Taller Programa y Plan de Auditoria

CURSO VIRTUAL
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD – NTC ISO 9001

(2378494)
GIOVANNA EMPERATRIZ OSORIO DEGIOVANNI

INSTRUCTOR
MARIA DEL PILAR GUARIN MORENO

APRENDIZ
52318635
INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
BOGOTA D.C
AGOSTO 04 DE 2021
PLANIFICACION Y PREPARACION DE AUDITORIAS
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a) Objetivos
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de

verificar el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si
se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales,
para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la Fábrica de
Helados Pistacho realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos como también oportunidades de mejora a la operación de
las actividades; apoyando la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.
Alcance
Contempla la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad de la
Fabrica de Helados Pistacho en el periodo fiscal vigente
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
ago-21
DETALLES 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 15 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 31
Elaborar el programa de
apertura
Preparar la auditoria
Realizar Reunión de apertura
Recolección de información
Preparar las conclusiones
de la auditoria
ejecutar reunión del cierre
Informe auditoria
Distribuir el informe
sep-21
7 15 21 28
Realizar Seguimiento
C). Criterios de auditoría.

PROVEEDORES ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABLES
 Programa de Elaborar el Evidencia de  Alta dirección. Jefe de control
auditoria programa de auditoria.  Dependencias interno.
auditorías. o procesos de
 Plan de la entidad. Líder grupo auditor
auditoria Elaborar planes Hallazgos  Organismos
de auditores Acciones de control.
correctivas y
 Proceso Preparar la preventivas
de la entidad auditoria
 Planes de Realizar Informe de

mejoramiento reunión de auditorias
vigentes apertura
Planes de
 Auditorias
Recolección de mejoramiento
anteriores
información
Preparar.
conclusiones de
la auditoria.
Ejecutar
reunión del
cierre.
Distribuir el
informe.
Realizar el
seguimiento.
PRODUCTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manuel de implementación Programa de auditoria Formato de programa de
auditorías.
Manual de competencias Informes de auditarías anteriores Formato de informe de
auditorías.
Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
ELABORADO María Jiménez Ing. de Alimentos
REVISO Claudia López Jefe de Producción
Control interno
APROBO Pedro santos Jefe De
Producción Control
interno
d) Recursos Necesarios
Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control interno auditores de
calidad.
Tecnología Hardware: Equipos de computadoras, software: aplicativo de office
Infraestructura: instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores en la oficina de control interno.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
MANEJO
NOMBRE DESCRIPCION POSIBILIDADES VALORACION DEL DEL MEDIDAS
DEL RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS IMPACTO PROBABILIDAD RIESGO L+ P RIESGO
4MODERADO
2ACEPTABLES
3TORELABLE
5IMPORTANTE
6INACEPTABLE
1 2 3 1 2 3
QUE EL
PROGRAMA DEFICIENCIAS EN
DE ASUMIR Y CAPACITACION
AUDITORIA EL SEGUIMIENTO REDUCIR
NO SE A
X X TOLERABLE EL A LOS
CUMPLA EN LA GESTION DE RIESGO AUDITORES
SU CALIDAD
CUMPLIMIENTO TOTALIDAD
INFORMES
NO ASUMIR Y CAPACITACION 2.
REDUCIR
BASADOS EN TOLERABLE A LOS
LAS
EL
RIESGO AUDITORES D
EXACTITUD EVIDENCIAS X X
iseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a) Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la producción en
la fábrica de helados Pistacho
ALCANCE: Ejecución de cumplimiento de los objetivos propuestos y el

presupuesto correspondiente al año 2021.
b) Procesos a ser auditados.

 Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Procesos de producción

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
 Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
Determinación de recursos necesarios. Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
B. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la Oficina de
Control interno.
C. Generar comunicaciones necesarias.
D. Abrir archivo documental de la auditoria.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria,
siguiendo la norma técnica colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la
auditoria de los sistemas de gestión de la calidad, así como por las buenas
practicas se considera que la secuencia adecuada seria:
 Preparación del plan de la auditoria

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para realización.
 Recopilación y verificación de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoria
 Preparación de las conclusiones de la auditoria.
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para la realización
 Preparación del informe de auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.

Para realizar el método deductivo de la auditoria se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.
 Declaración de las normas de auditorias generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el
ámbito asignado, en coordinación con las unidades
administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre
otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimientos,
experiencias, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorias a base de los criterios y estándares
mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo
para su ejecución, numero de auditores por equipo y las
instrucciones especificas entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con
el propósito lograr el objetivo general propuesto para la auditoria
especifica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la
ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que
todo estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y
la planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y
examen de áreas críticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Es de gran importancia elaborar auditorias cada año en las empresas ya que

estas nos dan a conocer que falencias hay tanto en nivel administrativo y de
producción y poder mejorar con todas estas observaciones que se van a
obtener de cada auditoria que se haga donde con este proceso de mejora se
van a obtener mejores productos y que se va atener conocimiento de cuanto
presupuesto se gasta anualmente. Para esto creo que es de mucha
importancia y gran valor regirse a las normas de calidad ya que estas nos
prestan un servicio para el bienestar y mejora de cada una de las industrias o
empresas que se rijan a estas normas de calidad.

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1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de

Contempla la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Realizar Reunión de apertura

ejecutar reunión del cierre

C). Criterios de auditoría.

 Planes de Realizar Informe de

Auditores seleccionados por procesos.

Tecnología Hardware: Equipos de computadoras, software: aplicativo de office

Infraestructura: instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo de los

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

ALCANCE: Ejecución de cumplimiento de los objetivos propuestos y el

b) Procesos a ser auditados.

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

Determinación de recursos necesarios. Definir:

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

 Preparación del plan de la auditoria

e) Métodos de auditoría a utilizar.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

Es de gran importancia elaborar auditorias cada año en las empresas ya que

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