Form. 200 V.5 EXTENDIDO
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Form. 200 V.5 EXTENDIDO
IVA 200v.5
Formulario
www.impuestos.gob.bo
A NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE NÚMERO DE ORDEN
537
518 521
C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE Cód. IMPORTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13
14 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31
23 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635
24 Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648
26 Pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagadas del periodo (Sobre Cotizaciones Pagadas del Periodo anterior); según D.S. 4298 (Sujeto a vericación por parte del SIN) 621
27 Saldo a favor del Fisco despues de compensar pagos a cuenta por contribuciones patronales (C1001 -C621; Si > 0)((C621 - C1001; Si > 0) = 0) 629
28 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara 622
DETERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
29 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640
30 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C640+C622-C629; Si >0) 643
31 Saldo a favor del sco despues de compensar pagos a cuenta (C629-C622-C640; Si >0) 468
32 Pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG; según D.S. 4298 465
33 Saldo de Pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG (C469 del periodo anterior) 466
RUBRO 3:
34 Saldo a favor despues de compensar pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes SIETE- RG (C465+C466-C468; Si >0) 467
39 Multa por Incumplimiento a Deber Formal (IDF) por presentacion fuera de plazo 954
RUBRO 4:
40 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ Recticatoria presenta fuera de plazo 967
Para el llenado lea el instructivo y utilice letra de imprenta legible
42 Saldo denitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592
43 Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG para el siguiente periodo (C467; Si >0) 469
DEFINITIVO
RUBRO 5:
44 Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si>0) 747
SALDO
45 Saldo denitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646
47 Pago con Saldo a Favor - FAP (Sujeto a vericación y conrmación por el SIN) 678
SIGMA
C.I.
..............................................................................................................................
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable
Para el cálculo de la actualización de valor, cálculo de intereses y multas, se encuentra disponible la Calculadora Tributaria en el sitio web www.impuestos.gob.bo.
A DATOS DE CABECERA
NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE (llenado obligatorio): Consignar Nombre (s) y Apellido (s), en caso de persona natural o empresa unipersonal; o Razón
Social si es persona jurídica.
NIT (llenado obligatorio): Consignar el Número de Identicación Tributaria (NIT) del Contribuyente o Sujeto Pasivo.
PERÍODO MES (llenado obligatorio): Indicar el mes a declarar, el formato de llenado deberá ser de dos dígitos (mm), Ej.: 03 para marzo.
PERÍODO AÑO (llenado obligatorio): Indicar el año a declarar, el formato de llenado deberá ser de cuatro dígitos (aaaa), Ej.: 2014.
Cód. 534: DD.JJ. ORIGINAL: Consignar una “X” cuando la DD.JJ. es original (primera DD.JJ. presentada por el período scal), caso contrario dejar en blanco.
FOLIO: Casilla de uso exclusivo para la Entidad Financiera o Colecturía.
B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
Datos que deberán ser llenados cuando el Contribuyente rectique una DD.JJ.
Cód. 518: N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA.- Si disminuye el saldo a favor del Fisco o aumenta el saldo a favor del Contribuyente, deberá consignar obligatoriamente el número de la Resolución
Administrativa del SIN, que autoriza la presentación de la DD.JJ. Recticatoria.
Cód. 537: FORMULARIO/VERSIÓN.- Consignar el número del formulario y versión que será recticado (Ej.: Formulario 200 versión 4 ó Formulario 200 versión 5, según corresponda).
Cód. 521: Nº DE ORDEN.- Consignar el número de orden de la DD.JJ. a recticar.
C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
IMPORTANTE: Vericada la inexistencia de pago o el pago parcial de la deuda tributaria en la respectiva DD.JJ., la Administración Tributaria procederá a la ejecución tributaria sin necesidad de intimación ni
determinación administrativa previa (Artículo N° 94, Ley N° 2492).
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Impuesto al Valor Agregado
IVA 200v.5
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A NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE NÚMERO DE ORDEN
537
518 521
Cód. IMPORTE
B DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13
14 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31
23 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635
24 Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648
26 Pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagadas del periodo (Sobre Cotizaciones Pagadas del Periodo anterior); según D.S. 4298 (Sujeto a vericación por parte del SIN) 621
27 Saldo a favor del Fisco despues de compensar pagos a cuenta por contribuciones patronales (C1001 -C621; Si > 0)((C621 - C1001; Si > 0) = 0) 629
28 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara 622
DETERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
29 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640
30 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C640+C622-C629; Si >0) 643
31 Saldo a favor del sco despues de compensar pagos a cuenta (C629-C622-C640; Si >0) 468
32 Pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG; según D.S. 4298 465
33 Saldo de Pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG (C469 del periodo anterior) 466
RUBRO 3:
34 Saldo a favor despues de compensar pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes SIETE- RG (C465+C466-C468; Si >0) 467
39 Multa por Incumplimiento a Deber Formal (IDF) por presentacion fuera de plazo 954
RUBRO 4:
40 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ Recticatoria presenta fuera de plazo 967
Para el llenado lea el instructivo y utilice letra de imprenta legible
42 Saldo denitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592
43 Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG para el siguiente periodo (C467; Si >0) 469
DEFINITIVO
RUBRO 5:
44 Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si>0) 747
SALDO
45 Saldo denitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646
47 Pago con Saldo a Favor - FAP (Sujeto a vericación y conrmación por el SIN) 678
SIGMA
C.I.
..............................................................................................................................
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable
Para el cálculo de la actualización de valor, cálculo de intereses y multas, se encuentra disponible la Calculadora Tributaria en el sitio web www.impuestos.gob.bo.
A DATOS DE CABECERA
NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE (llenado obligatorio): Consignar Nombre (s) y Apellido (s), en caso de persona natural o empresa unipersonal; o Razón
Social si es persona jurídica.
NIT ((llenado obligatorio):
g ) Consignar
g el Número de Identicación Tributaria (NIT) del Contribuyente o Sujeto Pasivo.
PERÍODO MES (llenado obligatorio):
g Indicar el mes a declarar, el formato de llenado deberá ser de dos dígitos (mm), Ej.: 03 para marzo.
PERÍODO AÑO (llenado obligatorio): Indicar el año a declarar, el formato de llenado deberá ser de cuatro dígitos (aaaa), Ej.: 2014.
Cód. 534: DD.JJ. ORIGINAL: Consignar una “X” cuando la DD.JJ. es original (primera DD.JJ. presentada por el período scal), caso contrario dejar en blanco.
FOLIO: Casilla de uso exclusivo para la Entidad Financiera o Colecturía.
B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
Datos que deberán ser llenados cuando el Contribuyentey rectiq
que una DD.JJ.
Cód. 518: N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA.- Si disminuye el saldo a favor del Fisco o aumenta el saldo a favor del Contribuyente, deberá consignar obligatoriamente el número de la Resolución
Administrativa del SIN, que autoriza la presentación de la DD.JJ. Recticatoria.
Cód. 537: FORMULARIO/VERSIÓN.- Consignar el número del formulario y versión que será recticado (Ej.: Formulario 200 versión 2 ó Formulario 200 versión 3, según corresponda).
Cód. 521: Nº DE ORDEN.- Consignar el número de orden de la DD.JJ. a recticar.
C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
RUBRO 1: DETERMINACIÓN
Ó DEL DÉBITO
É FISCAL
Fila 1. Cód. 13: Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero.- Consignar el importe total por actividades gravadas, correspondiente a: ventas,
contratos de obras, prestación de servicios y toda otra prestación cualquiera sea su naturaleza, que constituye el precio neto de venta, conforme establece el Artículo 5 de la Ley Nº 843. No contempla los
ingresos percibidos por actividades gravadas con Tasa Cero.
Fila 2. Cód. 14: Exportación de bienes y operaciones exentas.- Consignar el importe total correspondiente a ventas por exportación de bienes y operaciones exentas (Ej.: Turismo receptivo, zonas francas,
artistas alcanzados por Ley N° 2206).
