1-Dec-22

1 1 Caja
2 Fondo de trabajo de la agencia
3 Bancos
4 Clientes de la agencia
5 IVA Acreditable al contado
6 Almacen
7 IVA Causado
8 IVA pendiente por causar
9 Capital social
10 Utilidad del ejercicio
Asiento de apertura
2 6 Almacen
11 IVA Acreditable a credito
12 Proveedores
Compra de mercancia
3 13 Clientes
14 Ventas
8 IVA pendiente por causar
Ventas de mercancias
3A 15 Costo de lo vendido
6 Almacen

4 1 Bancos
8 IVA pendiente por causar
13 Clientes
7 IVA Causado

5 16 Gasto de venta
17 Gasto de admministracion
5 IVA Acreditable
3 Bancos

6 3 Bancos
18 Ventas de la agencia
7 IVA Causado
Venta de mercancia por la agencia
6A 19 Costo de lo vendido de la agencia
6 Almacen
 7 4 Clientes de la agencia
18 Ventas de la agencia
7 IVA pendiente de causar

7A 19 Costo de lo vendido de la agencia

Almacen

8 3 Bancos
7 IVA pendiente de causar
4 Clientes de la agencia
7 IVA Causado

9 20 Gasto de venta de la agencia

5 IVA Acreditable
11 IVA Acreditado a credito
21 Impuesto por pagar
IVA Retenido $ 2,880.00
2 Fondo de trabajo de la agencia
Comisiones por venta de la agencia
10 20 Gasto de venta de la agencia
5 IVA Acreditable
2 Fondo de trabajo de la agencia

11 2 Fondo de trabajo de la agencia

3 Bancos
 Debe Haber

$ 50,000.00
$ 100,000.00
$ 341,450.00
$ 345,000.00
$ 11,550.00
$ 125,000.00
$ 30,000.00
$ 45,000.00
$ 850,000.00
$ 48,000.00

$ 1,000,000.00
$ 160,000.00
$ 1,160,000.00

$ 464,000.00
$ 400,000.00
$ 64,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 100,000.00
$ 13,793.10
$ 100,000.00
$ 13,793.10

$ 35,000.00
$ 30,000.00
$ 10,400.00
$ 75,400.00

$ 116,000.00
$ 100,000.00
$ 16,000.00
encia
$ 75,000.00
$ 75,000.00
 $ 116,000.00
$ 100,000.00
$ 16,000.00

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 200,000.00
$ 27,586.21
$ 200,000.00
$ 27,586.21

$ 27,000.00
$ 1,440.00
$ 2,880.00
$ 2,880.00

$ 28,440.00
encia
$ 8,000.00
$ 1,280.00
$ 9,280.00

$ 37,720.00
$ 37,720.00
 Caja 1
fecha Debe Haber Saldo
1 $ 50,000.00 $ 50,000.00

Fondo de trabajo de la agencia 2

Fecha Debe Haber Saldo
1 $ 100,000.00 $ 100,000.00
9 $ 28,440.00 $ 71,560.00
10 $ 9,280.00 $ 62,280.00
11 $ 37,720.00 $ 100,000.00

Bancos 3
Fecha Debe Haber Saldo
1 $ 341,450.00 $ 341,450.00
5 $ 75,400.00 $ 266,050.00
6 $ 116,000.00 $ 382,050.00
8 $ 200,000.00 $ 582,050.00
11 $ 37,720.00 $ 544,330.00
4 $ 100,000.00 $ 644,330.00
Clientes de la agencia 4
Fecha Debe Haber Saldo
1 $ 345,000.00 $ 345,000.00
7 $ 116,000.00 $ 461,000.00
8 $ 200,000.00 $ 261,000.00

Gasto de administración 17
Fecha Debe Haber Saldo
5 $ 30,000.00 $ 30,000.00
 Ventas de la Agencia 18
Fecha Debe Haber Saldo
6 $ 100,000.00 $ 100,000.00
7 $ 100,000.00 $ 200,000.00

Costo de lo vendido de la agencia 19

Fecha Debe Haber Saldo
6A $ 75,000.00 $ 75,000.00
7A $ 75,000.00 $ 150,000.00

Gasto de venta de la agencia 20

Fecha Debe Haber Saldo
9 $ 27,000.00 $ 27,000.00
10 $ 8,000.00 $ 35,000.00
 IVA Acreditable
fecha Debe Haber
1 $ 11,550.00
9 $ 1,440.00
5 $ 10,400.00
10 $ 1,280.00

Almacen
Fecha Debe Haber
1 $ 125,000.00
2 $ 1,000,000.00
3A $ 300,000.00
6A $ 75,000.00
7A $ 75,000.00

IVA Causado
Fecha Debe Haber
1 $ 30,000.00
4 $ 16,000.00
6 $ 13,793.10
8 $ 27,586.21

IVA pendiente por Causar

Fecha Debe Haber
1 $ 45,000.00
3 $ 64,000.00
4 $ 13,793.10
7 $ 16,000.00
8 $ 27,586.21

Impuesto por pagar

Fecha Debe Haber
9 $ 2,880.00
Fecha Debe Haber

Fecha Debe Haber

 5 Capital Social
Saldo Fecha Debe
$ 11,550.00 1
$ 12,990.00
$ 23,390.00
$ 24,670.00

6 Capital aportado
Saldo Fecha Debe
$ 125,000.00 1
$ 1,125,000.00
$ 825,000.00
$ 750,000.00
$ 675,000.00

7 IVA Acreditado por credito

Saldo Fecha Debe
$ 30,000.00 2 $ 160,000.00
$ 46,000.00 9 $ 2,880.00
$ 59,793.10
$ 87,379.31

8 Proveedores
Saldo Fecha Debe
$ 45,000.00 2
$ 109,000.00
$ 95,206.90
$ 111,206.90
$ 83,620.69

21
Saldo
$ 2,880.00
Saldo

Saldo
al 9 Clientes
Haber Saldo Fecha
$ 850,000.00 $ 850,000.00 3
4

do 10 Ventas
Haber Saldo Fecha
$ 48,000.00 $ 48,000.00 3

credito 11 Costo de lo vendido

Haber Saldo Fecha
$ 160,000.00 3A
$ 162,880.00

s 12 Gasto de venta
Haber Saldo Fecha
$ 1,160,000.00 $ 1,160,000.00 5
 Clientes 13
Debe Haber Saldo
$ 464,000.00 $ 464,000.00
$ 100,000.00 $ 364,000.00

Ventas 14
Debe Haber Saldo
$ 400,000.00 $ 400,000.00

Costo de lo vendido 15
Debe Haber Saldo
$ 300,000.00 $ 300,000.00

Gasto de venta 16
Debe Haber Saldo
$ 35,000.00 $ 35,000.00
 Alfa y omega S.A
Estado de resultados
1 de enero 2022 al 31 de diciembre 2022

Ventas $ 400,000.00
Costo de lo vendido $ 300,000.00
Ventas netas de la matriz
Ventas de la agencia $ 200,000.00
Costo de lo vendido de la agencia $ 150,000.00
Ventas netas de la agencia
Utilidad sobre la venta
Gastos de venta $ 35,000.00
Gastos de administración $ 30,000.00
Gastos de venta de la agencia $ 35,000.00
Utilidad de la operación
22

$ 100,000.00

$ 50,000.00
$ 150,000.00

$ 100,000.00
$ 50,000.00
 Alfa y
Estado de sit
Al 31 de dic
Activo
Circulante
Caja $ 150,000.00
Bancos $ 556,010.00
Fondo de trabajo de la agencia $ 100,000.00
Clientes $ 364,000.00
Clientes de la agencia $ 261,000.00
Almacen $ 675,000.00
IVA Acreditable $ 12,990.00
IVA Acreditable a credito $ 162,880.00
Total del activo circulante $ 2,281,880.00
Total del activo fijo $ -
Total del activo diferido $ -
Total del activo
 Alfa y omega S.A
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre del 2023
Pasivo y capital
Circulante
Proveedores $ 1,160,000.00
IVA Causado $ 94,000.00
IVA pendiente por causar $ 77,000.00
Impuesto por pagar $ 2,880.00
Total del pasivo circulante
Total del pasivo fijo
Total del pasivo diferido
Total del pasivo

Capital social
Utilidad del ejercicio
$ 2,281,880.00 Total del capital contable

Pasivo ´+ Cap. Contable

pital

$ 1,333,880.00
$ -
$ -
$ 1,333,880.00

$ 948,000.00
$ 50,000.00
$ 998,000.00

$ 2,331,880.00