EMPRESA XYZ

La empresa XYZ SRL. incia sus actividades comerciales de venta de mochilas en el mercado local, con NIT 1234567890 de acuerdo al
siguiente detalle
Socio 1
Efectivo 40,000.00
Camion de carga 20,000.00

Socio 2
Aporta con un cheque 20,000.00
Mercaderia 12,000.00
100 Mochilas NIKE C/U a bs.120

Socio 3
Traspaso de Letra de cambio 10,000.00
Manolo Diaz
Efectivo 30,000.00
total aporte 132,000.00 132
Transacciones
La empresa compra en efectivo de muebleria San Marcos según factura No. 122 muebles para la oficina por Bs. 6420.- (Cuatro escritorios de madera
en Bs. 2.000., 5 sillas giratorias en Bs. 2420 y un mostrador de madera con dos divisiones en 2.000.-)

Se compra mercaderia al credito según Factura No.15 y letra de cambio N. 45 el siguiente detalle:
DETALLE TOTAL
50 Mochilas NIKE 6000
30 Mochilas Toto 4800
60 Mochilas Oceano 6000

Se apertura una caja chica para el area de Administracion, para gastos menores, Bs. 250

Se vende mercaderia al contado, según el siguiente detalle:

DETALLE TOTAL
30 Mochilas NIKE 4500
10 Mochilas TOTO 2000
20 Mochilas Oceano 2400

La empresa compra gasolina según Factura 2050, por un importe de Bs. 320.-

La empresa apertura una cuenta corriente para realizar sus actividades de forma mas rapida, con bs. 40.000. Para esto solicita al banco Amanecer.

Se compra Mercaderia por Bs. 2000, sin factura, 10 mochilas TOTO

La dueña del local nos entrega la factura No. 55 por Bs. 8,000.- y la pagamos con transferencia bancaria.

Se realiza el pago de Servicios Basicos (Luz F.3365 Bs. 352.- y Tasa de Aseo y alumbrado publico 42) y (Agua F.2222 Bs. 200)

Se cancela los Sueldos y Salarios del mes. Total Bs. 9000

Se regulariza el IVA para pago de impuestos

 BOLIVIA EL IVA 13%

EMPRESA UNIPERSONALES

TIPO DE EMPRESA

SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA O S.R.L.

LA SOCIEDAD TIENE 3 SOCIOS

tro escritorios de madera NIT DE EMPRESA

1234567890 SEPREC
ita al banco Amanecer.
 BALANCE DE APERTURA
AL 29/04/2024
Expresado en Bolivianos

ACTIVO
Activo Corriente MENOR A 12 MESES
Disponibles
Caja Moneda Nacional 90,000.00

Exigibles
Documentos por cobrar 10,000.00
Manolo Diaz
Inventario
Inventario de Mercaderias 12,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 112,000.00
Activo No Corriente MAYOR A 12 MESES
Activos Fijos
Vehiculos Automotores 20,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,000.00

TOTAL ACTIVO 132,000.00

PASIVO Y CAPITAL
Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
PATRIMONIO Y CAPITAL
CAPITAL
Capital Social
Capital Social 132,000.00
Socio 1 60,000
Socio 2 32,000
Socio 3 40,000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 132,000.00

 LIBRO DIARIO
FOLIO 1
FECHA DETALLE DEBE HABER
29/4/2024 _____1_____
Caja Moneda Nacional 90,000.00
Documentos Por Cobrar 10,000.00
Inventario de Mercaderias 12,000.00
Vehiculos Automotores 20,000.00
Capital Social 132,000.00
Socio 1 - 60,000
Socio 2 - 32,000
Socio 3 - 40,000
GLOSA: Por inicio de Actividades de la empresa XYZ. 132,000.00 132,000.00

