Salsa S.A.

Libro diario
Al 01 de enero 2023
Fecha Concepto Debe
Saldo Inicial
BANCOS $ 1,527,354.00
CAJA $ 37,495.20
INVENTARIOS $ 626,870.69
CLIENTES $ 273,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 28,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 445,859.31
MAQ Y EQUI $ 2,000,000.00
DEP. ACUM. MAQ Y EQUI
EQUI DE COMP $ 39,655.17
DEP. ACUM. EQUI DE COMP
1/1/2023 MOB Y EQUI $ 100,000.00
DEP. ACUM. MOB Y EQUI
EQUI DE TRANSPORTE $ 2,206,896.55
DEP. ACUM. EQUI DE TRANS.
PROVEEDORES
IMP X PAGAR
IVA X PAGAR
IVA X TRASLADAR
PERDIDA DE EJER. ANTE. $ 406,345.50
ACREEDORES DIV. LP
CAPITAL SOCIAL
Movimiento 1
BANCOS $ 17,400.00
IVA TRASLADADO
1/5/2023 VENTAS
COSTO DE VENTAS $ 10,200.00
INVENTARIOS
Movimiento 2
GTO DE VENTA $ 300.00
1/20/2023 IVA ACREDITADO $ 48.00
CAJA
Movimiento 3
GTO GENERALES $ 800.00
2/3/2023 IVA ACREDITADO $ 128.00
BANCOS
Movimiento 4
BANCOS $ 150,000.00
23/02/2023
ACREEDORES DIV. C.P,
Movimiento 5
CLIENTES $ 31,900.00
VENTAS
3/6/2023 COSTO DE VENTAS $ 18,700.00
INVENTARIOS
 3/6/2023

IVA X TRASLADAR
Movimiento 6
CLIENTES $ 11,600.00
VENTAS
22/03/2023 COSTO DE VENTAS $ 6,800.00
INVENTARIOS
IVA X TRASLADAR
Movimiento 7
GTO DE VENTA $ 250.00
07/04/2023 IVA ACREDITADO $ 40.00
CAJA
Movimiento 8
INVENTARIOS $ 72,500.00
BANCOS
19/04/2023 PROVEEDORES
IVA ACREDITADO $ 6,960.00
IVA X ACREDITAR $ 4,640.00
Movimiento 9
BANCOS $ 31,900.00
CLIENTES
5/10/2023
IVA X TRASLADAR $ 4,400.00
IVA TRASLADADO
Total $8,060,542.42
 Haber

$ 200,000.00

$ 10,000.00

$ 11,896.55

$ 551,724.13
$ 672,480.00
$ 86,000.00
$ 63,151.60
$ 37,724.14

$ 3,535,000.00
$ 2,524,000.00

$ 2,400.00
$ 15,000.00

$ 10,200.00

$ 348.00

$ 928.00

$ 150,000.00

$ 27,500.00

$ 18,700.00
$ 4,400.00

$ 10,000.00

$ 6,800.00
$ 1,600.00

$ 290.00

$ 50,460.00
$ 33,640.00

$ 31,900.00

$ 4,400.00
$8,060,542.42
 Bancos Caja
SI $ 1,527,354.00 $928.00 3 SI $37,495.20
1 $ 17,400.00 $ 50,460.00 8
4 $ 150,000.00 $37,495.20
9 $ 31,900.00
$1,726,654.00 $51,388.00 $36,857.20

$1,675,266.00

IVA Acreditado IVA x Acreditar

2 $48.00 SI $445,859.31
3 $128.00 8 $4,640.00
7 $40.00 $450,499.31
8 $6,960.00
$7,176.00 $450,499.31

$7,176.00

Venta Costo de Venta

$15,000.00 1 1 $10,200.00
$27,500.00 5 5 $18,700.00
$10,000.00 6 6 $6,800.00
$0.00 $52,500.00 $35,700.00

$52,500.00 $35,700.00
 Caja Inventarios
$348.00 2 SI $626,870.69 $10,200.00 1 SI
$290.00 7 8 $72,500.00 $18,700.00 5 5
$638.00 $6,800.00 6 6
$699,370.69 $35,700.00

$663,670.69

IVA x Acreditar Proveedores

$672,480.00 SI
$33,640.00 8
$0.00 $706,120.00

$706,120.00

Costo de Venta Acreedores Div L.P

$3,535,000.00 SI 2
$3,535,000.00 7

$0.00 $3,535,000.00
 Clientes Maq y Equi
$273,500.00 $31,900.00 9 SI $2,000,000.00
$31,900.00 $2,000,000.00
$11,600.00
$317,000.00 $31,900.00 $2,000,000.00

$285,100.00

Acreedores Div. A Corto Plazo Imp x pagar

$150,000.00 4 $86,000.00
$0.00 $150,000.00 $0.00 $86,000.00

$150,000.00 $86,000.00

Gto. De Venta Deudores Diversos

$300.00 SI $28,000.00
$250.00 $28,000.00
$550.00
$28,000.00
$550.00
 Dep. Acum. Maq y Equi Equi de Cómp
$200,000.00 SI SI $39,655.17
$200,000.00 $39,655.17
$400,000.00
$39,655.17
$400,000.00

IVA trasladado IVA x trasladar

SI $2,400.00 1 9 $4,400.00
$4,400.00 9
$6,800.00
$4,400.00
$6,800.00

Gastos Generales Perdida o utilidad

$ 800.00 $ 35,700.00
$ 200,000.00 $ 550.00
$ 11,896.55 $774,420.68
$ 10,000.00 $ 810,670.68
$ 551,724.13
$774,420.68 $ 758,170.68

$774,420.68
 Equi de Cómp Dep. Acum. Equi de Cómp
$11,896.55 SI SI
$11,896.55
$23,793.10

$23,793.10

IVA x trasladar Capital

$ 37,724.14 SI $2,524,000.00 SI
$ 4,400.00 5 $2,524,000.00
$ 1,600.00 6
$43,724.14 $2,524,000.00

$39,324.14

Perdida o utilidad
$ 52,500.00

$ 52,500.00
 Mob y Equi Dep. Acum. Mob y Equi
$100,000.00 $10,000.00
$100,000.00 $10,000.00
$20,000.00
$100,000.00
$20,000.00

IVA X Pagar IVA A Favor

$ 63,151.60 $ 7,176.00 $6,800.00

$ 63,151.60
$ 376.00
 Equi de Transp Dep. acum. Equi de Transp
SI SI $2,206,896.55
$2,206,896.55

$2,206,896.55
ep. acum. Equi de Transp
$551,724.13
$551,724.13
$1,103,448.26

$1,103,448.26
 MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE
BANCOS $ 1,726,654.00 $ 51,388.00 $ 1,675,266.00
CAJA $ 37,495.20 $ 638.00 $ 36,857.20
INVENTARIOS $ 699,370.69 $ 35,700.00 $ 663,670.69
CLIENTES $ 317,000.00 $ 31,900.00 $ 285,100.00
DEUDORES DIVERSOS $ 28,000.00 $ 28,000.00
MAQ Y EQUI $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
DEP. ACUM. MAQ Y EQUI. $ 400,000.00
EQUI DE COMP $ 39,655.17 $ 39,655.17
DEP. ACUM. EQUI COMP $ 23,793.10
MOB Y EQUI $ 100,000.00 $ 100,000.00
DEP. ACUM. MOB Y EQUI $ 20,000.00
EQUI DE TRANSPORTE $ 2,206,896.55 $ 2,206,896.55
DEP. ACUM. EQUI TRANS $ 1,103,448.26
IVA ACREDITABLE $ 7,176.00 $ 7,176.00
IVA POR ACREDITAR $ 450,499.31 $ 450,499.31
PROVEEDORES $ 706,120.00
ACREEDORES D. C.P $ 150,000.00
ACREEDORES D. LP $ 3,535,000.00
IMP X PAGAR $ 86,000.00
IVA TRASLADADO $ 6,800.00
IVA X TRASLADAR $ 4,400.00 $ 43,724.14
CAPITAL $ 2,524,000.00
VENTA $ 52,500.00
COSTO DE VENTA $ 35,700.00 $ 35,700.00
GTO VENTA $ 550.00 $ 550.00
I.V.A X Pagar $ 63,151.60
GTO GENERALES $ 774,420.68 $ 774,420.68
PERDIDA DE EJER. ANT. $ 406,345.50 $ 406,345.50
TOTALES $ 8,834,163.10 $ 8,834,163.10 $ 8,710,137.10
SALDOS
HABER

$ 400,000.00

$ 23,793.10

$ 20,000.00

$ 1,103,448.26

$ 706,120.00
$ 150,000.00
$ 3,535,000.00
$ 86,000.00
$ 6,800.00
$ 39,324.14
$ 2,524,000.00
$ 52,500.00

$ 63,151.60

$ 8,710,137.10
 Estado de resultados
Aguacates S.A.
01 de noviembre del 2023 al 31 de enero del 2023

Ventas
Ventas
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:
Ventas netas

Costo de ventas

Mas:
Mas:
Mas:
Mas:
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:

Costo de las ventas

Perdida o utilidad bruta

Gastos

Menos:
Menos:
Menos:
Total de gastos

Perdida o utilidad operativa

Resultado integral del financiamiento

Menos:
Mas:
RIF:

Perdida o utilidad bruta

Impuestos

Menos:
Menos:

Total de impuestos

Perdida o utilidad neta

 Estado de resultados
Aguacates S.A.
bre del 2023 al 31 de enero del 2023
Sumas Total

$52,500.00
Devoluciones sobre ventas $0.00
Rebajas sobre ventas $0.00
Descuentos sobre ventas $0.00
Bonificacion sobre ventas $0.00
$52,500.00

Costo de ventas $35,700.00

Costos de los fletes entrantes
$0.00
Mano de obra directa $0.00
Gastos indirectos $0.00
Inventario final $0.00
Devolucion sobre compras $0.00
Rebajas sobre compras
Descuentos sobre compras $0.00
Bonificacion sobre compras $0.00

$35,700.00

$16,800.00

Generales $774,420.68
Administracion $0.00
Ventas $550.00
$774,970.68

-$758,170.68

Gastos financiero
Ingresos por intereses $0.00
$0.00

-$758,170.68
Impuesto ISR $0.00
Impuesto PTU $0.00

$0.00

-$758,170.68
 Balance Genereal
Aguacates S. A.
Del 01 de noviembre del 2023 al 31 de enero del 2024
Activo

Activo circulante
Bancos $ 1,675,266.00
Caja $ 36,857.20
Inventarios $ 663,670.69
Clientes $ 285,100.00
Deudores diversos $ 28,000.00
I.V.A. x Acreditar $ 450,499.31
I.V.A. A Favor $ 376.00

Total Activo Circulante $ 3,139,769.20

Activo No circulante
Maquinaria y Equipo $ 2,000,000.00
Dep. Acum. De Maq. y Equip. -$ 400,000.00
Mobiliario y Equipo $ 39,655.17
Dep. Acum. De Mob. y Equip. -$ 23,793.10
Equipo de computo $ 100,000.00
Dep. Acum. De Equip. De Comp. -$ 20,000.00
Equipo de transporte $ 2,206,896.55
Dep. Acum de Equip. Trans. -$ 1,103,448.26

Total de Activo No circulante $ 2,799,310.36

Suma de Activos $5,939,079.56

nce Genereal
acates S. A.
el 2023 al 31 de enero del 2024
Pasivo

Pasivo a corto plazo

Proveedores $ 706,120.00
Impuestos x Pagar $ 86,000.00
Acreedores Div.C.P. $ 150,000.00
I.V.A. x Trasladar $ 39,324.14
I.V.A. X Pagar $ 63,151.60

Total pasivo a corto plazo $1,044,595.74

Pasivo a largo plazo

Acreedores diversos a L.P. $3,535,000.00

Total pasivo a largo plazo $3,535,000.00

Total de pasivos $4,579,595.74

Capital Contable

Capital social $ 2,524,000.00

Perdida de ejer. Ant. -$ 406,345.50
Utilidad neta -$ 758,170.68

Total de capital contable $1,359,483.82

Suma de Pasivos + Capital Contable $5,939,079.56