SALDOS AJUESTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

CUENTAS SALDOS
NO.

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO
1 CAJA Y BANCOS 167,626.70 167,626.70 10,000.00 21,376.00 156,250.70 156,250.70
2 CAJA CHICA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
3 TERRENOS 171,000.00 171,000.00 171,000.00 171,000.00
4 EDIFICIOS 399,000.00 399,000.00 399,000.00 399,000.00
5 MAQUINARIA 540,800.00 540,800.00 105,400.00 80,000.00 566,200.00 566,200.00
6 MARCAS Y PATENTES 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
7 DEUDORES EMPLEADOS 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
8 MATERIA PRIMA 60,375.00 60,375.00 60,375.00 60,375.00 48,910.00 48,910.00
9 ARTICULOS EN PROCESO 42,760.00 42,760.00 42,760.00 42,760.00 30,545.00 30,545.00
10 DEUDORES COMERCIALES 45,760.00 45,760.00 45,760.00 45,760.00
11 ARTICULOS TERMINADOS 70,640.00 70,640.00 70,640.00 70,640.00 59,760.00 59,760.00
12 SEGUROS 42,000.00 42,000.00 42,000.00 - - - - - - -
13 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 145,218.40 145,218.40 145,218.40 145,218.40
14 MANO DE OBRA DIRECTA 125,400.00 125,400.00 125,400.00 125,400.00
15 MANO DE OBRA INDIRECTA 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00
16 SUELDOS OFICINA 102,480.00 102,480.00 102,480.00 102,480.00
17 SUELDOS SALA DE VENTAS 77,496.00 77,496.00 77,496.00 77,496.00
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 35,800.00 35,800.00 35,800.00 35,800.00
19 IVA POR COBRAR 4,870.00 4,870.00 12,648.00 8,460.00 9,058.00 9,058.00
20 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 10,640.00 10,640.00 10,640.00 10,640.00
21 ACCIONES POR SUSCRIBIR 50,500.00 50,500.00 15,000.00 35,500.00 35,500.00
22 SUSCRIPTORES DE ACCIONES 30,000.00 30,000.00 5,000.00 35,000.00 35,000.00
23 CUOTAS PATRONALES FABRICA 25,193.03 25,193.03 25,193.03 25,193.03
24 CUOTAS PATRONALES OFICINA 12,984.22 12,984.22 12,984.22 12,984.22
25 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS 9,818.74 9,818.74 9,818.74 9,818.74
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 6,317.00 6,317.00 6,317.00 6,317.00
27 INTERESES GASTO 24,608.57 24,608.57 24,608.57 24,608.57
28 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 45,760.00 45,760.00 45,760.00 45,760.00
29 ISO POR ACREDITAR 22,806.00 22,806.00 3,258.00 26,064.00 26,064.00
30 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES 3,847.50 3,847.50 1,282.50 5,130.00 - - - - - - -
31 INVERSIONES A LARGO PLAZO 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
32 MATERIAL DE EMPAQUE 8,438.00 8,438.00 5,062.80 3,375.20 3,375.20
33 GRASAS Y ACEITE 7,400.00 7,400.00 2,960.00 4,440.00 4,440.00
34 DONATIVOS 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
35 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL 1,351.82 1,351.82 1,351.82 1,351.82
36 CAPITAL AUTORIZADO 800,000.00 800,000.00 800,000.00
37 ACREEDORES COMERCIALES 50,780.00 50,780.00 50,780.00
38 VENTAS 1,164,780.58 1,164,780.58 1,164,780.58 1,164,780.58
39 DEPRECIACIONES ACUMULADAS 255,820.00 255,820.00 48,000.00 127,910.04 335,730.04
40 AMORTIZACIONES ACUMULADAS 8,000.00 8,000.00 4,000.00 12,000.00
41 IVA POR PAGAR 8,460.00 8,460.00 8,460.00 - - - - - - -
42 HIPOTECAS A LARGO PLAZO 140,000.00 140,000.00 140,000.00
43 HIPOTECAS A CORTO PLAZO 60,000.00 60,000.00 60,000.00
44 ANTICIPO SOBVRE VENTAS 9,500.00 9,500.00 9,500.00
45 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 5,892.00 5,892.00 5,892.00 5,892.00
46 RESERVA LEGAL 32,784.00 32,784.00 32,784.00
47 COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS 4,760.00 4,760.00 1,904.00 2,856.00
48 RESERVA PARA CUENTAS MALAS 2,860.00 2,860.00 413.20 2,446.80
49 IGSS POR PAGAR 5,524.40 5,524.40 5,524.40
50 INTERSES PERCIBIDOS 14,870.00 14,870.00 14,870.00 14,870.00
51 ISR RETENIDO X PAGAR S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA 6,300.00 6,300.00 6,300.00
52 DEPRECIACION EDIFICIO FABRICA 7,600.00 7,600.00 7,600.00
53 DEPRECIACION EDIFICIO SALA DE VENTAS 6,650.00 6,650.00 6,650.00
54 DEPRECIACION EDIFICIO OFICINAS 5,700.00 5,700.00 5,700.00
55 DEPRECIACION MAQUINARIA 107,960.04 107,960.04 107,960.04
56 AMORTIZACIONES MARCAS Y PATENTES 4,000.00 4,000.00 4,000.00
57 IUSI POR PAGAR 1,282.50 1,282.50
58 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 5,062.80 5,062.80 5,062.80
59 GRASAS Y ACEITE CONSUMIDO 2,960.00 2,960.00 2,960.00
60 SEGUROS VENCIDOS FABRICA 16,800.00 16,800.00 16,800.00
61 SEGUROS VENCIDOS SALA DE VENTAS 11,200.00 11,200.00 11,200.00
62 SEGUROS ANTICIPADOS 14,000.00 14,000.00 14,000.00
63 COMISIONES PERCIBIDAS 1,904.00 1,904.00 1,904.00
64 CREDITOS RECUPERADOS 413.20 413.20 413.20
65 IUSI FABRICA 1,954.29 1,954.29 1,954.29
66 IUSI SALA DE VENTAS 1,710.00 1,710.00 1,710.00
67 IUSI OFICINAS 1,465.71 1,465.71 1,465.71
68 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL 2,467.20 2,467.20 2,467.20
69 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 24,000.00 24,000.00
70 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 16,000.00 16,000.00
71 GANANCIA DE CAPITAL 24,672.00 24,672.00 24,672.00
72 ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL 2,467.20 2,467.20
73 ISO POR PAGAR 3,258.00 3,258.00
74 SUMA CUENTAS DEL COSTO DE PRODUCCION 620,300.76 85,347.00
75 COSTO DE PRODUCCION 534,953.76 534,953.76
76 SUMA CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS 903,905.82 1,266,399.78
77 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESPUESTO 362,493.96
78 ISR POR PAGAR
79 RESERVA LEGAL
80 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
81 SUMAS IGUALES 2,570,330.98 2,570,330.98 385,895.74 385,895.74 2,717,460.72 2,717,460.72 620,300.76 620,300.76 1,266,399.78 1,266,399.78 1,867,422.90
- - -
LANCE GENERAL
PASIVO

800,000.00
50,780.00

335,730.04
12,000.00
-
140,000.00
60,000.00
9,500.00

32,784.00
2,856.00
2,446.80
5,524.40

6,300.00
 1,282.50

24,000.00
16,000.00

2,467.20
3,258.00

81,692.75
14,040.06
266,761.15
1,867,422.90

-
 BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFIOS 399,000.00
TERRENOS 171,000.00
MAQUINARIA 566,200.00
TOTAL 1,136,200.00
(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS 335,730.04
MARCAS Y PATENTES 20,000.00
(-) AMORTIZACIONES ACUMULADAS 12,000.00
INVERSIONES A LARGO PLAZO
CORRIENTE
REALIZABLE
MATERIA PRIMA 48,910.00
ARTUCULOS EN PROCESO 30,545.00
ARTICULOS TERMINADOS 59,760.00
MATERIAL DE EMPAQUE 3,375.20
GRASAS Y ACEITES 4,440.00
EXIGIBLE
DEUDOR3ES COMERCIALES 45,760.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 35,800.00
(-) RESERVA PARA CUENTAS MALAS 2,446.80 79,113.20
DEUDORES EMPLEADOS 40,000.00
IVA POR COBRAR 9,058.00
ISO POR ACREDITAR 9,664.00
SEGUROS ANTICIPADOS 14,000.00
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS 156,250.70
CAJA CHICA 1,000.00
SUMA DEL ACTIVO

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PATRIMONIO NETO
CAPIAL AUTORIZADO
(-) ACCIONES POR SUSCRIBIR
(-) SUSCRIPTORES DE ACCIONES
CAPITAL PAGADO
(+) RESERVA LEGAL
(+) GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
PASIVO
NO CORRIENTE
HIPIOTECAS A LARGO PLAZO 140,000.00
DOC. POR PAGAR A LARGO PLAZO 16,000.00
CORRIENTE
ACREEDORES COMERCIALES 50,780.00
HIPOTECAS A CORTO PLAZO 60,000.00
DOC. POR PAGAR A CORTO PLAZO 24,000.00
IGSS POR PAGAR 5,524.40
IUSI POR PAGAR 1,282.50
ANTICIPO SOBRES VENTAWS 9,500.00
ISR RET. POR PAGAR S/COMPRA DE MATERIA PRIMA 6,300.00
ISR POR PAGAR S/GANANCIAS DE CAPITAL 2,467.20
COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS 2,856.00
ISO POR PAGAR 3,258.00
ISR POR PAGAR 81,692.75
(-) ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 45,760.00
(-) ISO POR ACREDITAR 16,400.00 19,532.74
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ERTURA

800,469.96

8,000.00
120,000.00 928,469.96

147,030.20

151,835.20

157,250.70 456,116.10
1,384,586.06

800,000.00
35,500.00
35,000.00
729,500.00
46,824.06
266,761.15 1,043,085.21

156,000.00

185,500.85 341,500.85
1,384,586.06 - DIFERENCIA