Trabajo de Acientos de La Sociedad Mico

Actividad 1
El 02/08/2014 se constituye la sociedad MICO S.R.Ltda. con un capital de S/. 360,000 aportado por 4 so
manera: efectivo S/. 50,000, mercaderías por S/. 251,000; muebles y enseres por S/. 59,000
OPERACIONES DEL PERIODO:

Durante el periodo ha realizado las siguientes operaciones:
· 04/08 Se Paga con cheque los gastos de constitución por S/. 3,460
· 05/08 Vende mercaderías por S/. 180,000 (V.V) 50% al contado y el saldo con canje de Letras.
· 10/08 Adquiere máquina registradora paga girando cheque por S/.29,910
· 15/08 Vende mercaderías por S/. 79,000 al crédito.
· 28/08 Con cheque se pagó por el ejercicio:
· consumo de luz y agua S/. 15,930,(P.V) teléfono S/. 9,971 (P.V)
· útiles de escritorio S/. 548,70 (precio)
· publicidad S/. 50,002.50 y fletes S/. 2,000
· 30/08 Paga planilla de sueldos por S/. 5,300 (bruto) mensual
.
.
· 31/08 Cobra todas las facturas y letras pendientes de pago
Se deposita por concepto de compensación por tiempo de servicios hasta el 31 de octubre
AJUSTES:
. Depreciaciones los permitidos por ley.
. Amortización el 25 %
. Inventario final de mercaderías s/. 50,400
. Distribución de los gastos: administración 60% y ventas
40%
PREPARAR:
. Libros principales
. Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas
INTEGRANTES
Mercedes Patricia Lima Medina
Gabriela Ortega flores
Sheila Kathia Muñiz Cuyo
Milagros Malaga Jove
Adquiere máquina registradora pagando con cheque por S/. 29,910
Paga con cheque impuestos, contribuciones sociales
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO
OPERACIÓ LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
N
DE LA
OPERACIÓN
POR LA SUSCRIPCION 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 360,000.00
142 ACCIONISTAS (SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACIONISTAS
52 CAPITAL ADICIONAL 360,000.00
522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE
5221 APORTES
POR LA INSCRIPCION 52 CAPITAL ADICIONAL 360,000.00
REGISTROS PUBLICO 522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE
5221 APORTES
50 CAPITAL 360,000.00
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
POR LOS APORTES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50,000.00
DE LOS SOCIOS 101 CAJA
20 MERCADERIAS 251,000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 59,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 360,000.00
POR EL GASTO DE CO 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,932.20
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 527.80
401 GOBIERNO CENTRAL
40111 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 3,460.00
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS
POR EL DESTINO DEL 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,759.32
95 GASTO DE VENTAS 1,172.88
79 CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,932.20
POR EL PAGO DE CON 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 3,460.00
CON AHEQUE 421 FACTURAS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,460.00
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
POR EL REGISTRO DE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 212,400.00
121 FACTURAS
1212 EMITIDAS
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 32,400.00
40111 IGV
70 VENTAS 180,000.00
701 MERCADERIA
POR LA COBRANZA DE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 106,200.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
123 LETRAS POR COBRAR
1231 EN CARTERA 106,200.00
121 FACTURAS
1212 EMITIDAS 212,400.00
POR LA COMPRA DE 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION 25,347.46

40 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV 4,562.54
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 29,910.00
POR EL PAGO CON C 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 29,910.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
POR EL REGISTRO DE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS
1212 EMITIDAS 79,000.00

40111 IGV 12,050.85
70 VENTAS
701 MERCADERIA 66,949.15
POR EL GASTO DE LU 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 SERVICIOS BASICOS 13,500.00
6361 ENERGIA ELECTRICA
6363 AGUA
40111 IGV 2,430.00
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 15,930.00
POR EL GASTO DE T 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 SERVICIOS BASICOS
6364 TELEFONO 8,450.00

