Universidad Técnica de Cotipaxi

Facultad de Ciencias Administrativas

Contabilidad y Auditoria

CONTABILIDAD DE IFS Y EPS

TEMA:
Ejercicio Práctico de los Estados Financieros

INTEGRANTES:
Cuchiparte Umajinga Erika Jacqueline
Gualpa Yánez Katya Estefanía
Mata Villacis Mercedes Cecilia
Tello Osorio Jessica Melissa
Yépez Berrazueta Karem Mishelle

CURSO
CUARTO "A"

FECHA
28/01/2021

DOCENTE
Ing. Clara Razo

PERÍODO ACADÉMICO
Noviembre 2020 - Marzo 2021
 TRANSACCION
La empresa "COPY COM" se dedicada a la prestación de servicios de lavandería. Inicia sus actividades el 1 de
siendo el Sr Carlos López y el señor Pedro Suarez.

Con fecha 2 de enero la empresa abre una cuenta corriente en el banco del pacifico y deposita los aportes de los

Con fecha 10 de enero la empresa compra útiles de limpieza para uso de lavadas como detergente, con factura 3

Con fecha 15 de enero la empresa hace su primera lavada por un valor de 2000 con factura No. 001, a la fábric

Con fecha 18 de enero la empresa paga publicidad por $800 en efectivo.

Con fecha 20 de enero la empresa paga servicios básicos de la empresa por un valor de 150 en efectivo.

Con fecha 25 de enero la empresa compra insumos de aseo para uso de su actividad con factura N,406 por un v

Con fecha 30 de enero paga suelos y salarios un valor de $ 450, de los cuales le descuenta el 9,45 % del IESS a

Se pide:
Registra las transacciones y determinar los Estados Financieros
TRANSACCIONES
sus actividades el 1 de enero del 2020 con el aporte de los socios de 25.000 cada uno,

posita los aportes de los socios según comprobante No 0001.

detergente, con factura 309 por un valor de $300 paga con cheque No, 001

ura No. 001, a la fábrica Aerotaxi por lavar prendas de seguridad. Nos cancelan en efectivo.

150 en efectivo.

factura N,406 por un valor de 500 en efectivo el 50% y la diferencia a crédito.

ta el 9,45 % del IESS al trabajador y la diferencia cancela con cheque No. 02

 EMPRESA DE SERVICIOS "COPY COM"
LIBRO DIARIO
AL 01 DE ENERO 2020

FECHA DETALLE PARCIAL

1/2/2020 -1
Bancos
Banco del Pacífico $ 50,000.00
Aporte de los socios
Sr. Carlos López $ 25,000.00
Sr. Pedro Suarez $ 25,000.00
Ref:/ Apertura de Cta.Cte. Según comprobante N°. 0001
1/10/2020 -2
Inventario Suministros y Materiales
Iva en Compras
Bancos
Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#309
1/15/2020 -3
Caja
Servicios
Iva Ventas
Ref:/Prestación de servicio según fact.#001 a Fabrica
Aerotaxi
1/18/2020 -4
Gasto Publicidad
Caja
Ref:/Pago de publicidad de la empresa
1/20/2020 -5
Gastos Servicios Basicos
Caja
Ref:/Pago de Agua,Luz y Télefono
1/25/2020 -6
Inventario Suministros y Materiales
Iva en Compras
Caja
Cuentas por Pagar
Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#406
1/30/2020 -7
Sueldos y Salarios
Sueldos $ 450.00
Bancos
 Obligaciones con el IESS
Ref:/Pago de sueldos a empleados
Suma Total
Y COM"

Folio #01
DEBE HABER

$ 50,000.00

$ 50,000.00

$ 300.00
$ 36.00
$ 336.00

$ 2,240.00
$ 2,000.00
$ 240.00

$ 800.00
$ 800.00

$ 150.00
$ 150.00

$ 500.00
$ 60.00
$ 280.00
$ 280.00

$ 450.00

$ 407.48
 $ 42.52

$ 54,536.00 $ 54,536.00
 EMPRESA DE SERVICIOS "COPY COM"
LIBRO MAYOR
AL 01 DE ENERO 2020

CUENTA: Bancos
FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
1 Ref:/ Apertura de Cta.Cte. Según comprobante N°. 0001
-2 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#309
-7 Ref:/Pago de sueldos a empleados

CUENTA: Aporte de los socios

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
1 Ref:/ Apertura de Cta.Cte. Según comprobante N°. 0001

CUENTA: Inventario Suministros y Materiales

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-2 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#309
-6 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#406

CUENTA: Iva en Compras

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-2 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#309
-6 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#406

