Balance de Saldos del Almacen "LA ESTRELLA" (Cifras Expresadas en Quetzales)

1 Caja Chica Q800.00

2 Caja y Bancos Q133,185.50
3 Equipo de Reparto Q138,800.00
4 Mobiliario y Equipo Q28,000.00
5 Gastos de Organización Q15,800.00
6 Mercaderias Q86,360.00
7 Clientes Q37,000.00
8 Compras Q90,000.00
9 IVA por Acreeditar Q5,300.00
10 Sueldos de Administracion Q80,000.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q57,600.00
12 Gastos Miscelaneos de Oficina Q3,120.00
13 Gastos Miscelaneos Sala de Ventas Q2,080.00
14 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q2,800.00
15 Material de Empaque Q2,000.00
16 Compras de Material de Empaque Q5,600.00
17 Proveedores Q29,600.00
18 Gastos Sobre Compras Q4,600.00
19 Capital Autorizado Q150,000.00
20 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q96,000.00
21 Ventas Q513,813.83
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q3,900.00
23 Gastos Sobre Compras de Material de Empaque Q400.00
24 Acciones por Suscribir Q22,000.00
25 IVA por Debitar Q2,140.00
26 ISR Trimestral por Acreditar Q16,950.00
27 Deudores Empleados Q6,000.00
28 Intereses Gastos Q11,083.33
29 Alquileres Q20,000.00
30 Prestaciones Laborales de Administracion Q7,500.00
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q5,400.00
32 Donativos Q20,000.00
33 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q5,940.00
34 IGSS por Pagar Q3,010.00
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q175.00
sumas iguales Q803,478.83 Q803,478.83
Hoja de Trabajo de la Empresa Pañuelos Finos, S. A., propietaria del Almacen "La Estrella" Regimen de los articulos 19 y 17
SALDOS AJUSTES
CUENTAS Deudor Acreedor Debe
1 Caja Chica Q800.00
2 Caja y Bancos Q133,185.50 Q18,000.00
3 Equipo de Reparto Q138,800.00
4 Mobiliario y Equipo Q28,000.00
5 Gastos de Organización Q15,800.00
6 Mercaderias Q86,360.00
7 Clientes Q37,000.00
8 Compras Q90,000.00
9 IVA por Acreeditar Q5,300.00 Q78.00
10 Sueldos de Administracion Q80,000.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q57,600.00
12 Gastos Miscelaneos de Oficina Q3,120.00 Q390.00
13 Gastos Miscelaneos Sala de Ventas Q2,080.00 Q260.00
14 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q2,800.00
15 Material de Empaque Q2,000.00 Q5,200.00
16 Compras de Material de Empaque Q5,600.00
17 Proveedores Q29,600.00
18 Gastos Sobre Compras Q4,600.00
19 Capital Autorizado Q150,000.00
20 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q96,000.00 Q8,000.00
21 Ventas Q513,813.83
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q3,900.00
23 Gastos Sobre Compras de Material de Empaque Q400.00
24 Acciones por Suscribir Q22,000.00
25 IVA por Debitar Q2,140.00 Q2,140.00
26 ISR Trimestral por Acreditar Q16,950.00
27 Deudores Empleados Q6,000.00
28 Intereses Gastos Q11,083.33 Q1,141.48
29 Alquileres Q20,000.00
30 Prestaciones Laborales de Administracion Q7,500.00 Q7,774.67
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q5,400.00 Q5,597.76
32 Donativos Q20,000.00
33 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q5,940.00
34 IGSS por Pagar Q3,010.00
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q175.00
36 Depreciacion Equipo de Reparto Q16,359.00
37 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q1,466.67
38 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q2,200.00
39 Amortizacion Gastos de Organización Q2,106.67
40 Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto
41 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
42 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
43 Cuentas Incobrables Q1,020.00
44 Reserva para Cuentas Incobrables
45 Material de Empaque Consumido Q800.00
46 Credito Fiscal
47 Reserva para Indemnizaciones
48 Alquileres Sala de Ventas Q11,111.11
49 Alquileres de Oficinas Q8,888.89
50 Prima de Acciones
Suma Cuentas de Resultados
Ganancia Antes de Impuesto y Reserva
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q803,478.83 Q803,478.83 Q92,534.25
Regimen de los articulos 19 y 172
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q728.00 Q72.00 Q72.00
Q9,141.48 Q142,044.02 Q142,044.02
Q138,800.00 Q138,800.00
Q28,000.00 Q28,000.00
Q15,800.00 Q15,800.00
Q86,360.00 Q86,360.00 Q64,870.00 Q64,870.00
Q3,000.00 Q34,000.00 Q34,000.00
Q90,000.00 Q90,000.00
Q2,140.00 Q3,238.00 Q3,238.00
Q80,000.00 Q80,000.00
Q57,600.00 Q57,600.00
Q3,510.00 Q3,510.00
Q2,340.00 Q2,340.00
Q2,800.00 Q2,800.00
Q7,200.00 Q7,200.00
Q5,600.00 -------------- -------------- ------------- ------------ -------------- -------------
Q29,600.00 Q29,600.00
Q4,600.00 Q4,600.00
Q150,000.00 Q150,000.00
Q88,000.00 Q88,000.00
Q513,813.83 Q513,813.83
Q3,900.00 Q3,900.00
Q400.00 -------------- -------------- ------------- -------------- -------------- --------------
Q10,000.00 Q12,000.00
-------------- ------------- -------------- -------------- --------------
Q16,950.00 Q16,950.00
Q6,000.00 Q6,000.00
Q12,224.81 Q12,224.81
Q20,000.00 -------------- -------------- ------------- -------------- -------------- --------------
Q15,274.67 Q15,274.67
Q10,997.76 Q10,997.76
Q20,000.00 Q20,000.00
Q5,940.00 Q5,940.00
Q3,010.00 Q3,010.00
Q175.00 Q175.00
Q16,359.00 Q16,359.00
Q1,466.67 Q1,466.67
Q2,200.00 Q2,200.00
Q2,106.67 Q2,106.67
Q16,359.00 Q16,359.00 Q16,359.00
Q3,666.67 Q3,666.67 Q3,666.67
Q2,106.67 Q2,106.67 Q2,106.67
Q1,020.00 Q1,020.00
Q1,020.00 Q1,020.00 Q1,020.00
Q800.00 Q800.00
 Q12,000.00
Q13,372.43 Q13,372.43 Q13,372.43
Q11,111.11 Q11,111.11
Q8,888.89 Q8,888.89
Q5,000.00 Q5,000.00 Q5,000.00
Q430,759.58 Q586,483.83
Q155,724.25
Q38,931.06
Q5,839.66
Q110,953.53
Q92,534.25 Q834,863.60 Q834,863.60 Q586,483.83 Q586,483.83 Q468,974.02 Q468,974.02
 Ajustes del Almacen "La Estrella" (Cifras Expresadas en Quetzales (Q))
Pd#1 12/31/2024
Depreciacion Equipo de Reparto Q16,359.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q1,466.67
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q2,200.00
Amortizacion Gastos de Organización Q2,106.67
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Q16,359.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 3666.67
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q2,106.67
Depreciaciones y Amortizaciones Correspondiente al
ajercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre de 2024 Q22,132.34 Q22,132.34
Pd#2 12/31/2024
Caja y Bancos Q3,000.00
Clientes Q3,000.00
Abono del Señor Sinforoso Martinez Q3,000.00 Q3,000.00
Pd#3 12/31/2024
Gastos Miscelaneos de Oficina Q390.00
Gastos Miscelaneos Sala de Ventas Q260.00
IVA por Acreeditar Q78.00
Caja Chica Q728.00
Se detecto que existen en caja chica gastos menores ya
pagados pero que aun no estan registrados Q728.00 Q728.00
Pd#4 12/31/2024
Cuentas Incobrables Q1,020.00
Reserva para Cuentas Incobrables Q1,020.00
Reserva del Saldo Actual de Clientes Q1,020.00 Q1,020.00
Pd#5 12/31/2024
Material de Empaque Q5,200.00
Material de Empaque Consumido Q800.00
Compras de Material de Empaque Q5,600.00
Gastos Sobre Compras de Material de Empaque Q400.00
Regularizacion de las cuentas relcionadas al Material de
Empaque Q6,000.00 Q6,000.00
Pd#6 12/31/2024
Prestaciones Laborales de Administracion Q7,774.67
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q5,597.76
Reserva para Indemnizaciones Q13,372.43
Calculo de reserva para indemnizaciones Q13,372.43 Q13,372.43
Pd#7 12/31/2024
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q8,000.00
Intereses Gasto Q1,141.48
Caja y Bancos Q9,141.48
Abono con cheque No. 3290 del Banco Comercial S.A Q9,141.48 Q9,141.48
Pd#8 12/31/2024
Alquileres Sala de Ventas Q11,111.11
Alquileres de Oficinas Q8,888.89
 Alquileres Q20,000.00
Distribucion de los Alquileres Q20,000.00 Q20,000.00
Pd#9 12/31/2024
Caja y Bancos Q15,000.00
Acciones por Suscribir Q10,000.00
Prima de Acciones Q5,000.00
El señor Neftali Guerra Paz Suscribio 50 acciones a
Q.300.00 cada uno, cheque No.3190 del Banco Emperador
S.A. Q15,000.00 Q15,000.00
Pd#10 12/31/2024
IVA por Debitar Q2,140.00
IVA por Acreeditar Q2,140.00
Regularizacion del IVA Q2,140.00 Q2,140.00
Estado de Resultados del Almacen "la Estrella" del 1 de Mayo al 2024
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q513,813.83
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q3,900.00
Ventas Netas Q509,913.83
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de mercaderias Q86,360.00
Compras Q90,000.00
Gastos Sobre Compras Q4,600.00
Compras Brutas Q94,600.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q2,800.00
Compras Netas Q91,800.00
Mercaderias Disponibles Q178,160.00
Inventario Final de mercaderias Q64,870.00
Costo de Ventas Q113,290.00
Margen Bruto Q396,623.83
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q56,885.71
Gastos Miscelaneos Sala de Ventas Q1,625.71
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q10,283.47
Depreciacion Equipo de Reparto Q15,644.71
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q752.28
Material de Empaque Consumido Q800.00
Alquileres Sala de Ventas Q10,396.82 Q96,388.70
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q79,285.71
Gastos Miscelaneos de Oficina Q2,795.71
Prestaciones Laborales de Administracion Q14,560.38
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q1,485.71
Amortizacion Gastos de Organización Q1,392.38
Cuentas Incobrables Q1,020.00
Alquileres de Oficinas Q8,174.60 Q108,714.49 Q205,103.19
Resultado de Operación positivo Q191,520.64
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q10,796.39
INGRESOS FINANCIEROS
Prima de Acciones Q5,000.00 Q15,796.39
OTROS GASTOS
Donativos Q20,000.00 Q35,796.39
OTROS INGRESOS
Ganancia Antes de Impuesto y Reserva Q155,724.25
ISR por Pagar Q38,931.06
Reserva Legal Q5,839.66
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q110,953.53
Balance de Situacion General del Almacen "La Estrella" al 31 de Diciembre
ACTIVO
No Corriente
Equipo de Reparto Q138,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Q16,359.00 Q122,441.00
Mobiliario y Equipo Q28,000.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q3,666.67 Q24,333.33
Gastos de Organización Q15,800.00
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q2,106.67 Q13,693.33 Q160,467.66
Corriente
Realizable
Mercaderias Q64,870.00
Material de Empaque Q2,800.00 Q67,670.00
Exigible
Clientes Q.34,000.00
Reserva para Cuentas Incobrables Q.1,020.00 Q32,980.00
Deudores Empleados Q6,000.00
Credito Fiscal Q3,238.00 Q42,218.00
Disponible
Caja Chica Q72.00
Caja y Bancos Q142,044.02 Q142,116.02 Q252,004.02
Suma del Activo Q412,471.68
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q150,000.00
Acciones por Suscribir Q22,000.00
Suscriptores de Acciones Q10,000.00
Capital Pagado Q138,000.00
Reserva Legal Q5,674.66
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q107,818.54 Q251,493.20
PASIVO
No Corriente
Reserva para Indemnizaciones Q13,372.43
Corriente
Proveedores Q29,600.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q88,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q5,940.00
IGSS por Pagar Q3,010.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q175.00
ISR por Pagar Q.37,831.07
ISR Trimestral por Acreeditar Q.16,950.00 Q20,881.07 Q147,606.07 Q160,978.50
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q412,471.70
 Partidas de Liquidacion y Cierre
Pd#1 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q430,759.58
Mercaderias Q86,360.00
Compras Q90,000.00
Sueldos de Administracion Q80,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q57,600.00
Gastos Miscelaneos de Oficina Q3,510.00
Gastos Miscelaneos Sala de Ventas Q2,340.00
Gastos Sobre Compras Q4,600.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q3,900.00
Intereses Gastos Q12,224.81
Prestaciones Laborales de Administracion Q15,274.67
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q10,997.76
Donativos Q20,000.00
Depreciacion Equipo de Reparto Q16,359.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q1,466.67
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q2,200.00
Amortizacion Gastos de Organización Q2,106.67
Cuentas Incobrables Q1,020.00
Material de Empaque Consumido Q800.00
Alquileres Sala de Ventas Q11,111.11
Alquileres de Oficinas Q8,888.89
Liquidacion de las Cuentas de Resultado de Saldo
Deudor Q430,759.58 Q430,759.58
Pd#2 12/31/2024
Mercaderias Q64,870.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q2,800.00
Ventas Q513,813.83
Prima de Acciones Q5,000.00
Perdidas y Ganancias Q586,483.83
Liquidacion de las Cuentas de Resultado de Saldo
Acreedor Q586,483.83 Q586,483.83
Pd#3 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q155,724.25
ISR por Pagar Q38,931.06
Reserva Legal Q5,839.66
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q110,953.53
Contabilizacion de las Cuentas que se Acreditan Q155,724.25 Q155,724.25
Pd#4 12/31/2024
Proveedores Q29,600.00
Capital Autorizado Q150,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q88,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q5,940.00
IGSS por Pagar Q3,010.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q175.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Q16,359.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q3,666.67
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q2,106.67
Reserva para Cuentas Incobrables Q1,020.00
Reserva para Indemnizaciones Q13,372.43
ISR por Pagar Q38,931.06
Reserva Legal Q5,839.66
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q110,953.53
Caja Chica Q72.00
Caja y Bancos Q142,044.02
Equipo de Reparto Q138,800.00
Mobiliario y Equipo Q28,000.00
Gastos de Organización Q15,800.00
Mercaderias Q64,870.00
Clientes Q34,000.00
IVA por Acreeditar Q3,238.00
Material de Empaque Q7,200.00
ISR Trimestral por Acreditar Q16,950.00
Deudores Empleados Q6,000.00
Credito Fiscal Q12,000.00
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q468,974.02 Q468,974.02