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Finanzas Clase 2

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FINANZAS CORPORATIVAS

MÓDULO I DISEÑO & ESTRATEGIA

MÓDULO II DINERO & PRESUPUESTOS

MÓDULO III RIESGO & DEUDA


ÍNDICE

MÓDULO IV ESTRATEGIAS

MÓDULO V INFORMES FINANCIEROS & ASESORAMIENTO


MÓDULO: DINERO &
PRESUPUESTOS
1 DISEÑO & ESTRATEGIA

Cómo se Retos de la Apoyo de las Aportes de la Cómo


vinculan las administración finanzas en el administración presupuestar
finanzas con la estratégica diseño de la financiera a la Alta eficientemente
financiera: estrategia Gerencia para el
estrategia
rentabilidad, corporativa y de diseño de los
organizacional? liquidez y unidades de planes estratégicos
riesgo negocio
Cómo se vinculan las finanzas
con la estrategia
organizacional?
2 DEFINICIONES

Las finanzas buscan generar un intercambio eficiente de recursos, donde el valor


tiempo prime a la hora de la toma de decisiones.

La estrategia organizacional consiste en planificar, teniendo en cuenta la VISION


de la empresa, como utilizará sus recursos para apoyar la infraestructura, la
producción, la comercialización, lo comercial, y fundamentalmente lo financiero.
La visión, debería de articular los objetivos de la organización de manera integral,
para su desarrollo y, el de las personas que le dan vida a la misma. El plazo de la
visión, es retroalimentado continuamente, y simétricamente, sostiene y se
sostiene en el proyecto empresario.
3 VINCULACIÓN

Las finanzas atraviesan cada “nivel” de la empresa.

Lo estratégico, lo táctico, y lo operativo, impactan


multidireccionalmente en lo monetario.

El arraigo de la “cultura organizacional” permite viabilizar


finanzas saludables.

La determinación del valor hora, es una herramienta potente al


momento de la toma de decisiones.

Las finanzas trascienden el tamaño de la empresa, pero su desarrollo


es directamente proporcional a la implemtación del Control Finaciero
3 Determinación de la Visión

PROYECTOS A LARGO PLAZO

Cuando hablamos de largo plazo, nos referimos a plazo de vida de la


organización.

El “¿para que?” de la misma.

La misión más importante a definir, consiste en determinar cual es el


valor estrategico, que le transmitimos a nuestros clientes, para disolver
sus problemas.
3 Determinación de la Visión

PROYECTOS A LARGO PLAZO

Nuestra primera cuestión, es resolver en nosotros, cual es nuestro valor


Justo, el cual se encuentra influenciado por nuestras percepciones….
Pagaríamos a un mentor, para que nos guie?

Si nos atrevemos a escuchar, la necesidad del otro, y esta coincide con


nuestra pasión, el nicho de Mercado, genera alta potencialidad de
crecimiento.

El dinero, es solo un bien de intercambio, para el aporte de VALOR


5 Escalar el negocio (el gran desafio)

VALOR TIEMPO DEL DINERO

Lograr escalar un negocio, implica en primera instancia, salir de lo


operativo, (deber para ello, realizarse una formalización de las tareas).

Nuestra potencialidad, se incrementa, cuando nos corremos de las


“urgencias del día a día”.

Tener un plan, implica, el desarrollo y compromiso de una rutina


(habito), para ello, es necesaria la “flexiblidad y razonabilidad”. Ser
realista en los tiempo.
La pausa require disciplina, hacerla permite “ganar” tiempo
Retos de la administración
estratégica financiera:
rentabilidad, liquidez y riesgo
2 DEFINICIONES

La administración tiene entre sus objetos de estudio, la planificación,


organización, dirección y control de los recursos humanos, financieros, materiales
tecnológicos y del conocimiento de una organización.

