Balanzas iniciales de las compañias contreoladora y subsidiaria, la primera posee el 98% de las cacciones de la ultim

Controladora Subsidiaria
BALANCE GENERAL 2016
balanza inicial balanza inicial

ACTIVO
CIRCULANTE
efec. Y equivalente de efect $ 20,000.00 $ 15,000.00
cuentas por cobrar $ - $ 60,000.00
cuentas por cobrar a afiliadas $ - $ -
inventarios $ 300,000.00 $ -
total circulante $ 320,000.00 $ 75,000.00
INVERCIONES EN ACCIONES $ 49,000.00
TOTAL DE ACTIVO $ 369,000.00 $ 75,000.00
PASIVO
PASIVO CIERCULANTE
provedores $ 84,000.00 $ 15,000.00
cuentas por pagar a afiliadas $ - $ -
total pasivo $ 84,000.00 $ 15,000.00
CAPITAL CONTABLE
capital social $ 160,000.00 $ 50,000.00
utilidad retenida $ 125,000.00 $ 10,000.00
utilidad veta $ - $ -
total del capital $ 285,000.00 $ 60,000.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 369,000.00 $ 75,000.00

Contabilidad de controladora

movimiento 1

clientes $ 174,000.00
venta $ 150,000.00
iva pendi. Acre $ 24,000.00

movimiento 2

costo de venta $ 100,000.00

movimiento 1
Compra $ 150,000.00
Iva por acre. $ 24,000.00
proveedores $ 174,000.00

movimiento 2
clientes $ 72,500.00
venta $ 62,500.00
iva x tras. $ 1,000.00

movimiento 3
costo de venta $ 50,000.00
almacen $ 50,000.00

compañía compañía
Balance General
controladora subsidiaria

Activo
Activo Circulante
Efectivo $ 20,000.00 $ 15,000.00
Clientes $ 174,000.00 $ 72,500.00
Inventarios $ 200,000.00 $ 100,000.00
Cuentas $ 60,000.00
Iva x Acreditar $ 24,000.00
total activo fijo $ 394,000.00 $ 271,500.00
Inversiones $ 49,000.00
total activo $ 443,000.00 $ 271,500.00
Pasivo
Pasivo circulante
Proveedores $ 84,000.00 $ 189,000.00
Iva x Trasladar $ 24,000.00 $ 10,000.00
total del pasivo $ 108,000.00 $ 199,000.00
Capital contable
 Capital social $ 160,000.00 $ 50,000.00
Utilidad retenida $ 125,000.00 $ 10,000.00
Utilidad netas $ 50,000.00 $ 12,500.00
total capítal $ 335,000.00 $ 72,500.00
Suma de pasi mas capital $ 443,000.00 $ 271,500.00
l 98% de las cacciones de la ultima

ESTADO DE RESULTADOS

ventas $ 150,000.00
Gastos de venta $ 100,000.00
utilidad neta $ 50,000.00
 BALANCE
activo
activo circulante
efectivo $ 15,000.00
clientes $ 72,500.00
inventario $ 100,000.00
cuentas $ 60,000.00
iva x acre $ 24,000.00
total activo $ 271,500.00
PASIVO
pasivo circulante
proveedores
iva x trasladar
total pasivo
CAPITAL CONTABLE
capital social
utilidad retenida
utilidad neta
total del capital
suma pasivo mas capital

subtotal eliminaciones

debe haber

$ 35,000.00
$ 246,500.00 $ 174,000.00
$ 300,000.00
$ 60,000.00
$ 24,000.00
$ 665,500.00
$ 49,000.00
$ 714,500.00
$ -
$ -
$ 273,000.00 $ 174,000.00
$ 34,000.00
$ 307,000.00
$ -
$ 210,000.00
$ 135,000.00
$ 62,500.00
$ 407,500.00
$ 714,500.00
 activo
activo circulante
efectivo $ 20,000.00
clientes $ 174,000.00
inventario $ 200,000.00
cuentas
iva x acre
inverciones $ 49,000.00
total activo $ 443,000.00
PASIVO
pasivo circulante
proveedores
iva x trasladar
total pasivo
CAPITAL CONTABLE
capital social
utilidad retenida
 utilidad neta
total del capital
suma pasivo mas capital