29/4/2024 _____2_____
Muebles y Enseres 5,585.40
Credito Fiscal IVA 834.60
Caja Moneda Nacional 6,420.00
6,420.00 6,420.00 6420
GLOSA: Por compra de muebles para la oficina, s/g F. 122.
valor neto
29/4/2024 _____3_____ 5585.4
Inventario de Mercaderias 14,616.00
Credito Fiscal IVA 2,184.00
Documentos por Pagar 16,800.00 valor de la factura
GLOSA: Por compra de mercaderia, según letra de cambio 45 16,800.00 16,800.00 16800
y Factura 15 valor neto
29/4/2024 _____4_____ 14616
Caja Chica Administracion 250.00
Caja Moneda Nacional 250.00
GLOSA: Por apertura de caja chica por requerimiento del 250.00 250.00
personal Administrativo para gastos menores.
29/4/2024 _____5_____
 Caja Moneda Nacional 8,900.00
Ventas 7,743.00
Debito Fiscal IVA 13% 1,157.00
GLOSA: Por venta de mercaderias, según factura 001, según 8,900.00 8,900.00
kardex
29/4/2024 _____5_____
asiento
Impuesto a las transacciones 3% 267.00 VALOR DE LA VENTA CON FACTU
de Impuesto a las transacciones Por Pagar 3% 267.00 8900
ventas GLOSA: Por venta de mercaderias, según factura 001, según 267.00 267.00 VALOR NETO
kardex 7743
29/4/2024 _____5_____
Costo de Ventas 6,836.00
Inventario de Mercaderias 6,836.00
GLOSA: Por venta de mercaderias, según factura 001, según 6,836.00 6,836.00
kardex
29/4/2024 _____6_____
Combustibles y Lubricantes 290.88 320
Credito Fiscal IVA 29.12 70% VALIDA C
Caja Moneda Nacional 320.00 224
320.00 320.00 194.88 29.12
GLOSA: Por compra de gasolina según F. 2050,
NETO IVA
29/4/2024 _____6_____
Banco Moneda Nacional 40,000.00
Banco Amanecer
Caja Moneda Nacional 40,000.00
GLOSA: Por apertura de cuenta corriente en el banco 40,000.00 40,000.00
amanecer
29/4/2024 _____7_____
Inventario de Mercaderias 2,160.00
Caja Moneda Nacional 2,000.00
Retenciones IUE por pagar 5% 100.00
Retenciones IT por pagar 3% 60.00
 2,160.00 2,160.00
GLOSA: Por compra de mercaderia S/G R. 001

29/4/2024 _____8_____
Alquileres Pagados 6,960.00
Credito Fiscal IVA 1,040.00
Banco Moneda Nacional 8,000.00
GLOSA: Por pago de alquiler del local según F. 55, pagado 8,000.00 8,000.00
mediante transferencia bancaria.
29/4/2024 _____9_____
Servicios Basicos 522.24
Luz electrica
Tas de aseo publica luz
Agua taap
Credito Fiscal IVA 71.76 agua
Caja Moneda Nacional 594.00
GLOSA: Por pago de sevicios basicos según facturas 594.00 594.00
correspondientes.
30/4/2024 _____10_____
Sueldos y Salarios 9,000.00
Sueldos y Salarios Por pagar 9,000.00
9,000.00 9,000.00
GLOSA: Por pago de sueldos y salarios del mes de abril

30/4/2024 _____11_____
Debito Fiscal IVA 13% 1,157.00
Iva a Favor 3,002.48
Credito Fiscal IVA 4,159.48
4,159.48 4,159.48
GLOSA: Por pago de sueldos y salarios del mes de abril
 iva 13%
834.6

lor de la factura

iva 13%
2184
ALOR DE LA VENTA CON FACTURA y CON EL MARGEN DE GANANCIA O UTILIDAD

DF-IVA IT
1157 267

GASOLINA
30% NO valid
96

RETENCION INTERNA
LA EMPRESA ASUME EL IMPUESTO

2160
100% DE LA COMPRA + 5% DE IUE + 3 % DE IT
 iva neto
352 45.76 306.24
42 42
200 26 174
71.76 522.24
RETENCION EXTERNA
EL VENDEDOR ASUME EL IMPUESTO

2000
160 1840
 5% 3%
100 60
 Caja Moneda Nacional Documentos Por Cobrar Inventario de Mercaderias
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
90,000.00 6,420.00 10,000.00 12,000.00 6,836.00
8,900.00 250.00 14,616.00
320.00 2,160.00
40,000.00 28,776.00 6,836.00
2,000.00 21,940.00
594.00
98,900.00 49,584.00
SALDO 49,316.00

Capital Social Muebles y Enseres Credito Fiscal IVA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
132,000.00 5,585.40 834.60 4,159.48
2,184.00
29.12
1,040.00
71.76
4,159.48 4,159.48