El reto, se puede entender como un “objetivo”, que constituye un estímulo y un


desafío para quien lo afronta”
9 Función prudente del “reto”

3 Coordinar acciones enfocadas a un objetivo, que agrege valor a la


empresa, haciendole saber a la persona que lo ejecuta, que funciona
como tal.
Tiene que se medible y alcanzable, si tiene varias etapas mejor, para obtener sub
logros.

Nunca un “reto” debe funcionar como la “zanahoria inalcanzable”. Puede funcionar una
vez… pero no dos.

El objetivo, debe tener premios concretos, para nosotros y el área que lo ejecuta. Y ello
debe ser considerado en el costo.
6 ASPECTOS QUE CONTEMPLA

EQUILIBRIO DE FLUJOS DE FONDO

RENTABLIDAD: es la ganancia o perdida obtenida por la realización o no de


una inversion.

RIESGO: consiste en la potecial perdida, que se puede producer, cuando el


resultado obtenido difiere del resultado esperado. Hay que asumirlo a priori.

LIQUIDEZ: remite a los recuses disponibles para ser utilizados de manera


inmediata ,
7 ¿DÓNDE Y CUÁNDO APLICAR?

• El mayor riesgo consiste en no definir objetivos.

• Siempre la liquidez, debe estar invertida en instrumetos seguros y disponibles,


ejemplo la caución bursatil o fondos money market.

• La rentabilidad, debe medirse integralmente, teniendo en cuenta, las horas


consumidas para obtenerse.
5 EJEMPLOS

Rentabilidad en NUMEROS

En servicios:
• Si yo lo brindo, mi valor hora,
• Si lo brinda otro, el costo de la terciarización.

En productos:
• Teniendo en cuenta todo el ciclo de vida del producto, puede corresponder a
procción y comercialización. O corresponder a reventa solamente.

• El retorno debe considerarse antes y después de impuestos.


• Siempre hay que considerer dentro de la conformarción del precio el Sueldo
del empresario
¿Como se integra el costo de un producto?

Materia Prima Consumida


Mano de obra Directa
Carga fabril Aplicada

Costo del Producto Terminado

Gastos de Comercialización
Gastos de Administración
Gastos de Financiación
% de Ganancia Unitaria

Costo del Producto Terminado y


Vendido
Apoyo de las finanzas en el
diseño de la estrategia
corporativa y de unidades de
negocio
8 DEFINICIONES

Estrategia corporativa
Es el conjunto de alternativas estratégicas entre las que una organización elige al
gestionar sus operaciones simultáneamente en varios sectores y varios mercados.

Estrategia de crecimiento
Aquellas en las que una empresa busca expandirse. Esto puede incluir el aumento de
sus ventas o del área a la que vende. O la adquisición de un competidor.

Racionalización
La estrategia de racionalización es cuando una empresa decide reorganizarse para
ser más eficiente.
8 DEFINICIONES

Estrategia funcional
Hace hincapié en un área funcional concreta de una organización. Se formula para
lograr algunos objetivos de una unidad de negocio maximizando la disponibilidad y
productividad de los recursos.

Estrategia operativa
Se formula en las unidades operativas de una organización. Por lo general, se utiliza
para lograr objetivos inmediatos.
En las grandes organizaciones, los directores de operaciones suelen contar con la
ayuda de los directores de nivel medio para desarrollar la estrategia operativa.
EJEMPLOS DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA ESTRATEGIA
6 COORPORATIVA
1. Relevar en que condiciones está la organización
A través de auditorías externas e internas para comprender claramente el mercado, el
entorno competitivo y las competencias de tu organización. Así también como es útil
conocer a los competidores directos.

2. Determinar lo Central en la organización.


Establecer la visión y los objetivos hacia los que trabajar, abordando los temas
prioritarios. Es decir, aquellas cuestiones tan importantes para el bienestar general de
la empresa que requieren la atención plena e inmediata de todo el equipo directivo. La
estrategia organizacional debe centrarse en estas cuestiones.
EJEMPLOS DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA ESTRATEGIA
6 COORPORATIVA
3. Determina los niveles de responsabilidad
Implica comunicar a los empleados cuáles son sus prioridades y objetivos. Las
estrategias, los planes de acción y los presupuestos son pasos del proceso que
comunican eficazmente cómo se asignará el tiempo, el capital humano y el dinero para
abordar los temas prioritarios y alcanzar los objetivos definidos.

4. Impulsa tu cultura organizacional


Pensar cómo se quiere que los demás perciban lamarca y qué tipo de empleados
contratar. Es muy recomendable pedir la retroalimentación a los empleados.
También es importante considerar el fomento de la conciliación de la vida laboral y
familiar para reducir el burnout laboral como parte de su cultura empresarial.
EJEMPLOS DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA ESTRATEGIA
6 COORPORATIVA
5. Evaluar periódicamente
Para asegurarse de que la estrategia organizacional funciona tal y como está diseñada,
debe realizarse revisiones formales del proceso con regularidad y perfeccionarlo si es
necesario.
Esto incluye la evaluación de lo que está funcionando y la búsqueda de áreas de
mejora para realizar ajustes. Una alternativa, es efectuar reuniones periódicas con el
equipo para discutir los objetivos de tu empresa y los enfoques que debes adoptar.
Aportes de la administración
financiera a la Alta Gerencia
para el diseño de los planes
estratégicos
10 DEFINICIONES

Una estrategia organizacional ayuda a la empresa a tener orientación y


coherencia en sus acciones.
11 Ventajas

1. Establece la dirección y las prioridades

Encontrar a los mejores profesionales para cumplir con los planes establecidos.
Muestra qué actividades priorisar,.

2. Alinea equipos y departamentos

Se da a todos los empleados un objetivo común en el que apoyarse. Esto crea una
alineación dentro de los departamentos (horizontalmente) y en toda la
organización (verticalmente).
12 Ventajas

3. Simplifica la toma de decisiones

Se priorizan aquellas que tienen más sentido en función de los objetivos.

4. Permite que a la empresa adaptarse mejor

Es proceso se encuentra encaminado para seguir avanzando hacia el objetivo


final, siempre los “rumbos” son dinámicos.
Cómo presupuestar
eficientemente
15 ALTERNATIVAS DE PRESUPUESTO

PERSONALES

Corresponde a los gastos de la


unidad, la clave consiste en separar y
agrupar, lo ajeno de la persona
eidentificar los porcentajes de
gasto/ingresos que aplican a su
particularidad.
16 ALTERNATIVAS DE PRESUPUESTO

POR PROCESOS

Corresponde a las empresas donde


se producen de manera repetitiva
artículos, por lo cual se saca un
costo mensual global y se lo divide
por el total de las unidades
producidas. Se tienen en cuenta
productos terminados y en proceso.
17 ALTERNATIVAS DE PRESUPUESTO

POR ORDENES

Corresponde a las empresas donde es


accesible la identificación del trabajo a
lo largo de todo el proceso. Por lo que
la integración del costo se encuentra
intimamente ligada con el desarrollo
del proceso. Ej (Taller mecanico) Son
trabajos independientes
18ALTERNATIVAS DE PRESUPUESTO

ESTANDARIZADOS

Consiste en establecer a priori los


costos unitarios de los artículos,
teniendo en cuanta el volumen de
producción. Es requisito tener un plan
de cuentas analítico.
Presupuestos, la herramienta
definitiva para la eficacia
empresarial
(Individuo/Empresa)
19 MODELO DE PRESUPUESTO PERSONAL

GASTOS INGRESOS
Agrupar Sueldos
cuentas Inversiones
Bienestar Independiente
Vehículo Proyectos
Costo de vida
Servicios
Expensas
Cuotas
Extras
Inversiones
20 MODELO DE PRESUPUESTO COORPORATIVO

Costos INGRESOS
MPC Presupuesto de
MOD Ventas
CFA

GASTOS PRECIO DE VENTA


ADMINISTRATIVOS Incluye
COMERCIALES RENTABILIDAD
FINANCIEROS
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