta y la demanda, donde el equilibrio se alcanza cuando ambas partes están
satisfechas.

2. ¿Cómo pensar si una asignación de mercado es eficiente?

Según Mankiw, una asignación de mercado se considera eficiente si no es posible mejorar

la situación de al menos una persona sin empeorar la situación de otra. En otras palabras,
una asignación es eficiente si no hay oportunidades para el intercambio voluntario que
beneficien a ambas partes. Mankiw utiliza el concepto de "eficiencia de Pareto" para
evaluar la eficiencia de una asignación de mercado. La eficiencia de Pareto se alcanza
cuando no es posible realizar un cambio que haga a alguien mejor sin hacer a otra persona
peor. En una economía de mercado eficiente, los recursos se asignan de manera óptima y
se maximiza el bienestar social. Esto significa que los bienes y servicios se producen en la
cantidad adecuada y se distribuyen entre los consumidores de manera que maximice su
utilidad. Es importante destacar que la eficiencia de Pareto no tiene en cuenta la equidad o
justicia en la distribución del ingreso. Una asignación puede ser eficiente desde el punto
de vista económico, pero puede haber desigualdades en la distribución del ingreso. Por lo
tanto, Mankiw argumenta que es necesario combinar la eficiencia económica con
consideraciones éticas y políticas para lograr un sistema económico más equitativo y justo.

3. ¿Qué efectos pueden tener los impuestos o subsidios sobre las

asignaciones?

Según Mankiw, los impuestos y subsidios pueden tener varios efectos sobre
las asignaciones en una economía de mercado. Estos efectos incluyen:
Distorsión de los precios: Los impuestos y subsidios alteran los precios
relativos de los bienes y servicios. Los impuestos también incluyen el precio
de un buen servicio, lo que significa que se reducen las subvenciones. Esto
puede afectar la demanda y la oferta de estos animales y servicios, por lo que
se pueden cambiar las asignaciones en la economía. Cambio en los incentivos:
Los impuestos y subsidios pueden cambiar los incentivos económicos para
consumidores y productores. Por esta razón, el incentivo para trabajar puede
reducirse por más horas o por más dinero, lo que significa que es una
sustitución de la educación que también aumenta el incentivo para emprender
una carrera académica importante. Estos cambios en los incentivos pueden
influir en las decisiones de consumo, producción y trabajo de las personas.
Redistribución del ingreso: Los impuestos y subsidios también pueden tener
como objetivo redistribuir el ingreso entre diferentes grupos de la sociedad.
Por ello, los impulsos progresistas son mayores que las personas con grandes
cantidades de ingredientes, lo que significa que las subvenciones pueden
dirigirse a un grupo de ingredientes específicos. Estas políticas fiscales pueden
afectar la transferencia de recursos de un grupo a otro. En resumen, según
Mankiw, los impuestos y subsidios pueden distorsionar los precios, cambiar
los incentivos económicos y redistribuir el ingreso, lo que a su vez puede tener
efectos significativos sobre las asignaciones en una economía de mercado.

4. ¿Cuándo generan ineficiencias?

Según Mankiw, la asignación de mercado puede generar ineficiencias en determinadas

situaciones. Estas ineficiencias se conocen como "fallas de mercado" y ocurren cuando el
mercado no logra asignar los recursos de manera eficiente. Algunas de las principales
razones por las cuales se pueden generar ineficiencias en la signación de mercado son:
Externalidades: Las externalidades ocurren cuando las acciones de un agente económico
afectan a terceros que no están involucrados en la transacción original. Si esto ocurre, la
contaminación generada por un tejido afectará negativamente a la salud de las personas
que viven de forma segura. En este caso, el mercado no tiene acceso a costos externos y
sólo puede ser producido o subproducido por el mundo. Bienes públicos: Los bienes
públicos son aquellos que son no rivales y no exclusivos, lo que significa que su consumo
por parte de una persona no reduce la disponibilidad para otros y no se puede excluir a
nadie de su consumo. Hay dos cosas que están subprovistos por el mercado y la dificultad
de cobrar por el usuario y por los consumidores que se benefician de ellas. Información
asimétrica: La información asimétrica ocurre cuando una parte en una transacción más que
información que la otra parte. Hay un problema de selección adversa (cuando una parte
tiene información privada sobre su calidad) o de riesgo moral (cuando una parte toma
decisiones arrisgadas sabiendo que no asumirá todas las consecuencias). Estas situaciones
se consideran ineficaces. Poder de mercado: Cuando una empresa está atada en el
mercado, es decir, iene la capacidad de influir en los precios y cantidades de un bien o
servicio, puede generar ineficiencias. Por esta razón, una empresa monopolista puede
alcanzar precios altos y producir una gran cantidad de productos en un mercado
competitivo, lo que resulta en una asignación ineficiente de recursos. En resumen, según
Mankiw, la asignación de mercado puede generar ineficiencias cuando hay externalidades,
bienes públicos, información asimétrica

5. ¿Cuándo corrigen ineficiencias?

Según Mankiw, la asignación de mercado puede corregir ineficiencias en determinadas

situaciones. Aunque existen Fallas de Mercado que pueden generar ineficiencias, el
sistema de Mercado también tiene mecanismos para corregirlas. Algunos formatos en las
que la asignación de mercado puede corregir ineficiencias son: Competencia: La
competencia entre empresas en un mercado puede llevar a una asignación más eficiente de
recursos. Cuando hay múltiples empresas compitiendo por los mismos clientes, se crea un
incentivo para comprar productos de mejor calidad y precios más bajos. Tiene un alto
nivel de eficiencia en la producción y una mayor asignación de recursos. Autoajuste: El
sistema de precios en un mercado libre permite que los precios se ajusten automáticamente
según la oferta y la demanda. Si tiene la oportunidad de pagar un precio, incentivará a los
productos a que también produzcan y consuman los bienes para reducir su demanda. Es
decir, se supera la oferta, el precio es menor, por lo que se estimula la producción y la
demanda. Este mecanismo de autoajuste equilibra la oferta y la demanda y registra con
una señalización más eficiente. inovación: La competencia en el mercado también
estimula la innovación de tecnología y el desarrollo de nuevos productos. Puede conducir
a una mejor eficiencia de los productos y la calidad de los servicios alimentarios y de
servicios, lo que también beneficia a los consumidores. Movilidad de recursos: En un
mercado libre, los recursos pueden moverse libremente hacia donde sean más valiosos o
necesitados. Por esta razón, existe una alta demanda de tractores en un sector determinado,
los tractores pueden optar por emplear o adquirir nuevas habilitaciones para desarrollar
estas oportunidades. Esta movilidad de recursos también tiene un efecto de corregir
ineficiencias y asignarlos donde sean más productivos. En resumen, según Mankiw, la
signación de mercado puede corregir ineficiencias a través de la competencia, el
autoajuste de precios, la innovación y la movilidad de recursos.

6. ¿Cómo toman decisiones los consumidores? • ¿Cómo toman decisiones las

firmas en distintas estructuras de mercado?

Según Mankiw, los consumidores toman decisiones basadas en su utilidad marginal, es

decir, en la satisfacción adicional que obtienen al consumir una unidad adicional de un
bien o servicio. Los consumidores comparan el costo del comprador y del servicio con la
utilidad que requiere el consumidor y toman decisiones basadas en la maximización de
la utilidad. En cuanto a las empresas y las diferentes estructuras del mercado, Mankiw
señala que las empresas también toman decisiones basadas en maximizar sus beneficios.
En un mercado competitivo, las empresas toman decisiones sobre la cantidad de
producción y el precio de venta para maximizar sus ganancias. En mercados
monopolísticos, oligopolísticos o de competencia monopolística, las empresas tienen
cierto grado de poder de mercado y toman decisiones estratégicas para maximizar sus
beneficios en función de la demanda y la competencia existente en el mercado.

Tema 2. Externalidades

1. En la economía la intervención del Estado obedece a las fallas existentes en el

mercado (cuando los mercados no operan con eficiencia) y que ella se realiza
para lograr la distribución de bienes y servicios, redistribución y la estabilización
económica.
¿Puede ud precisar cuáles son las fallas de los mercados o situaciones en donde
los mercados no operen con eficiencia?

