PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 2 - Registros contab
no responsable del IVA

Elaborado por:
William Enrique Cifuentes Cardenas
EXCEL

era basica
stros contables
el IVA

r:
tes Cardenas
 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE GRUPO
(Nombres y Apellidos)
ROL
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin
el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en
afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encue
resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio
igualmente existen algunas excepciones

Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuació
siguientes videos

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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be

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 l crédito o por el débito, sin embargo, para entender
ente indispensable saber en qué casos debemos
ara ello a continuacíon encuentras una tabla con un
de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos,
excepciones

es de asimilar a continuación te invitamos a ver los

s

EL VIDEO
EL VIDEO

EL VIDEO
EL VIDEO

8GFUE&feature=youtu.be
El primer dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTAB
Televisores, los pagos los realiza y recibe por transferencia, u

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $ _____________ en efectivo y mercancías av

aporte de las mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de

CONTABILIZACION DEL APORTE

CUENTA

11050501

14350101

31300501

SUMAS IGUALES

Día 2.- Cancelamos en efectivo registró del documento de creación del negocio comercial
NIT 860.007.322-9 Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 ext

CONTABILIZACION DEL GASTO

CUENTA

51401001

11050501

SUMAS IGUALES

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en

CONTABILIZACION APERTURA CUE

 CUENTA

11100501

11050501

SUMAS IGUALES

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $64.800.000 (36 Televis
C.C. 16.987.654 Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa
la compra (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

14350101

22050501

SUMAS IGUALES

Día 7.- Se cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $__________
31.144.829 Dirección Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARREN

CUENTA

51201001

11100501

SUMAS IGUALES

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $37.500.000, factura No. 121 (15 televiso
Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO D
DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA
 41350101

11100501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa p
16.675.099 Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

15280501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 11.- Abonamos el _____% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION DEL ABONO

CUENTA

22050501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 13.- Se vende según factura 122, mercancías de contado (nos realizan transferenc
Maria del Rosario Parra C.C. 29.093.098 Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 876
DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
 CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

11100501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 15.- Se compra al señor Marvin Bedoya CC. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 # 76 -
no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios, 2 sillas giratorias y un archivador por val

CONTABILIZACION

CUENTA

15240501

23050501

SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No. 123 por valor de $25.000.000. (10 te
1.111.034.678 Dirección Calle 80 # 34 - 87 Bogotá Teléfono 8762343 NOTA: CUANDO V
POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

13050501

SUMAS IGUALES
 CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 20.- Se compra de contado a Carlos Andrés Mosquera C.C. 1.111.092.620, Dirección
factura No 8342, papelería para uso de la empresa por $__________.

CONTABILIZACION

CUENTA

51953001

11100501

SUMAS IGUALES

Día 25.-Se causan y pagan servicios así: Acueducto: $_______, Energía: $_________ y

CONTABILIZACION

CUENTA

51352501

23355001

51353001

23355002

51353501

23355003

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO

CUENTA
 23355001

23355002

23355003

11100501

SUMAS IGUALES

Día 28.- Se vende mercancías de contado factura No. 124, por $17.500.000 (7 televisor
Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUANDO VENDO DEBO
PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

11100501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 30.- El banco de Bogotá nos envia nota debito por concepto de gastos del mes por va

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

53050501

11100501
SUMAS IGUALES
r dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto s
Televisores, los pagos los realiza y recibe por transferencia, utiliza el inventario

sted apreciado estudiante, aporta $ _____________ en efectivo y mercancías avaluadas en $19.20

e las mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.

CONTABILIZACION DEL APORTE

DETALLE

Caja general

Mercancias no fabricadas por la empresa

Capital de personas naturales

SUMAS IGUALES

ancelamos en efectivo registró del documento de creación del negocio comercial “Mi primer taller c
07.322-9 Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 ext. 101, por valor de

CONTABILIZACION DEL GASTO

DETALLE

Registro Mercantil

Caja general

SUMAS IGUALES

e da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja

CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

 DETALLE

Banco de Bogotá

Caja general

SUMAS IGUALES

e compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $64.800.000 (36 Televisores) factura No. 2
87.654 Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cuando compro
a (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Mercancias no fabricadas por la empresa

Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

e cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $___________ a la señora María
9 Dirección Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO

DETALLE

Arrendamientos - Construcciones y edificaciones

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

e venden mercancías de contado por $37.500.000, factura No. 121 (15 televisores) Al señor Jose L
Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
A Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE
 Comercio al por mayor y al detal

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $_________ al
9 Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Equipos de procesamiento de datos

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Abonamos el _____% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION DEL ABONO

DETALLE

Proveedores nacionales

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Se vende según factura 122, mercancías de contado (nos realizan transferencia) por $30.000.00
Rosario Parra C.C. 29.093.098 Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA: CUAN
ISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
 CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Se compra al señor Marvin Bedoya CC. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono
para uso de la empresa: 2 escritorios, 2 sillas giratorias y un archivador por valor total de $______

CONTABILIZACION

DETALLE

Muebles y enseres

Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

Se vende mercancía a crédito factura No. 123 por valor de $25.000.000. (10 televisores) al señor
.678 Dirección Calle 80 # 34 - 87 Bogotá Teléfono 8762343 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE R
RECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES
 CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Se compra de contado a Carlos Andrés Mosquera C.C. 1.111.092.620, Dirección Avenida 6 # 20 - 2

8342, papelería para uso de la empresa por $__________.

CONTABILIZACION

DETALLE

Gastos papeleria

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

e causan y pagan servicios así: Acueducto: $_______, Energía: $_________ y Teléfono $_______

CONTABILIZACION

DETALLE

Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Teléfono

Servicios públicos - Teléfono

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO

DETALLE
 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Teléfono

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Se vende mercancías de contado factura No. 124, por $17.500.000 (7 televisores) a la señora Mar
Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DO
DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

El banco de Bogotá nos envia nota debito por concepto de gastos del mes por valor de $_________

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Gastos bancarios

Banco de Bogotá
SUMAS IGUALES
ALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la Compra y venta de
ansferencia, utiliza el inventario permanente

y mercancías avaluadas en $19.200.000 (12 televisores) Nota: El

n la tarjeta de kardex.

ON DEL APORTE

DEBITO CREDITO

- -

- -

- -

$ - $ -

gocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de Comercio

no 5941000 ext. 101, por valor de $ __________

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

ldo existente en caja

PERTURA CUENTA
 DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

.000 (36 Televisores) factura No. 2015, al señor Juan Carlos Henao
ta informativa: cuando compro se ingresa a la tarjeta de kardex

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

de $___________ a la señora María Dolores de Cabeza C.C.

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

121 (15 televisores) Al señor Jose Luis Rodriguez C.C. 16.025.698

VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO
 - -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

de la empresa por $_________ al señor Humberto de la Rosa C.C.

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

ON DEL ABONO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

zan transferencia) por $30.000.000 (12 Televisores) a la señora

otá Teléfono 8765433 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR
STO DE VENTA
N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980, a crédito según factura

chivador por valor total de $________

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

000.000. (10 televisores) al señor José Feliciano Quintero C.C.

TA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

.620, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543, según

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

$_________ y Teléfono $__________

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

- -

- -

- -

- -

$ - $ -

CION PAGO

DEBITO CREDITO
 - -

- -

- -

- -

$ - $ -

000 (7 televisores) a la señora Maria Rosario del Rio C.C. 29.093.098

O VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

s del mes por valor de $_______________

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -
$ - $ -
 MI ROL ___________
NIT:
fecha ???

11050501 - CAJA GENERAL 11100501 - BANCO DE BOGOTA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y 15280501 - EQUIPOS DE PROCESAMIENT

ENSERES DATOS

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS - ENER

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 51201001 - ARRENDAMIENTOS

DETAL - VENTAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 51401001 - REGISTRO MERCANTIL

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

POR MENOR - COSTO DE VENTAS

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -
0501 - BANCO DE BOGOTA 13050501 - CLIENTES NACIONALES

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

QUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE
22050501 - PROVEEDORES NACIONALES
DATOS

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ -

SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

1001 - ARRENDAMIENTOS 51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO

UCCIONES Y EDIFICACIONES Y ALCANTARILLADO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

001 - REGISTRO MERCANTIL 51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -
14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -

23050501 - CUENTAS CORRIENTES

COMERCIALES

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
$ - $ -
$ -

31300501 - CAPITAL DE PERSONAS NATURALES

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

ELECTRICA

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
$ - $ -
$ -

53050501 - GASTOS BANCARIOS

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO

DIA 1 APORTE INICIAL 12 1,600,000

DIA 5 COMPRA FACT. 2015 36 1,800,000
DIA 8 VENTA FACT. 121
DIA 13 VENTA FACT. 122
DIA 17 VENTA FACT. 123
DIA 28 VENTA FACT. 124
omerio Ponderado
10194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS

TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL

$ 19,200,000 12 1,600,000 19,200,000

$ 64,800,000 48 1,750,000 84,000,000
15 1,750,000 26,250,000 33 1,750,000 57,750,000
12 1,750,000 21,000,000 21 1,750,000 36,750,000
10 1,750,000 17,500,000 11 1,750,000 19,250,000
7 1,750,000 12,250,000 4 1,750,000 7,000,000
 MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Banco de Bogotá -
13050501 Clientes nacionales -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa -
15240501 Muebles y enseres -
15280501 Equipo de procesamiento de datos -
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31300501 Capital de personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones -
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica -
51353501 Servicios públicos - Teléfono -
51401001 Registro mercantil -
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias -
53050501 Gastos bancarios -
61350501 Costo de venta -
SUMAS IGUALES. $ -
STROS CONTABLES)
CRÉDITO
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, correspondiente
SIIGO nube, correspondiente al ingreso de los saldos iniciales