Caja Chica Administracion Ventas Debito Fiscal IVA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.00 7,743.00 1,157.00 1,157.00
 1,157.00 1,157.00

Impuesto a las transacciones Por Pagar 3%Costo de Ventas Combustibles y Lubricantes

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
267.00 6,836.00 290.88

Retenciones IUE por pagar Retenciones IT por pagar 3% Alquileres Pagados

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
100.00 60.00 6,960.00

Sueldos y Salarios Sueldos y Salarios Por pagar Iva a Favor

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9,000.00 9,000.00 3,002.48
Vehiculos Automotores
DEBE HABER
20,000.00 Caja Moneda Nacional 49316
Banco Moneda Nacional 32000
Caja Chica Administracion 250
Documentos Por Cobrar 10000
Inventario de Mercaderias 21,940.00
Muebles y Enseres 5585.4
Vehiculos Automotores 20000
Iva a Favor 3002.48

Documentos por Pagar 16800

Impuesto a las transacciones Por Pagar 3% 267
Retenciones IUE por pagar 100
Documentos por Pagar Retenciones IT por pagar 3% 60
DEBE HABER Sueldos y Salarios Por pagar 9000
16,800.00
Capital Social 132000

Ventas 7743

Costo de Ventas 6836

Impuesto a las transaccione 267

Combustibles y Lubricantes 290.88
Alquileres Pagados 6960
Sueldos y Salarios 9000
Impuesto a las transaccione Servicios Basicos 522.24
DEBE HABER
267.00
Banco Moneda Nacional
DEBE HABER
40,000.00 8,000.00

32,000.00

Servicios Basicos
DEBE HABER
522.24

DEBE HABER
PEPS Primeros en entrar, primeros en salir
UEPS Ultimos en entrar, primeros en salir
CPP Costo promedio Ponderado

TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO

ARTICULO Mochilas NIKE No. TARJETA 1
CODIGO 1 Unidad de Medida Unidades
DESCRIPCION Mochilas NIKE para adolescentes Metodo de Valuacion CPP

CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
29/4/2024 Aporte de Socio 100 100 120.00 12000
29/4/2024 Primera Compra 50 150 114.80 5220
29/4/2024 Primera Venta 30 120 114.80 3,444.00

TOTAL EN FISICO 0 TOTAL EN VALORES

TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO

ARTICULO MOCHILAS TOTO No. TARJETA 2
CODIGO 2 Unidad de Medida unidades
DESCRIPCION MOCHILAS TOTO Metodo de Valuacion CPP

CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
29/4/2024 PRIMERA COMPRA 30 30 139.20 4176
 29/4/2024 Primera Venta 10 20 139.20 1,392.00

TOTAL EN FISICO 0 TOTAL EN VALORES

TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO

ARTICULO MOCHILAS OCEANO No. TARJETA 3
CODIGO 3 Unidad de Medida unidades
DESCRIPCION MOCHILAS OCEANO Metodo de Valuacion CPP

CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
29/4/2024 PRIMERA COMPRA 60 60 100.00 6000
29/4/2024 Primera Venta 20 40 100.00 2,000.00

TOTAL EN FISICO 0 TOTAL EN VALORES

COSTO DE VENTAS DE LA PRIMERA VENTA

Mochilas NIKE 3444
MOCHILAS TOTO 1392
MOCHILAS OCEANO 2000
TOTAL 6836
 TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO
ARTICULO Mochilas NIKE No. TARJETA 1
CODIGO 1 Unidad de Medida Unidades
DESCRIPCION Mochilas NIKE para adolescentes Metodo de Valuacion PEPS

ROL VALORADO CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO

FECHA DETALLE
SALDO ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
12000 29/4/2024 Aporte de Socio 100 100 120.00 12000
17220 100 100 120 12000
29/4/2024 Primera Compra
13,776.00 50 50 104.40 5220
30 70 120.00 3,600.00
29/4/2024 Primera Venta
50 104.40
0

TOTAL EN FISICO 70 TOTAL EN VALORES

TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO

ARTICULO MOCHILAS TOTO No. TARJETA 2
CODIGO 2 Unidad de Medida unidades
DESCRIPCION MOCHILAS TOTO Metodo de Valuacion PEPS
ROL VALORADO
SALDO
4176 CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO
FECHA DETALLE
UNITARIO
 COSTO
FECHA DETALLE
2,784.00 ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
29/4/2024 PRIMERA COMPRA 30 30 139.20 4176
29/4/2024 Primera Venta 10 20 139.20 1,392.00

TOTAL EN FISICO 0 TOTAL EN VALORES

TARJETA DE CONTROL FISICO - VALORADO

ARTICULO MOCHILAS OCEANO No. TARJETA 3
CODIGO 3 Unidad de Medida unidades
DESCRIPCION MOCHILAS OCEANO Metodo de Valuacion CPP
ROL VALORADO
SALDO
6000 CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO
FECHA DETALLE
4,000.00 ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA
29/4/2024 PRIMERA COMPRA 60 60 100.00 6000
29/4/2024 Primera Venta 20 40 100.00 2,000.00

TOTAL EN FISICO 0 TOTAL EN VALORES

ROL VALORADO
SALDO
12000
24000
5220
20,400.00
5220

ROL VALORADO
 SALDO
4176
2,784.00

ROL VALORADO
SALDO
6000
4,000.00

0
 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CODI SUMAS SALDOS

N CUENTA
GO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 98900 49584 49316
2 Banco Moneda Nacional 40000 8000 32000
3 Caja Chica Administracion 250
4 Documentos Por Cobrar 10000
5 Inventario de Mercaderias 21940
6 Muebles y Enseres 5585.4
7 Vehiculos Automotores 20000
8 Iva a Favor 3002.48
9 Documentos por Pagar 16800
10 Impuesto a las transacciones Por Pagar 3% 267
11 Retenciones IUE por pagar 5% 100
12 Retenciones IT por pagar 3% 60
13 Sueldos y Salarios Por pagar 9000
14 Capital Social 132000
15 Ventas 7743
16 Costo de Ventas 6836
17 Impuesto a las transacciones 3% 267
18 Combustibles y Lubricantes 290.88
19 Alquileres Pagados 6960
20 Sueldos y Salarios 9000
21 Servicios Basicos 522.24

TOTALES 138,900.00 57,584.00 165,970.00 165,970.00

SI: LA CASILLA E8 ES MAYOR A LA CASILLA F8; ENTONCES QUE SE RESTEN Y SI NO ES MAYOR QUE ME VOTE FALSO O EN BLANCO
 HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE SyS SALDOS AJUSTES

DETALLE DE CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja Moneda Nacional 98900 49584 49316
Banco Moneda Nacional 40000 8000 32000
Caja Chica Administracion 250
Documentos Por Cobrar 10000
Inventario de Mercaderias 21940
Muebles y Enseres 5585.4
Vehiculos Automotores 20000
Iva a Favor 3002.48
Documentos por Pagar 16800
Impuesto a las transacciones Por Pagar 3% 267
Retenciones IUE por pagar 5% 100
Retenciones IT por pagar 3% 60
Sueldos y Salarios Por pagar 9000
Capital Social 132000
Ventas 7743
Costo de Ventas 6836
Impuesto a las transacciones 3% 267
Combustibles y Lubricantes 290.88
Alquileres Pagados 6960
Sueldos y Salarios 9000
Servicios Basicos 522.24
SALDOS 138,900.00 57,584.00 165,970.00 165,970.00
SUMAS 0.00 0.00
PÉRDIDA DE LA GESTION
SUMAS TOTALES
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE G y P BALANCE GENERAL
DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS. Y PAT.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
NIT 1234567890
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Menos:
Descuento en Ventas
Ventas Netas 0.00
menos:
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00
Menos:
GASTOS OPERATIVOS

GASTOS COMERCIALES

GAASTOS ADMINISTRATIVOS
 0.00 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 0.00
menos:
OTROS EGRESOS

0.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 0.00
Impuesto a las utilidades de las empresas 25% 0.00
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 0.00
NIT 1234567890
BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible Obligaciones Financieras

0.00 Obligaciones Tributarias

Exigible

0.00
Realizables Obligaciones Laborales

0.00
Pagos Anticipados

0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
Provisiones
0.00
Indemnizaciones
0.00
Activos Intangibles
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
 0.00 TOTAL PASIVO 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 PATRIMONIO
Capital
TOTAL ACTIVO 0.00

Reservas

Resultados

TOTAL PATRIMONIO 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMON 0.00