Existen varias situaciones en las que los mercados pueden no operar con eficiencia y
justificar la intervención del Estado. Algunas de las principales fallas del mercado son:
Información externa: Cuando las acciones de un agente económico afectan a terceros sin
que exista una compensación adecuada. Cuando esto sucede, la contaminación ambiental
que genera un tejido puede afectar la salud de las personas que viven en su vida. Bienes
públicos: Son bienes que no son excluibles ni rivales en el consumo, lo que significa que
no se puede excluir a nadie de su uso y el consumo de uno no reduce la disponibilidad
para otros. Esto crea un problema de incentivos para su provisión, de modo que los
individuos se benefician al contribuir al costo de producción. Ejemplos de beenes
públicos son la defensa nacional o los faros marítimos. Asimetría de información:
Cuando una parte en una transacción tiene más información que la otra, lo que puede
llevar a resultados subóptimos. Por ejemplo, en la tienda de seguridad, los asegurados
pueden proporcionarte información privada sobre tu salud, pero también hay problemas
con la selección de adversarios o la moral. Poder de mercado: Cuando una empresa o
grupo de empresas tiene suficiente poder para influir en los precios o restringir la
competencia, lo que puede llevar a precios más altos y menor cantidad producida en
comparación con un mercado competitivo. Estas son las únicas consecuencias del
comercio en más comunidades, y cada una tiene que solicitar diferentes formas de
intervención para corregirlas y lograr una asignación eficiente de recursos.

2. Si su vecino compra un equipo de sonido que le permite oír música a un

volumen altísimo. Desde la microeconomía ¿Cómo puede resolver esta
externalidad? ¿será posible llegar a una solución sin intervención externa?

Desde la perspectiva de la microeconomía, una forma de resolver esta externalidad sería

a través de la negociación entre el vecino que genera el ruido y el afectado por este. Lo
ideal es que también puedas tener una fuente de energía que reduzca el volumen de tu
equipo de sonido o limite la cantidad de tiempo que puedes usarlo, una combinación de
alguna compensación para la parte del afectado. Sin embargo, en muchos casos puede ser
difícil llegar a un cuerdo voluntario debido a problemas de información asimétrica o falta
de incentivos para cooperar. En estos casos, es necesaria una intervención externa para
resolver la situación externa. Por esta razón, las autoridades locales han establecido
regulaciones para que tengan niveles máximos de permisos de suelo en áreas
residenciales y áreas sancionadas adicionales que no cumplan con estos estándares. En
resumen, aunque en teoría es posible resolver esta externalidad a través de la negociación
entre las partes involucradas, en la práctica puede requerir intervención externa para
garantizar una solución justa y eficiente.

3. ¿Cómo obtener el nivel socialmente óptimo de la externalidad? Grafíquelo.

Para alcanzar un nivel social que sea externo es necesario internalizar los costos o
beneficios externos en las decisiones de los agentes económicos. Vale la pena considerar
la imposición de influencias o subsidios que reflejen el valor de la externalidad. En el caso
de un negativo externo, como la contaminación la genera un tejido, el nivel social
también es muy positivo y esto reduce al mínimo la posibilidad de contaminación. Para
lograr esto, se podría imponer un impuesto sobre las emisiones contaminantes. Este
impuesto aumentaría el coste del tejido y el incentivo para reducir las emisiones tiene un
nivel social óptimo. Por otro lado, en el caso de una externalidad positiva, como la
investigación y desarrollo que beneficia a toda la sociedad, el nivel socialmente óptimo
sería aquel en que se maximice el beneficio para todos. En este caso, se basa en
empresas filiales que tienen actividades reales en investigaciones y actividades para
incentivar la inversión y apoyar beneficios sociales.

Continuando con una simplificación gráfica para ilustrar cómo utilizar el nivel social
de forma negativa externa:

En este gráfico, la curva de costo social marginal (SMC) representa el costo total de la
empresa de producción y la cantidad del bien o servicio que genera la externalidad
negativa. El nivel social más alto (Qopt) también lo es del mismo modo que el SMC es un
benefactor privado marginal (BMP), por lo que decide que los costos de la empresa
también estén incluidos en los beneficios del producto. Este es el punto que maximiza la
asocialidad de la estrella abeja.

4. ¿Por qué no se puede contaminar por encima o debajo de Qopt? Justifíquelo.

No está contaminada por el nivel social más alto (Qopt) en ambos casos se generaría una
ineficiencia económica y un impacto negativo en la abeja estrella social. Si se contamina
con Qopt, se decide que produce más contaminación de lo necesario, los costos de las
asociaciones sociales y la contaminación superarían son los beneficios de la producción
privada. Es significativo que los costes de publicidad para la empresa, como los efectos
en la salud del público o la decoración del ambiente, superarían los beneficios de la
publicidad para el productor. Como resultado, se produce la llamada contaminación que
afecta negativamente al entorno social. Por otro lado, si se contamina por debajo de
Qopt, es decir, se produce menos contaminación de la necesaria, los beneficios sociales
asociados a la producción no estarían siendo aprovechados en su totalidad. Es
significativo que la existencia de un animal subconsumible o proveedor de servicios
proporcione beneficios generales para la empresa. En este caso, tiene una economía
ineficaz y un impacto negativo en la sociedad abeja-estrella. En resumen, no se puede
contaminar por encima o por debajo de Qopt porque en ambos casos se generaría una
ineficiencia económica y un impacto negativo en el bienestar social. El nivel social
representa óptimamente el equilibrio entre los costos y beneficios asociados en el lado
externo, maximizando así el beestar general de la sociedad.
 5. ¿Cómo funcionan las externalidades positivas y negativas? De ejemplos y
grafíquelas en cada una.
6. ¿Cuáles son las soluciones a las externalidades? De ejemplo
7. ¿Cómo funciona el impuesto piguviano? Grafíquelo.
8. Investigue y de ejemplo de la aplicación del teorema de Coase en las
externalidades.

Tema 3. Bienes públicos

1. ¿Por qué es difícil que el mercado provea bienes públicos? •
2. ¿Qué rol puede cumplir el gobierno/Estado para solucionar las distintas fallas
de mercado?
3. ¿En qué consiste el problema del “free rider”? De un ejemplo.
4. De un ejemplo de un bien o servicio que aunque puede ser eficiente producirlos
(beneficio social mayor al costo social), es difícil que el mercado los provea?
5. ¿Pescar en el mar es un bien público puro? Explique.

Tema 4. Sistema General de Participaciones

1. ¿Cómo opera el Sistema General de Participaciones y su relacionamiento con la
descentralización?
2. ¿Cómo relacional el Sistema General de Participaciones con el federalismo
fiscal?
Tema 5. Sistema General de Regalías
El Sistema General de Regalías fue modificado en el 2011 y entro en vigencia en el
2011.
1. ¿Qué principio fiscal esgrimió el Estado para hacer la reforma constitucional en
relación con las regalías?
 2. Leer el documento “Análisis de pertinencia del gasto de regalías en el
departamento de la guajira y municipios productores” del Centro de
Pensamiento Guajira 360 y Fundesarrollo. Pgs 6 a 12. Contestar
- ¿Que son las regalías?
- ¿Qué relacionamiento teórico tiene con la enfermedad holandesa?
- ¿Que opinión tiene de la teoría de la maldición de los recursos naturales?
- ¿Cómo mejorar la eficiencia y la eficacia en la inversión de las regalías?
3. Leer el documento “Análisis de pertinencia del gasto de regalías en el
departamento de la guajira y municipios productores” del Centro de
Pensamiento Guajira 360 y Fundesarrollo e identificar:
- ¿Cómo se administran las regalías?
- ¿Cómo ha sido la inversión de las regalías en La Guajira?
Tema 6. Investigación. Plan Nacional de Desarrollo.
En el Plan Nacional de Desarrollo – Cap. Estabilidad Macroeconómica página 276,
determine y describa 5 políticas fiscales allí existentes Determine el origen teórico de
ellas.
Orden Política Fiscal Descripción Origen teórico
1
2
3
4
5

Tema 7. Coyuntura económica, teoría y política fiscal

En su cuenta de X, el exministro de Hacienda José Antonio Ocampo comenta:
“Se equivocan quienes argumentan que la desaceleración de la economía es un efecto
de los altos impuestos a las empresas que estableció la reforma tributaria de 2022. Fue
la reforma tributaria del gobierno Duque (2021) la que elevó a 35% el impuesto de renta
a las empresas. La de 2022 eliminó beneficios sectoriales injustificados; mejoró la
progresividad de los impuestos pagados por las personas naturales, y se enfocó en
sectores con ganancias extraordinarias para mejorar el financiamiento de la inversión
pública. Como ya lo he dicho, el reto actual es ejecutar bien los recursos públicos para
reactivar la economía”.
Teniendo estrictamente en cuenta el comentario del exministro, explique:
1. ¿Cuáles son las consecuencias de los altos impuestos?
2. ¿Los impuestos son eficientes y en que condiciones?
3. ¿Cómo los impuestos corrigen la eficiencia de los mercados?
4. ¿¨por que razones Ocampo dice que mejorando la inversión pública, se reactiva
la economía?
5. ¿Puedes identificar el origen teórico de este planteamiento?