ESTADO DE RESULTADOS

ventas
Gastos de venta
utilidad neta

$ 189,000.00
$ 10,000.00
$ 199,000.00

$ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 12,500.00
$ 72,500.00
$ 271,500.00

Balance Consolidado

$ 35,000.00
$ 72,500.00
$ 300,000.00
$ 60,000.00
$ 24,000.00
$ 665,500.00
$ 49,000.00
$ 714,500.00
$ -
$ -
$ 99,000.00
$ 34,000.00
$ 307,000.00
$ -
$ 210,000.00
$ 135,000.00
$ 62,500.00
$ 407,500.00
$ 714,500.00
$ 84,000.00
$ 24,000.00
$ 108,000.00

$ 160,000.00
$ 125,000.00
$ 50,000.00
$ 335,000.00
$ 443,000.00

$ 62,500.00
$ 50,000.00
$ 12,500.00
 La sociedad mercantil La Cascada, S.A. de C.V.,

BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo circulante
caja $ 21,750.00
banco $ 50,000.00
inventario $ 165,000.00
almacen $ 10,000.00
clientes $ 100,000.00
doc x cobrar $ 28,229.16
deudores divesos $ 15,000.00
suma activo circulante $ 389,979.16
activo fijo
terrenos $ 250,000.00
edificios $ 125,000.00
mobiliario y equipo $ 44,000.00
equipo de transporte $ 60,000.00
suma activo fijo $ 479,000.00
act diferido
anticipo de seguros $ 6,000.00
gastos organisacion $ 25,000.00
gastos instaacion $ 35,000.00
suma activo dif $ 60,000.00
SUMA ACTIVO $ 928,979.16
 PASIVO
Pasivo circulante
proveedores $ 87,500.00
doc x pag $ 24,999.95
acre diver $ 12,500.00
impues y dere $ 32,500.00
suma pas circu $ 157,499.95
pasivo fijo
acre hipote $ 200,000.00 $ 200,000.00
pasivo diferido
ren cob x anti $ 21,000.00
comiaion corre $ 1,000.00
suma pas dife $ 22,000.00
SUMA PASIVO $ 379,499.95
CAPITAL
Capital contable
capital social $ 500,000.00
utilidad neta $ 81,000.00
bonos $ 24,000.00
SUMA CAPITAL $ 605,000.00
SUMA PAS CAPI $ 984,499.95
 ESTADO DE RESULTADOS
ventas $ 375,000.00
costo de venta $ 225,000.00
utilidad bruta $ 150,000.00
gastos de operacion $ 81,000.00
productos financieros $ 4,000.00
otros gastos $ 6,000.00
otros prodictos $ 2,000.00
total gastos $ 69,000.00
utilidad neta $ 81,000.00
 CONTABILIDAD DE LA SUBSIDIARIA

movimiento 1 BALANCE
Compra $ 150,000.00 activo
Iva por acre. $ 24,000.00 activo circulante
proveedores $ 174,000.00 efectivo
clientes
movimiento 2 inventario
clientes $ 72,500.00 cuentas
venta $ 62,500.00 iva x acre
iva x tras. $ 1,000.00 total activo
PASIVO
movimiento 3 pasivo circulante
costo de venta $ 50,000.00 proveedores
almacen $ 50,000.00 iva x trasladar
total pasivo
CAPITAL CONTABLE
capital social
utilidad retenida
utilidad neta
total del capital
suma pasivo mas capital
 ESTADO DE RESULTADOS

ventas $ 62,500.00
$ 15,000.00 Gastos de venta $ 50,000.00
$ 72,500.00 utilidad neta $ 12,500.00
$ 100,000.00
$ 60,000.00
$ 24,000.00
$ 271,500.00

$ 189,000.00
$ 10,000.00
$ 199,000.00

$ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 12,500.00
$ 72,500.00
$ 271,500.00