Además, considere la siguiente información:

a) Efectivo. El saldo de Efectivo que se muestra en el balance de comprobación está conformado por:

Efectivo en caja
Fondos Fijos
Depósitos en Bancos: Cuentas Corrientes
Interbank: Cuenta corriente
Interbank: Cuenta Corriente
Scotiabank: Cuenta Corriente (Embargada por SUNAT)*
Saldo acreedor
Total
(*) La gerencia estima que en el año 2024 se levantara el embargo y que la cifra es importante o material.

b) Cuentas por cobrar comerciales. El saldo de las Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros que se muestra en el balance de comprobación, comprende:
Cuentas vencidas
Cuentas que vencen dentro de los siguientes 12 meses
Cuentas que vencen después de 12 meses
Total

Estimación cuentas de dudosa cobranza

c) Servicios pagados por adelantado. El saldo de la cuenta Gastos Pagados por Adelantado que se muestra en el balance de comprobación, corresponde a alquileres qu

d) Inversiones Financieras. El saldo de la cuenta Inversiones Financieras que se muestra en el balance de comprobación, corresponde a acciones de otras empresas adq

e)Cuentas por pagar comerciales. El saldo de la cuenta Cuentas por Pagar Comerciales que se muestra en el balance de comprobación comprende:
Cuentas vencidas
Cuentas que vencen dentro de los siguientes 12 meses
Cuotas que vencen después de 12 meses
Total

f)Cuentas por pagar diversas. Las cuentas por pagar diversas que se muestra en el balance de comprobación está integrado por:

Compensación por tiempo de servicios

Impuesto a la renta – saldo a favor y Crédito fiscal por IGV
Vacaciones por pagar
Participaciones en utilidades por pagar
TOTAL

g) Obligaciones financieras. El saldo que se muestra en el balance de comprobación, corresponde a un préstamo que vencerá totalmente el 14/FEB/2024

h) Cualquier otra cuenta por cobrar o pagar, que se muestra en el balance de comprobación, vence dentro de los 12 meses posteriores a la fecha del es

i)Propiedad, planta y equipo y excedente de revaluación. El 31 de diciembre del 2017, el saldo de S/340,000 que se muestra en el balance de comprobación esta com
· S/300,000 corresponden a la revaluación efectuada el 31/DIC/2023 de sus partidas de Propiedad, planta y equipo, reconociendo un excedente de
· S/40,000 corresponden a revaluaciones realizadas en años anteriores.
 S/ 30,000.00 S/ 340,000.00
S/ 10,000.00 -S/ 300,000.00

S/ 200,000.00
-S/ 640,000.00
S/ 100,000.00
S/ 300,000.00

S/ 200,000.00
S/ 900,000.00
S/ 580,000.00
S/ 1,680,000.00
S/ 130,000.00

rán totalmente en el año 2024.

a finalidad de ejercer control sobre ellas (largo plazo)

S/ 400,000.00
S/ 500,000.00
S/ 300,000.00
S/ 1,200,000.00

S/ 110,000.00
-S/ 200,000.00
 S/ 400,000.00
S/ 300,000.00
S/ 610,000.00

ación financiera.

n de S/. 300,000 neto del 29.5% de impuesto a las ganancias diferido. (Pasivo por impuesto a las ganancias diferido)
PERÍODO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA DENOMINACIÓN

10 Efectivo y equivalente de efectivo

11 Inversiones Financieras
12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
13 Cuentas por cobrar comerciales – relacionadas
14 Cuentas por cobrar a accionistas
18 Servicios Pagados por Adelantado
19 Estimación cobranza dudosa
20 Mercaderías
25 Suministros
29 Estimación desvalorización de inventarios
33 Propiedad, planta y equipo
371 Activos por impuestos diferidos
393 Depreciación Acumulada de Propiedad, planta y equipo
42 Cuentas por Pagar Comerciales – Terceros
4412 Dividendos por Pagar
45 Obligaciones financieras
46 Cuentas por pagar diversas
491 Pasivos por impuestos diferidos
501 Capital Social
52 Capital Adicional
57 Excedente de revaluación
582 Reserva Legal
67 Gastos Financieros
676 Perdida por diferencia en cambio
69 Costo de Ventas
70 Ventas Brutas
74 Descuentos concedidos sobre Ventas
7543 Ingresos por venta de maquinarias
7564 Costo de enajenación venta de maquinarias
77 Ingresos Financieros
776 Ingresos por diferencia en cambio
881 Gasto por Impuesto a las Ganancias
94 Gastos de Administración
95 Gastos de venta y distribución
SUMAS
Resultado del Ejercicio
SUMAS IGUALES
 BALANCE

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

DEBE HABER DEBE

900,000.00 1,200,000.00
192,000.00 50,000.00 142,000.00
5,680,000.00 4,000,000.00 1,680,000.00
500,000.00 500,000.00
300,000.00 300,000.00
236,000.00 12,000.00 224,000.00
80,000.00 210,000.00
5,750,000.00 3,100,000.00 2,650,000.00
60,000.00 60,000.00
200,000.00
1,140,000.00 1,140,000.00
450,000.00 450,000.00
300,000.00
3,000,000.00 4,200,000.00
80,000.00 100,000.00
50,000.00 400,000.00
200,000.00 810,000.00
1,200,000.00
1,500,000.00
100,000.00
340,000.00
60,000.00
40,000.00 40,000.00
190,000.00 190,000.00
3,500,000.00 3,500,000.00
5,000,000.00
200,000.00 200,000.00
300,000.00
180,000.00 180,000.00
150,000.00
120,000.00
54,000.00 54,000.00
400,000.00 400,000.00
170,000.00 170,000.00
23,352,000 23,352,000 11,880,000.00

23,352,000 23,352,000
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

LDOS DEL MAYOR AJUSTES

HABER DEBE HABER

300,000.00

130,000.00

200,000.00

300,000.00
1,200,000.00
20,000.00
350,000.00
610,000.00
1,200,000.00
1,500,000.00
100,000.00
340,000.00
60,000.00

5,000,000.00

300,000.00

150,000.00
120,000.00

11,880,000.00
N

INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZ

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDAS

300,000.00
142,000.00
1,680,000.00
500,000.00
300,000.00
224,000.00
130,000.00
2,650,000.00
60,000.00
200,000.00
1,140,000.00
450,000.00
300,000.00
1,200,000.00
20,000.00
350,000.00
610,000.00
1,200,000.00
1,500,000.00
100,000.00
340,000.00
60,000.00
40,000.00
190,000.00
3,500,000.00

200,000.00

180,000.00

54,000.00

7,146,000.00 6,310,000.00 4,164,000.00

836,000.00 836,000.00
7,146,000.00 7,146,000.00
ADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION

GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

40,000.00
190,000.00
3,500,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
200,000.00
300,000.00
180,000.00
150,000.00
120,000.00
54,000.00
400,000.00
170,000.00
5,000,000.00 4,734,000.00 5,570,000.00
-836,000.00
4,734,000.00 4,734,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
EMPRESA LOBITO S.A.C
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo -S/ 300,000.00 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales S/ 1,100,000.00 Cuentas por pagar diversas
Cuentas por cobrar a accionistas S/ 300,000.00 Obligaciones Financieras
Propiedad ,Planta y Equipo S/ 1,140,000.00 Pasivo no corriente
Estimación de cobranza dudosa -S/ 130,000.00 PATRIMONIO
Servicios y otro contratos por adelantado 224,000.00 Capital Social
Total activo corriente S/ 2,334,000.00 Capital Adicional
Activo no corriente Excedente de revaluación
Inversiones Financieras S/ 142,000.00 Reserva Legal
Cuentas por cobrar comerciales S/ 580,000.00
Total activo no corriente S/ 722,000.00
TOTAL ACTIVO S/ 3,056,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/ 900,000.00
S/ 610,000.00
S/ 350,000.00

1,500,000.00
100,000.00
340,000.00
60,000.00

S/ 3,860,000.00
Operaciones Complementarias de ajuste pendientes del mes de diciembre del 2023 a registrar.

1) Ingreso por intereses abonado por el banco en la cuenta bancaria (ingreso de efectivo) y no registrado por S/ 250 aún por el contador.

DEBE HABER
Efectivo y equiv. efectivo (ESF) S/ 250.00 ingreso
Ingreso por intereses (ER) S/ 250.00 activo

2) Gastos por mantenimiento de cuenta cargado por el banco en la cuenta bancaria por S/ 120.
DEBE HABER
GASTO FINANCIERO (ER) S/ 120.00 gasto
Efectivo y equiv. Efectivo (ESF) S/ 120.00 activo

3) Estimación de mala deuda por quiebra de cliente por S/ 1,500.

DEBE HABER
Gasto por Incobrables – G. Ventas (ER) S/ 1,500.00 gasto
Estimación de cobranza dudosa (ESF) S/ 1,500.00 activo por contra

4) Se registra un gasto por depreciación del área de Administración por S/ 2,000.

DEBE HABER
Gasto por Depreciación (ER) S/ 2,000.00 gasto
Depreciación acumulada (ESF) S/ 2,000.00 activo por contra

5) Se provisiona los gastos de luz, teléfono y agua cuyos recibos aún no han llegado por S/ 6,000.

DEBE HABER
Gastos administrativos (ER) S/ 6,000.00 gasto
Otras cuentas por pagar (ESF) S/ 6,000.00 pasivo
r el contador.
VENTAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

COSTO DE SERVICIOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PARTICIPACION DE UTILIDADES
UTILIDAD (PERDIDA) DE OPERACION

GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS GRAVADOS
OTROS INGRESOS GRAVADOS
ENAJENACION DE VALORES Y BIENES DEL A.F
COSTO DE ENAJENACION DE VALORES Y B.A.F
OTROS INGRESOS NO GRAVADOS

RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA

GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO