cuentas acciones valores % sub total

capital autorizado preferente 1500 350

capital autorizado ordinario 1400 300
acciones por suscribir preferentes 300 350
acciones por suscribir ordinarias 140 300
suscriptores de acciones preferentes 300 350
suscriptores de aciones ordinarias 260 300
mercaderia 250 350 Q 3,906.25 Q 78,125.00
mobiliario sala de ventas 100 350 Q 1,562.50 Q 31,250.00
inmuebles 410 350 Q 7,175.00 Q 143,500.00
hipoteca
vehiculo de reparto de mercaderia 140 350 Q 2,187.50 Q 43,750.00
acreedores
bancos 400 300
caja 300 300
material de empaque 200 300 Q 60,000.00
documentos por cobrar 100 300

P#1 1/1/2024
acciones por suscribir preferentes Q 105,000.00
acciones por suscribir ordinarias Q 42,000.00
suscriptores de acciones preferentes Q 158,046.88
suscriptores de aciones ordinarias Q 78,000.00
mercaderia Q 82,031.25
mobiliario sala de ventas Q 32,812.50
inmuebles Q 150,675.00
vehiculo de reparto de mercaderia Q 45,937.50
bancos Q 120,000.00
caja Q 90,000.00
material de empaque Q 53,571.43
IVA credito Q 24,803.57
documentos por cobrar Q 30,000.00
hipotecas corto plazo Q 40,000.00
isr retenido sobre compras Q 1,562.50
prima sobre acciones Q 14,831.25
acreedores Q 11,484.38
capital autorizado preferente Q 525,000.00
capital autorizado ordinario Q 420,000.00
totales Q 1,012,878.13 Q 1,012,878.13
 6600 roberto
250 sandy
6850
4000
2850
318.78
2531.22 = Q 126.56

5700
250
5950
4000
1950
275.31
1674.69 = 83.73 €
 totales
Q 525,000.00
Q 420,000.00
Q 105,000.00
Q 42,000.00 116,484.38
Q 116,484.38 Q 158,046.88
Q 78,000.00
Q 82,031.25 Q 160,781.25
Q 32,812.50 $ 19,293.75
Q 150,675.00
Q 40,000.00
Q 45,937.50
Q 11,484.38
Q 120,000.00
Q 90,000.00
Q 53,571.43
Q 30,000.00

1500

62.5
 6600 rolando 3100
3700 rina 2700
maria 5700
10300 11500
 Libro diario
P#1 1/1/2024
1 acciones por suscribir preferentes Q 105,000.00
2 acciones por suscribir ordinarias Q 42,000.00
3 suscriptores de acciones preferentes Q 158,046.88
4 suscriptores de aciones ordinarias Q 78,000.00
5 mercaderia Q 82,031.25
6 mobiliario sala de ventas Q 32,812.50
7 inmuebles Q 150,675.00
8 vehiculo de reparto de mercaderia Q 45,937.50
9 bancos Q 120,000.00
10 caja Q 90,000.00
11 material de empaque Q 53,571.43
12 IVA credito Q 24,803.57
13 documentos por cobrar Q 30,000.00
14 hipotecas corto plazo Q 40,000.00
15 isr retenido sobre compras Q 1,562.50
16 prima sobre acciones Q 14,831.25
17 acreedores Q 11,484.38
18 capital autorizado preferente Q 525,000.00
19 capital autorizado ordinario Q 420,000.00
Derechos y obligaciones con las que inicia su
contabilidad la sociedad de la empresa " las
camisas S.A" segun apertura de sociedad del 1-1-
24 al 31-1-24 Q 1,012,878.13 Q 1,012,878.13
p#2 1/6/2024
caja Q 9,296.00
20 ventas Q 8,300.00
21 iva debito Q 996.00
venta de mercaderia al contado segun factura
No.01 al No.18 Q 9,296.00 Q 9,296.00
p#3 1/12/2024
22 compras Q 4,600.00
iva credito Q 552.00
23 proveedores Q 4,600.00
bancos Q 322.00
isr retenido sobre compras Q 230.00

por compra de mercaderia al credito segun factura

No.673 que dice sujeto a retencion definitiva Q 5,152.00 Q 5,152.00
p#4 1/14/2024
caja Q 675.00
24 anticipo sobre ventas Q 675.00
cheque recibido por anticipo sobre ventas segun
recibo de caja No.007 Q 675.00 Q 675.00
p#5 1/18/2024
acciones por suscribir ordinarias Q 22,500.00
suscriptor de acciones ordinarias Q 22,500.00
por devolucion de 75 acciones suscritas de los
suscriptores de acciones Q 22,500.00 Q 22,500.00
p#6 1/22/2024
proveedores Q 1,108.80
25 devoluciones sobre compras Q 990.00
iva credito Q 118.80
por devolucion de mercaderia en mal estado Q 1,108.80 Q 1,108.80
p#7 1/26/2024
caja Q 23,400.00
documentos por cobrar Q 23,400.00
se nos desconto en el banco el 22% de la letra de
cambio por 77 dias que faltaban de su
vencimiento Q 23,400.00 Q 23,400.00
p#8 1/27/2024
caja Q 14,980.00
26 ISR retenido por acreditar sobre rentas de capital Q 700.00
27 alquileres pagados por anticipado Q 14,000.00
IVA debito Q 1,680.00
por cobro de alquiler de 5 meses anticipados por
contrado segun factura No.059 pagado con cheque
No.3214 del BI Q 15,680.00 Q 15,680.00
p#9 1/28/2024
28 clientes Q 2,912.00
ventas Q 2,600.00
iva debito Q 312.00
por venta de mercaderia al credito a la empresa
Rolands segun factura No.039 Q 2,912.00 Q 2,912.00
p#10 1/30/2024
29 sueldos admon Q 10,300.00
30 sueldos s/ventas Q 11,500.00
31 comisiones sala de ventas Q 400.00
32 bonificacion inc admon Q 750.00
33 bonificacion inc s/ventas Q 500.00
34 cuotas patronales admon Q 1,305.01
35 cuotas patronales sala de ventas Q 1,507.73
bancos Q 21,967.45
36 cuotas patronales por pagar Q 2,812.74
37 cuotas laborales por pagar Q 1,072.26
38 descuentos judiciales Q 200.00
39 isr retenido sobre sueldos Q 210.29 Q 4,295.29
pago de sueldos del presente mes cancelado con
cheques No.1010 al No.1014 Q 26,262.74 Q 26,262.74
p#11 1/31/2024
iva debito Q 2,988.00
iva credito Q 2,988.00
por regularizacion de cuentas relacionadas con el
IVA Q 2,988.00 Q 2,988.00
497.49
574.77
 acciones por suscribir preferentes
1/1/2024 a varios $ 105,000.00

acciones por suscribir ordiarias

1/1/2024 a varios Q 42,000.00
1/18/2024 suscriptores de acciones ordinarios 22500 Q 64,500.00

suscriptores de acciones preferentes

1/1/2024 a varios Q 158,046.88

suscriptores de acciones ordinarias

1/1/2024 a varios 78000 1/18/2024

mercaderia
1/1/2024 a varios 82031.25

mobiliario sala de ventas

1/1/2024 a varios 32812.5

inmuebles
1/1/2024 a varios 150675

vehiculos de reparto
1/1/2024 a varios 45937.5

bancos
1/1/2024 a varios 120000 1/12/2024
1/30/2024

caja
1/1/2024 a varios 90000
1/6/2024 a ventas 8300 98300
iva debito 996 99296
1/14/2024 a anticipo sobre ventas 675 99971
1/26/2024 a documentos por cobrar 23400 123371
1/27/2024 a alquileres pagados anticipados 14000 137371
iva debito 980 138351

material de empaque
1/1/2024 a varios 53571.428571

iva credito
1/1/2024 a varios 24803.57 1/22/2024
1/12/2024 a bancos 322 25125.57 1/31/2024
isr retenido sobre compras 230 25355.57

documentos por cobrar

1/1/2024 a varios 30000 1/26/2024

hipotecas corto plazo

1/1/2024

isr retenido sobre compras

1/1/2024
1/12/2024

prima en acciones
1/1/2024

acreedores
1/1/2024

capital autorizado preferete

1/1/2024

capital autorizado ordinario

1/1/2024

ventas
1/6/2024
1/28/2024

iva debito
1/31/2024 a iva credito 2988 1/6/2024
1/27/2024

1/28/2024

compras
1/12/2024 a proveedores 4600

proveedores
1/22/2024 a devoluciones sobre compras 990 1/12/2024
iva credito 118.8 1108.8
 anticipo sobre ventas
1/14/2024

devoluciones sobre compras

1/22/2024

ISR retenido por acreditar sobre rentas de capital

1/27/2024 a iva debito 700

alquileres pagados por anticipado

1/27/2024

clientes
1/28/2024 por ventas 2600
iva debito 312 2912
uscribir preferentes

suscribir ordiarias

acciones preferentes

acciones ordinarias
por acciones por suscribir ordinarias 22500

rcaderia

o sala de ventas

muebles

os de reparto

bancos
por iva credito 322
por varios 21967.45 22289.45

caja

l de empaque

a credito
por proveedores 118.8
 por iva debito 2988 3106.8

tos por cobrar

por caja 23400

as corto plazo
por varios 40000

o sobre compras
por varios 1562.5
por iva credito 230 1792.5

en acciones
por varios 14831.25

reedores
por varios 11484.38

orizado preferete
por varios 525000

orizado ordinario
por varios 420000

ventas
por caja 8300
por clientes 2600 10900

a debito
por caja 996
por caja 980 1976
ISR retenido por acreditar sobre rentas de capital 700 2676
por clientes 312 2988

ompras

veedores
por compras 4600
 sobre ventas
por caja 675

es sobre compras
por proveedores 990

ditar sobre rentas de capital

ados por anticipado

por caja 14000

lientes
 1 acciones por suscribir preferentes Q 105,000.00
2 acciones por suscribir ordinarias Q 64,500.00
3 suscriptores de acciones preferentes Q 158,046.88
4 suscriptores de acciones ordinarias Q 78,000.00 Q 22,500.00
5 mercaderias Q 82,031.25
6 mobiliario sala de ventas Q 32,812.50
7 inmuebles Q 150,675.00
8 vehiculos de reparto Q 45,937.50
9 bancos Q 120,000.00 Q 22,289.45
10 caja Q 138,351.00
11 material de empaque Q 53,571.43
12 iva credito Q 25,355.57 Q 3,106.80
13 doctos por cobrar Q 30,000.00 Q 23,400.00
14 hipotecas corto plazo Q 40,000.00
15 isr retenido por pagar sobre compras Q 1,792.50
16 prima sobre acciones Q 14,831.25
17 acreedores Q 11,484.38
18 capital autorizado preferente Q 525,000.00
19 capital autorizado ordinario Q 420,000.00
20 ventas Q 10,900.00
21 iva debito Q 2,988.00 Q 2,988.00
22 compras Q 4,600.00
23 proveedores Q 1,108.80 Q 4,600.00
24 anticipo sobre ventas Q 675.00
25 devoluciones sobre compras Q 990.00
26 ISR retenido por acreditar sobre rentas de capital Q 700.00
27 alquileres cobrados por anticipado Q 14,000.00
28 clientes Q 2,912.00
29 sueldos admon Q 10,300.00
30 sueldos s/ventas Q 11,500.00
31 comisiones sala de ventas Q 400.00
32 bonificacion inc admon Q 750.00
33 bonificacion inc s/ventas Q 500.00
34 cuotas patronales admon Q 1,305.01
35 cuotas patronales sala de ventas Q 1,507.73
36 cuotas patronales por pagar Q 2,812.74
37 cuotas laborales por pagar Q 1,072.26
38 descuentos judiciales Q 200.00
39 isr retenido sobre sueldos Q 210.29
totales Q 1,122,852.67 Q 1,122,852.67
Q 105,000.00
Q 64,500.00
Q 158,046.88
Q 55,500.00
Q 82,031.25
Q 32,812.50
Q 150,675.00
Q 45,937.50
Q 97,710.55
Q 138,351.00
Q 53,571.43
Q 22,248.77
Q 6,600.00
Q 40,000.00
Q 1,792.50
Q 14,831.25
Q 11,484.38
Q 525,000.00
Q 420,000.00
Q 10,900.00
Q -
Q 4,600.00
Q 3,491.20
Q 675.00
Q 990.00
Q 700.00
Q 14,000.00
Q 2,912.00
Q 10,300.00
Q 11,500.00
Q 400.00
Q 750.00
Q 500.00
Q 1,305.01
Q 1,507.73
Q 2,812.74
Q 1,072.26
Q 200.00
Q 210.29
Q 1,047,459.62 Q 1,047,459.62