CUENTA: Servicios
FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-3 Ref:/Prestación de servicio según fact.#001 a Fabrica Aerotaxi

CUENTA: Caja
FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-3 Ref:/Prestación de servicio según fact.#001 a Fabrica Aerotaxi
-4 Ref:/Pago de publicidad de la empresa
-5 Ref:/Pago de Agua,Luz y Télefono
-6 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#406
CUENTA: Gasto Publicidad
FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-4 Ref:/Pago de publicidad de la empresa

CUENTA: Gastos Servicios Basicos

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-5 Ref:/Pago de Agua,Luz y Télefono

CUENTA: Cuentas por Pagar

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-6 Ref:/ Compra de Mercaderia según fact.#406

CUENTA: Sueldos y Salarios

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-7 Ref:/Pago de sueldos a empleados

CUENTA: Iva Ventas

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-3 Ref:/Prestación de servicio según fact.#001 a Fabrica Aerotaxi

CUENTA: Obligaciones con el IESS

FECHA ASIENTO DESCRIPCIÓN
-7 Ref:/Pago de sueldos a empleados
PY COM"

DEBE HABER SALDO

$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 336.00 $ 49,664.00
$ 407.48 $ 49,256.53
$ 806.00

DEBE HABER SALDO

$ 50,000.00 $ 50,000.00

DEBE HABER SALDO

$ 300.00 $ 300.00
$ 500.00 $ 800.00

DEBE HABER SALDO

$ 36.00 $ 36.00
$ 60.00 $ 96.00

DEBE HABER SALDO

$ 2,000.00 $ 2,000.00

DEBE HABER SALDO

$ 2,240.00 $ 2,240.00
$ 800.00 $ 1,440.00
$ 150.00 $ 1,290.00
$ 280.00 $ 1,010.00
 DEBE HABER SALDO
$ 800.00 $ 800.00

DEBE HABER SALDO

$ 150.00 $ 150.00

DEBE HABER SALDO

$ 280.00 $ 280.00

DEBE HABER SALDO

$ 450.00 $ 450.00

DEBE HABER SALDO

$ 240.00 $ 240.00

DEBE HABER SALDO

$ 42.52 $ 42.52
 EMPRESA DE SERVICIOS "COPY COM"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 01 DE ENERO 2020

SUMAS
N° DETALLE DEBE
1 Bancos $ 50,000.00
2 Aporte de los socios
3 Inventario Suministros y Materiales $ 800.00
4 Iva en Compras $ 96.00
5 Servicios
6 Caja $ 2,240.00
7 Gasto Publicidad $ 800.00
8 Gastos Servicios Basicos $ 150.00
9 Cuentas por Pagar
10 Sueldos y Salarios $ 450.00
11 Iva Ventas
12 Obligaciones con el IESS
$ 54,536.00
 CIOS "COPY COM"
OMPROBACIÓN
NERO 2020

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 743.48 $ 49,256.53
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 800.00
$ 96.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 1,230.00 $ 1,010.00
$ 800.00
$ 150.00
$ 280.00 $ 280.00
$ 450.00
$ 240.00 $ 240.00
$ 42.52 $ 42.52
$ 54,536.00 $ 52,562.53 $ 52,562.53
 EMPRESA DE SERVICIOS "COPY COM"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 01 DE ENERO 2020
INGRESOS
Ingresos Operacionales
Servicios $ 2,000.00
TOTAL INGRESOS $ 2,000.00
EGRESOS
Egresos administrativos $ 1,400.00
Sueldos y Salarios $ 450.00
Gastos Servicios Basicas $ 150.00
Gastos Publicidad $ 800.00
TOTAL EGRESOS $ 1,400.00
UTILIDAD BRUTA
INGRESOS - EGRESOS $ 600.00
 EMPRESA DE SERVICIOS "CO
BALANCE GENERA
AL 01 DE ENERO 202

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 50,266.53
Caja $ 1,010.00
Bancos $ 49,256.53
ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE $ 96.00
IVA en Compras $ 96.00
ACTIVO CORRIENTE REALIZABLE $ 800.00
Inventario Suministros y Materiales $ 800.00

TOTAL ACTIVOS
MPRESA DE SERVICIOS "COPY COM"
BALANCE GENERAL
AL 01 DE ENERO 2020

PASIVOS
$ 51,162.53 PASIVO CORRIENTE
Pasivos a Corto Plazo
Obligaciones con el IESS $ 42.52
Cuentas por pagar $ 280.00
IVA en ventas $ 240.00

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
$ 51,162.53 Capital Social $ 50,000.00
Utilidad Bruta $ 600.00
TOTAL PATRIMONIO $ 50,600.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 562.53

$ 562.53

$ 51,162.53