Fila 3. Cód. 15: Ventas gravadas a Tasa Cero.- Consignar el importe total correspondiente a ventas gravadas a Tasa Cero (Venta de Libros Ley N° 366, Transporte Internacional Ley Nº 3249 y otras establecidas por Ley).
Fila 4. Cód. 505: Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA.- Consignar el importe total correspondiente a ingresos por ventas y operaciones no gravadas por el IVA (Ej. Actividades
realizadas por Constructoras, Entidades Financieras y otras).
Fila 5. Cód. 16: Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares.- Consignar el valor de los bienes muebles y/o servicios que se hubiesen retirado con destino al uso y consumo
particular del único dueño o socios. La base imponible estará dada por el precio de venta en plaza al consumidor.
Fila 6. Cód. 17: Devoluciones y rescisiones efectuadas en el período.- Consignar el importe de la sumatoria de notas de débito por devoluciones y rescisiones efectuadas en el período.
Fila 7. Cód. 18: Descuentos, bonicaciones y rebajas obtenidas en el período.- Consignar el importe de descuentos, bonicaciones y rebajas obtenidas en el período.
Fila 8. Cód. 39: Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %].- Aplicar la alícuota del impuesto (13%) a la sumatoria de las casillas (C13+C16+C17+C18).
Fila 9. Cód. 55: Débito Fiscal actualizado correspondiente a Reintegros- Se consignará el Crédito Fiscal (13%) actualizado de las compras del valor de los bienes, obras, locaciones o prestaciones gravadas,
destinadas para donaciones o entregas a título gratuito, según el Artículo 8 del D.S. N° 21530.
Fila 10. Cód. 19: Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Conciliaciones.- Campo numérico Editable (El contribuyente registrará el Importe Actualizado de los montos de conciliación de Debito).
Fila 11. Cód. 1002: Total Débito Fiscal del período (C39+C55+C19).- Consignar el importe de la sumatoria de las casillas (C39+C55+C19).
RUBRO 2: DETERMINACIÓN
Ó DEL CRÉDITO
É FISCAL
Fila 12. Cód. 11: Total Compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas.- Consignar el total de las compras registradas en el Libro de Compras IVA del período a declarar, sin importar su
vinculación o si corresponden a actividades gravadas y/o no gravadas. Deberán considerarse también en esta casilla las compras de aquellos Contribuyentes que no estén obligados a llevar el Libro de Compras
IVA (Ej.: Actividad de alquileres).
Fila 13. Cód. 26: Compras directamente vinculadas a actividades gravadas.- Consignar el total de compras, contrataciones e importaciones denitivas directamente vinculadas con operaciones gravadas,
incluyendo las compras vinculadas a exportación de bienes y operaciones exentas. Excepto compras destinadas a actividades gravadas con tasa cero.
Fila 14. Cód. 31: Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas.- Consignar el total de compras, contrataciones e importaciones denitivas en las
que no es posible discriminar su vinculación por corresponder tanto a actividades gravadas, gravadas a tasa cero y no gravadas. (Ej.: Alquileres, agua potable, etc).
Fila 15. Cód. 27: Devoluciones y rescisiones recibidas en el período.- Consignar el importe de la sumatoria de notas de crédito por devoluciones y rescisiones recibidas en el período.
Fila 16. Cód. 28: Descuentos, bonicaciones y rebajas otorgadas en el período.- Consignar el importe de descuentos, bonicaciones y rebajas otorgadas en el período.
Fila 17. Cód. 114: Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%].- Aplicar la alícuota del impuesto (13%) a la sumatoria de las Casillas (C26+C27+C28).
Fila 18. Cód. 30: Crédito Fiscal Actualizado correspondiente a Conciliaciones.- Campo numérico Editable (El contribuyente registrará el Importe Actualizado de los montos de conciliación de Crédito).
Fila 19. Cód. 1003: Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13%.- Para obtener la proporción del Crédito Fiscal válido para el
período, de conformidad con el Artículo 8 del D.S. N° 21530; deberá aplicarse la siguiente fórmula: [C31 * (C13 + C14) / (C13 + C14 + C15 + C505)] * 13 %.
Fila 20. Cód. 1004: Total Crédito Fiscal del período (C114+C30+C1003).- Consignar el importe de la sumatoria de las casillas: (C114+C30+C1003).
RUBRO 3: DETERMINACIÓN
Ó DE LA DIFERENCIA A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Fila 21. Cód. 693: Diferencia a favor del Contribuyente.- Consignar el resultado de la diferencia de las casillas: (C1004 – C1002); si es mayor a cero.
Fila 22. Cód. 909: Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0).- Consignar el resultado de la diferencia de las casillas: (C1002 – C1004); si es mayor a cero.
Fila 23. Cód. 635: Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior).- Se trasladará el importe de la DD.JJ. del período scal anterior, Casilla C592.
Fila 24. Cód. 648: Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior.- Consignar el importe de la actualización o mantenimiento de valor, calculado sobre la Casilla C635, en función
a la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) con respecto al Boliviano, ocurrida entre el último día hábil del período anterior y el último día hábil del período que se declara.
Fila 25. Cód. 1001: Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C909-C635-C648), si es mayor a cero.
Fila 26. Cód. 621: Pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagadas del periodo (Sobre Cotizaciones Pagadas del Periodo anterior); según D.S. 4298 (Sujeto a vericación por parte del
SIN).- Consignar el importe del pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagados del periodo.
Fila 27. Cód. 629: Saldo a favor del Fisco después de compensar pagos a cuenta por contribuciones patronales (C1001-C621; Si >0)(C621-C1001; Si > 0) = 0).- Consignar el resultado de la siguiente
operación (C1001-C621; Si >0)(C621-C1001; Si > 0) = 0).
Fila 28. Cód. 622: Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara.-Consignar los pagos a cuenta realizados en DD.JJ. anteriores y/o en Boletas
de Pago. Si los pagos a cuenta fueron realizados en forma posterior al vencimiento, deberán ser convertidos a valor presente a fecha de vencimiento, sin considerarse intereses ni actualización de valor, sólo
impuesto y pagos en exceso.
Fila 29. Cód. 640: Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior).- Esta casilla deberá consignar el importe de la Casilla C747 del formulario 200
del período anterior.
Fila 30. Cód. 643: Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C640+C622-C629; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C622+C640-C629) Si es mayor a cero.
Fila 31. Cód. 468: Saldo a favor del sco despues de compensar pagos a cuenta (C629-C622-C640; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C629-C622-C640) Si es mayor a cero.
Fila 32. Cód. 465: Pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG; según D.S. 4298.- Consignar el importe de pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG.
Fila 33. Cód. 466: Saldo de Pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG (C469 del periodo anterior).- Consignar el importe de saldo de pagos a cuenta del 5% por compras a
contribuyentes del SIETE-RG.
Fila 34. Cód. 467: Saldo a favor despues de compensar pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes SIETE- RG (C465+C466-C468; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación
(C465+C466-C468) Si es mayor a cero.
Fila 35. Cód. 996: Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C468-C465-C466) Si es mayor a cero.
RUBRO 4: DETERMINACIÓN
Ó DE LA DEUDA TRIBUTARIA
Este rubro deberá ser llenado sólo si la presentación y pago son realizados después del vencimiento.
Fila 36. Cód. 924: Tributo Omitido (C996).- Consignar el importe de la Casilla C996.
Fila 37. Cód. 925: Actualización de valor sobre Tributo Omitido.- Consignar el importe de la actualización o mantenimiento de valor, calculado sobre la Casilla C924, en función a la variación de la Unidad de
Fomento de Vivienda (UFV) con respecto al Boliviano, ocurrida entre la fecha de vencimiento de la obligación tributaria y la fecha del pago efectivo de la misma.
Fila 38. Cód. 938: Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado.- Los intereses se calcularán conforme el Artículo 47 de la Ley Nº 2492, aplicando la tasa de interés que rija el día hábil anterior a la fecha de
pago, por los días comprendidos desde el día siguiente de la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago, sobre el impuesto actualizado (C924+C925).
Fila 39. Cód. 954: Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo.- Consignar el importe de la Multa por Incumplimiento al Deber Formal por presentación fuera de plazo
de la DD.JJ., conforme al régimen de sanciones establecido en la normativa vigente.
Fila 40. Cód. 967: Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recticatoria presentado fuera de plazo.- Consignar el importe de la Multa por Incumplimiento al Deber Formal por
Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recticatoria presentada fuera de plazo, conforme al régimen de sanciones establecido en la normativa vigente.
Fila 41. Cód. 955: Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967).- Consignar la sumatoria de los importes de las Casillas (C924+C925+C938+C954+C967).
RUBRO 5: SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Fila 42. Cód. 592: Saldo denitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación: (C693+C635+C648-C909),
si es mayor a cero.
Fila 43. Cód. 469: Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG para el siguiente periodo (C467; Si>0).- Consignar el saldo denitivo
por pagos a cuenta a favor del contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG.
Fila 44. Cód. 747: Saldo denitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C643-C955) Si es mayor a cero.
Fila 45. Cód. 646: Saldo denitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0).- Consignar el resultado de la siguiente operación (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0), Si es mayor a cero.
RUBRO 6: IMPORTE DE PAGO
Fila 46. Cód. 677: Pago en valores (Sujeto a vericación y conrmación por el SIN).- Consignar el importe a p pagar
g con valores scales de acuerdo a p procedimiento establecido p para el efecto.
Fila 47. Cód. 678: Pago con Saldo a Favor - FAP Sujeto a vericación y conrmación por el SIN).- El importe registrado será vericado en el módulo “IMPUTACIÓN DE SALDOS FAP” ; cuando el importe
consignado por el contribuyente en esta casilla es menor o igual al saldo total de “SALDOS A FAVOR POR FAP”, el sistema aceptará el registro del dato y procederá con las validaciones en el Formulario, cuando el importe
consignado por el contribuyente en esta casilla, sea mayor al saldo total del “SALDO A FAVOR POR FAP”, el sistema rechazará el registro del dato.
Fila 48. Cód. 576: Pago en efectivo (C646-C677-C678; Si >0).- Consignar el importe a pagar en efectivo.
RUBRO 7: DATOS INFORMATIVOS
Fila 49. Cód. 580: Permuta en venta de bienes y/o servicios.- Consignar el importe de los bienes y/o servicios entregados en la permuta. La base imponible estará dada por el precio de venta en plaza al consumidor.
Fila 50. Cód. 581: Permuta en compra de bienes y/o servicios.- Consignar el importe de los bienes y/o servicios recibidos en la permuta.
RUBRO 8: DATOS INFORMATIVOS DE PAGO MEDIANTE SIGMA (SÓLO
Ó SECTOR PÚBLICO)
Ú
Fila 51 y 52. Cód. 8880: N° C-31.- Consignar el número de Documento del C -31 por el pago de la obligación tributaria.
Fila 51 y 52. Cód. 8882: Nº de pago.- Consignar el número de pago de la Orden de Transferencia.
Fila 51 y 52. Cód. 8881: Fecha conrmación de pago.- Consignar la fecha de conrmación del pago de la Orden de Transferencia.
Fila 51 y 52. Cód. 8883: Importe pagado vía SIGMA.- Consignar el monto pagado vía SIGMA por la obligación tributaria.
IMPORTANTE: Vericada la inexistencia de pago o el pago parcial de la deuda tributaria en la respectiva DD.JJ., la Administración Tributaria procederá a la ejecución tributaria sin necesidad de intimación ni
determinación administrativa previa (Artículo N° 94, Ley N° 2492).
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Impuesto al Valor Agregado
IVA 200v.5
Formulario
www.impuestos.gob.bo
A NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE NÚMERO DE ORDEN
537
518 521
TALÓN ENTIDAD FINANCIERA
Para el llenado lea el instructivo y utilice letra de imprenta legible
Declaración Jurada mensual
C.I.
..............................................................................................................................
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable