PROCESOS DE APOYO Código: COI-PL-06

Versión: 01
CONTROL INTERNO Fecha Creación: 01/2022
Página: 1-13
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS

2022
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PLAN ANUAL DE AUDITORIAS

INTRODUCCION
1 . OBJETIVOS
1.1 . Objetivo General
1.2. Objetivos Específicos
2. ALCANCE DE LA AUDITORI A
3. PRINCIPIOS
4. RESPONSABIL IDAD DEL PLAN DE AUDITORIA INTERNA
5. RECURSOS PARA EL PLAN DE AUDITORIA INTERNA
6. GLOSARIO
7. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA
8. CONTROL Y EVALUACION DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA
9. PROGRAMACION DE AUDITORIAS INTERNAS
ANEXO 1 . Programa de Auditorías Internas - Vigencia 2022
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PLAN INSTITUCIONAL DE VACANTES

1. INTRODUCCION

Con el entendido de que el control interno lo conforma "el esquema de la organización,

el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y los
mecanismos de verificación y evaluación", según la Ley 87 de 1993, el último aspecto,
a saber, el de verificación y evaluación se materializa con la realización de evaluaciones
independientes o auditorías internas.

Por lo anterior la Oficina de Control Interno de la E.S.E. Policlínico de Junín, se permite

presentar al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno de la entidad, el
plan anual de auditoría a ejecutarse en la vigencia 2022, con el fin de entregar
información del funcionamiento de la entidad y a su vez permitir que la administración,
tome decisiones que procuren el mejoramiento y cumplimiento de los objetivos
misionales de la Empresa.

En el presente Plan se plasma el alcance, los objetivos, recursos y la responsabilidad

que se tiene dentro de cada auditoría, que deben ser tenidos en cuenta para que de
esta manera el aspecto de evaluación y verificación de cada uno de los procedimientos
y procesos que tiene la E.S.E. Policlínico de Junín, sea exitoso y permita emitir
conclusiones basados en evidencias sobre los aspectos más importantes de la
gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción de la prestación de un buen servicio
que comprende la funcionalidad de la Institución.

1.1 OBJETIVO GENERAL

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Evaluar que la gestión de las diferentes áreas estén con formes con las disposiciones
legales vigentes, con la planeación estratégica, procesos y procedimientos aplicables
a la entidad.

1 .2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los procesos y

procedimientos administrativos de las diferentes dependencias de la E.S.E
Policlínico de Junín.

 Obtener información y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del

funcionamiento de la E.S.E. Policlínico de Junín para fundamentar el concepto
sobre la gestión y el logro de resultados.

 Propender para que las auditorías generen resultados eficaces y eficientes que
permita a la E.S. E. Policlínico de Junín y sus servidores tomar decisiones de
forma oportuna.

 Mediante los resultados obtenidos, generar recomendaciones que contribuyan a

la mejora continua de la entidad.

 Interactuar con los responsables de las diferentes áreas de la entidad que

desarrollan procesos y procedimientos establecidos a fin de brindar asesoría,
acompañamiento, seguimiento, evaluación y control.

2. ALCANCE

Con el desarrollo de las auditorías internas programadas para la vigencia 2022, se

evaluarán algunos procesos, procedimientos, tareas o actividades, que se desarrolla n
en la E.S.E. Policlínico de Junín y se identificará la conformidad de los procesos
institucional es en cumplimiento de los objetivos misionales de la Institución y del
Sistema de Control Interno.

3. PRINCIPIOS

El proceso auditor debe brindar confiabilidad y apoyar de manera oportuna los

controles de gestión implementa dos por la entidad, es por lo anterior, que en el
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desarrollo del Plan de Auditorías de la vigencia 2022, se tendrán en cuenta principios,

como los que se traen a colación, con la finalidad de que las auditorías se basen en
criterios de idoneidad y congruencia, a saber:

A. Conducta Ética: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, integridad,

confidencialidad y discreción son esencial es para auditar.
B. Presentación Ecuánime: La obligación de informar con veracidad y exactitud los
hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría.
C. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las
conclusiones de la misma. El auditor es independiente de la actividad que es auditada y
están libres de cualquier tipo de interés. El auditor mantiene una actitud objetiva a lo
largo del proceso para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones estarán basad os
solo en la evidencia.
D. En foque basado en la Evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones
de la auditoría fiable y reproducible en un proceso de auditoría sistemático. La
evidencia es verificable, basada en muestras de la información disponible. El uso
apropiado del muestreo está estrecha mente relacionado con la confianza que puede
depositarse en las conclusiones de la auditoría.
E. Debido Cuidado Profesional: El auditor procede con el debido cuidado, de acuerdo
con la importancia de la tarea que desempeñan y la confianza deposita da en ellos por
el auditado y por otras partes interesadas

4. RESPONSABLIDAD DEL PLAN DE AUDITORIA INTERNA

Las auditorías internas a realizar en la vigencia 2022, serán gestionadas y adelantad as

por la Oficina de Control Interno, quien será la encargada de llevar a cabo el proceso
de verificación y evaluación a algunos de los procesos que se desarrollan en la E.S.E.
Policlínico de Junín.

Una vez realizada cada auditoría de acuerdo al Programa, posteriormente la Oficina de

Control Interno presentará un informe que plasme los objetivos, el alcance,
responsable y hallazgos, observaciones y/o recomendaciones a que dé lugar,
con el fin de que se incluyan dentro del Plan de Mejoramiento del proceso o del área
auditada.

Igualmente, se remitirá los resultados de la auditoría al responsable de cada proceso o

área auditada y al Gerente, con el fin de que se tomen las medidas o decisiones
oportunas, en aras al mejoramiento de la prestación de los servicios a cargo de la
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Entidad.

5. RECURSOS PARA EL PLAN DE AUDITORIA INTERNA

 RECURSO HUMANO: La ejecución del programa de auditoría interna para la

vigencia 2022, aprobado por el Comité Institucional de Coordinación de Control
Interno, es responsabilidad de la Oficina de Control Interno, con el apoyo y
participación de los responsables de cada área o proceso a auditar.
 RECURSOS FISICOS Y LOGISTICOS: El responsable de cada área cuenta con su
área de trabajo - oficina y, papeles de trabajo, para el desarrollo de las
actividades de planeación y ejecución de las auditorías.
 RECURSO TECNOLOGICO: Los responsables de cada proceso, cuenta con
equipos tecnológicos e insumos de oficina que facilita el desarrollo del plan de
auditorías. Los funcionarios deben colaborar y presentar la documentación
requerida durante el proceso auditor en los plazos establecidos.

6. GLOSARIO

 AUDITORIA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
 AUDITADO: Organización o proceso al que se l e realiza una auditoria.
 AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría, el cual
debe ser diferente del personal que realiza el trabajo.
 CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
que se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la
auditoria.
 CONCLUSIONES DE AUDITORIA: Resultado de u na auditoria, que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos
de la auditoria.
 EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables.
 INSPECCIÓN: Evaluación de la conformidad por medio de observación y
dictamen, acompañada cuando sea apropiado por medición, ensayo, prueba o
comparación con patrones.
 PROGRAMA DE AUDITORIA: Conjunto de una o más auditorias planificadas para
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un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

 PLAN DE AUDITORIA: Descripción de las actividades y de los detalles acordados
de una auditoria.
 HALLAZGOS DE AUDITORIA: Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoria recopilada frente a los criterios de auditoría.
 CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito.
 NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.
 ACCIÓN PREVE NTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no
conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable.
 ACCIÓN CORRECTIVA: Acción tomada.

7. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

1. Formulación del Plan Anual de Auditorías Internas para la E.S.E. Policlínico

de Junín.
2. Presentación y sustentación del Plan Anual de Auditorías Internas, para
aprobación por parte del Comité Institucional de Coordinación de Control
Interno.
3. Ejecución del Plan Anual de Auditorías Internas, vigencia 2022.

8. CONTROL Y EVALUACION DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA

El control y evaluación del Plan Anual de Auditoría es responsabilidad de la Oficina de

Control Interno, el cual podrá actualizar el programa de trabajo de acuerdo a nuevos
requerimientos o necesidad es surgidas dentro de sus funciones.

9. PROGRAMACION DE AUDITORIAS INTERNAS

Anexo 1. Programa de auditorías internas - vigencia 2022

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APROBACIÓN DEL PLAN

CRITERIO NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
ELABORÓ Diana Gantiva Asesor de CI 23-01-2022

REVISÓ Geraldinne Forero Lider de 23-01-2022

Calidad

APROBÓ Juan Carlos Beltran Gerente 23-01-2022

Beltran
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Anexo 1. Programa de auditorías internas - vigencia 2022

DEPENDENCIA PERIODO DE
O AREA ALCANCE OBJETIVOS EJECUCIÓN AUDITOR
AUDITADA MES/AÑO
CONTRATACIÓN Revisar la Gestión Determinar el desarrollo y Noviembre de 2022 Jefe de la Oficina
realizada por la Oficina cumplimiento en La de Control
de contratación dando Interno
Contratación en el acatamiento al estatuto de
cumplimiento al contratación adoptado por
estatuto de la E.S.E requisitos y demás
contratación de la normas que se requieran
E.S.E y demás normas para este tipo de
que rigen el proceso Empresas Sociales del
para este tipo de Estado
empresas
FARMACIA Verificar el proceso de Validar el cumplimiento y Octubre 2022 Jefe de la Oficina
gestión del servicio la de Control
farmacéutico de la normatividad legal y los Interno
E.S.E procedimientos
establecidos dentro
de la institución
relacionada con el
proceso del servicio
farmacéutico.
GLOSAS Auditar el manejo Verificar el proceso de Agosto 2022 Jefe de la Oficina
dado al proceso de Auditoria de glosas de la de Control
glosas de la ESE ESE Policlinico de Junin y Interno
Policlínico de Junin su ejecución de acuerdo
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desde la solicitud de a los

parte de la entidad de procedimientos
glosar el servicio hasta aprobados y establecidos
la respuesta de para el área.
aceptación o rechazo
por parte de la ESE.
SISTEMAS Actividades realizadas Revisar de forma objetiva JUNIO 2022 Jefe de la Oficina
en el proceso de TICS la adherencia al proceso de Control
de la ESE Policlinico de TICS de la ESE
Interno
de Junin y Policlinico de Junin y su
responsables de ejecución de acuerdo a
procedimiento. los procedimientos
aprobados y establecidos
para el área.

GESTIÓN Actividades realizadas Revisar de forma objetiva MARZO 2022 Jefe de la Oficina
DOCUMENTAL en el proceso de la adherencia al proceso de Control
gestión documental de de gestión documental de
Interno
acuerdo a los la ESE Policlinico de
procedimientos en la Junin y su ejecución de
ESE Policlínico de acuerdo a los
Junin. procedimientos
aprobados y establecidos
para el área.

APROBACIÓN DEL PLAN

CRITERIO NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
ELABORÓ Diana Gantiva Asesor de CI 23-01-2022

REVISÓ Geraldinne Forero Lider de 23-01-2022

Calidad

APROBÓ Juan Carlos Beltran Gerente 23-01-2022

Beltran