40111 IGV 1,521.00
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 9,971.00
POR EL GASTO DE UT 65 OTROS GASTOS DE GESTION
656 SUMINISTROS
6561 UTILES DE ESCRITORIO 465.00

40111 IGV 83.70
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 548.70
POR EL GASTO DE LA 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD 42,375.00

40111 IGV 7,627.50
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 50,002.50
POR EL GASTO DEL F 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA 1,694.92

40111 IGV 305.08
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 2,000.00
95 GASTOS DE VENTA 26,593.97
POR EL PAGO DE GAS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS 78,452.20
POR EL GASTO DE LA 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACION
6211 SUELDOS Y SALARIOS 5,300.00
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
6271 REGIMEN DE PRESTAC. DE SALUD 477.00

403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD 477.00
4032 ONP 689.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDO Y SAL. POR PAGAR 4,611.00
95 GASTO DE VENTAS 2,310.80
POR LA CANCELACION 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 SUELDO Y SAL. POR PAGAR 4,611.00
POR LA COBRANZA DE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1231 EN CARTERA 106,200.00
121 FACTURAS
1212 EMITIDAS 79,000.00
POR EL GASTO DE CT 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 CTS 3,091.67
4151 CTS 3,091.67
POR EL DEPOSITO DE 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151 CTS 3,091.67
POR LA DEPRECIACIO 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACION
6814 DEPRECIACION DE INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO
68144 MUEBLES Y ENSERES 5,900.00
68145 EQUIPOS DIVERSOS 6,336.86

DEPRECIACION , AMORITZACION Y AGOTAMIENTO
39 ACUMULADOS
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39134 MUEBLES Y ENSERES 5,900.00
39135 EQUIPOS DIVERSOS 6,336.86
POR EL COSTO DE VE 69 COSTO DE VENTAS
691 COSTO DE VENTAS
6911 MERCADERIAS
69111 TERCEROS 200,600.00
20 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 200,600.00
TOTALES 2,312,575.25 2,312,575.25

101 CAJA

121 FACTURAS
121 FACTURAS
121 FACTURAS
121 FACTURAS
1212 EMITIDAS
1212 EMITIDAS
1212 EMITIDAS
1212 EMITIDAS
1231 EN CARTERA
1231 EN CARTERA
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
39 DEPRECIACION , AMORITZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
40111 IGV
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 SUELDO Y SAL. POR PAGAR
4111 SUELDO Y SAL. POR PAGAR
4151 CTS
4151 CTS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
421 FACTURAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
4212 EMITIDAS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
52 CAPITAL ADICIONAL
52 CAPITAL ADICIONAL
5221 APORTES
5221 APORTES
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACION
6211 SUELDOS Y SALARIOS
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
6271 REGIMEN DE PRESTAC. DE SALUD
6291 CTS
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
6361 ENERGIA ELECTRICA
6363 AGUA
6364 TELEFONO
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD
65 OTROS GASTOS DE GESTION
656 SUMINISTROS
6561 UTILES DE ESCRITORIO
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACION
6814 DEPRECIACION DE INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO
69 COSTO DE VENTAS
691 COSTO DE VENTAS
6911 MERCADERIAS
69111 TERCEROS
70 VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERIA
701 MERCADERIA
79 CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTO DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTA
95 GASTO DE VENTAS
95 GASTOS DE VENTA
95 GASTOS DE VENTA
50,000.00
3,460.00
106,200.00
29,910.00
78,452.20
4,611.00
185,200.00
3,091.67
341,400.00 119,524.87 221,875.13
212,400.00
212,400.00
79,000.00
79,000.00
106,200.00
106,200.00
397,600.00 397,600.00 -
360,000.00
360,000.00
251,000.00
200,600.00
59,000.00
25,347.46
5,900.00
6,336.86
527.80
32,400.00
4,562.54
12,050.85
2,430.00
1,521.00
83.70
7,627.50
305.08
477.00
689.00
4,611.00
4,611.00
3,091.67
3,091.67
3,460.00
3,460.00
29,910.00
29,910.00
15,930.00
9,971.00
548.70
50,002.50
2,000.00
78,452.20
360,000.00
360,000.00
360,000.00
5,300.00
477.00
3,091.67
2,932.20
1,694.92
13,500.00
8,450.00
42,375.00
465.00
5,900.00
6,336.86
200,600.00
180,000.00
66,949.15
2,932.20
66,484.92
5,777.00
3,091.67
12,236.86
1,759.32
39,890.95
3,466.20
1,855.00
7,342.12
1,172.88
26,593.97
2,310.80
1,236.67
4,894.75
Estado de Ganancias y Pérdidas por Función
al 30 de Abril del 2018
( Valores Históricos )
VENTAS 855,291.70
VENTAS NETAS 855,291.70
(-) COSTO DE VENTAS (320,600.00)
INGRESOS NETOS 534,691.70
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION (54,313.59)

(-) GASTOS DE VENTA (36,209.06)
RESULTADO OPERATIVO 444,169.05
OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00

INGRESOS FINANCIEROS 0.00
(-) GASTOS FINANCIEROS 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIONES 444,169.05 100%
(-) PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 44,416.91
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 399,752.15 90%
(-) IMPUESTO A LA RENTA (119,925.64)
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 279,826.50 70%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Valores Históricos al 30 de Abril del 2018)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 221,875.13

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR A PERS, ACCIONISTAS,DIRECTORES Y GERENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS 50,400.00
Total Activos Corrientes 272,275.13
ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES MOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 84,347.46
INTANGIBLES
ACTIVO DIFERIDO
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS (12,236.86)
Total Activos No Corrientes 72,110.59
TOTAL ACTIVOS 344,385.72

DE SITUACION FINANCIERA
stóricos al 30 de Abril del 2018)
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUT,CONTRAP.Y APORT.AL SIST.DE PENS.Y DE SALUD POR PAGAR 28,559.22

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Total Pasivos Corrientes 28,559.22
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Total Pasivos No Corrientes 0.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 36,000.00
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
Diferencias en Conversión
Resultado del Ejercicio 279,826.50
Total Patrimonio Neto 315,826.50
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 344,385.72

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Actividad 1

OPERACIONES DEL PERIODO:

NÚMERO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

POR LA SUSCRIPCION 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 360,000.00

142 ACCIONISTAS (SOCIOS)

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACIONISTAS

52 CAPITAL ADICIONAL 360,000.00

522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE

POR LA INSCRIPCION 52 CAPITAL ADICIONAL 360,000.00

REGISTROS PUBLICO 522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE

501 CAPITAL SOCIAL

POR LOS APORTES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50,000.00

DE LOS SOCIOS 101 CAJA

201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 59,000.00

335 MUEBLES Y ENSERES

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 360,000.00

142 ACCIONISTAS (SOCIOS)

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACIONISTAS

POR EL GASTO DE CO 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,932.20

632 ASESORIA Y CONSULTORIA

6322 LEGAL Y TRIBUTARIA

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 527.80

401 GOBIERNO CENTRAL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 3,460.00

POR EL DESTINO DEL 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,759.32

95 GASTO DE VENTAS 1,172.88

79 CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,932.20

POR EL PAGO DE CON 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 3,460.00

CON AHEQUE 421 FACTURAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,460.00

104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

POR EL REGISTRO DE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 212,400.00

401 GOBIERNO CENTRAL

POR LA COBRANZA DE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 106,200.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

123 LETRAS POR COBRAR

1231 EN CARTERA 106,200.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

1212 EMITIDAS 212,400.00

POR LA COMPRA DE 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

336 EQUIPOS DIVERSOS

3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION 25,347.46

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV 4,562.54

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS

4212 EMITIDAS 29,910.00

POR EL PAGO CON C 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS

4212 EMITIDAS 29,910.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 29,910.00

POR EL REGISTRO DE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

1212 EMITIDAS 79,000.00

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV 12,050.85

701 MERCADERIA 66,949.15

POR EL GASTO DE LU 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS