PORTADA

INTRODUCCION
 TRANSACCIONES

5/10/2021 1 Se compra 5/fact # 28 15 plástico a $672 c/u se cancela con cheque #60 Banco
del Pacífico

6/10/2021 2 Se cancela factura por servicios telefónicos a $150 con cheque #81 Banco
del Pacifico

7/10/2021 3 Se cancela factura por servicios de publicidad $ 800 con cheque #099 Banco
del Pacifico.

8/10/202 4 Se vende fact#02 20 plástico $480 c/u

9/10/2021 5 Se deposita cta #4055 Banco del Pacifico $18.000

10/10/2021 6 Se cancela factura por servicio de internet $26,68 ch/.#077 Banco del
Pacifico.

12/10/2021 7 Se compra 5/fact #057 30 plástico en $11.468,80 con ch/.#78 Banco del
Pacifico.

14/10/2021 8 De la última compra se devuelve 5 plástico por estar en mal estado.

6.881,28

16/10/2021 9 Se cancela el arriendo de oficina correspondiente al mes presente

$448,00 con ch/#78 Banco del Pacifico.

17/10/2021 10 Se compra 5/fact #052 36 plástico de $24.640,00

18/10/2021 11 Se vende fact #05 30 plástico $31.920,00 se recibe ch/.#132 Banco del
Pacífico.

19/10/2021 12 De la última venta se devuelve 1 plástico por estar en mal estado. Se cancela
con ch/# 88 Banco del Pacifico.

20/10/2021 13 Se deposita en cuenta corriente $28.500 #4055 Banco del Pacífico

21/10/2021 14 P/R/ FRA.#05 precio de venta $31920

22/10/2021 15 Se compra fact #050 10 plástico en $16.614,00 c/u con ch. Banco del
Pacífico.

23/10/2021 16 Se vende fact #060 8 plástico en $840 se recibe ch#12 Banco del
Pacífico.

24/10/2021 17 Se compra fact #886 rollos estretch costo de venta $2.750.00

25/10/2021 18 Deposita en CTA.#4055 $28.500.00

26/10/2021 19 Se compra cinta de empaque transparente, zanguchos y grapas con p/rs

FRA.# 064 $4704.00

27/10/2021 20 Se cancelan documentos con ch/#0024 la cantidad de 1.000

28/10/2021 21 Se cancela el primer dividendo de la hipoteca $1849.05 con ch #082

Banco del Pacífico.

29/10/2021 22 Se cancela el sueldo de empleados $1.200 correspondiente al presente mes con

ch #70 Banco del Pacífico.
PLAN DE CUENTAS

CODIGOS PLAN DE CUENTAS

1.1.1 Caja
1.1.2 Banco
1.1.3 Inventarío De Mercadería
1.1.4 Documentos Por Cobrar
1.1.5 Patrimonio
1.2.1 Mobiliario Y Equipo
1.2.1.1 Muebles De Oficina
1.2.1.2 Equipos De Computo
1.2.1.3 Vehículo
1.2.2 Hipoteca Por Pagar
1.3.1 Ventas
1.3.1.2 Costo De Ventas
1.3.1.3 Utilidad
1.3.1.4 Utilidad Neta
2.1.1 IVA 12% Por Pagar
2.1.2 Sueldos Por Pagar
2.2.1 Documentos Por Pagar
3.1 Capital Social
3.2 Cierre De Cuentas
3.2.1 Pérdidas Y Ganancias
3.2.1.1 Cuentas Patrimoniales
4.1 Gastos De Ventas
4.1.1 Sueldos Y Salarios
4.1.2 Internet
4.1.3 Teléfono
4.1.4 Publicidad
4.2 Gastos Financieros
4.2.1 Intereses
4.3.1 IESS 9,45%
 BALANCE INICIAL
Se reconocen los activos, pasivos, activos y capital contable. Proactivo: Todo es bueno o adecuado para la empresa.
Pasivos: acreedores y obligaciones con terceros.

BALANCE INICIAL
COMERCIAL SENETH S.A.
AL 5 DE OCTUBRE DEL
2021
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE
CAJA $ 7.200,00 DOC. POR PAGAR $ 10.000,00
BANCOS $ 15.000,00 TOTAL, PAS. CORR. $ 10.000,00
INV. DE MERCADERÍA $ 21.000,00
DOC. POR COBRAR $ 5.000,00 NO CORRIENTE
TOTAL, ACT. CORR. $ 48.200,00 HIP. POR PAGAR $ 30.000,00
TOTAL, PAS. NO CORR. $ 30.000,00
NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS $ 40.000,00
MUEBLES DE OFICINA $ 3.500,00 PATRIMONIO
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6.100,00 CAPITAL $ 42.790,00
VEHÍCULO $ 24.990,00 TOTAL PATRIMONIO $ 42.790,00
TOTAL, ACT. NO CORR. $ 34.590,00
TOTAL ACTIVOS $ 82.790,00 TOTAL, PAS. + PATR. $ 82.790,00

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE

 LIBRO DIARIO

DIARIO DIARIO
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
1
5/10/2021 CAJA 1.1.1 $ 7.200,00
BANCOS 1.1.2 $ 15.000,00
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 21.000,00
DOC. POR COBRAR 1.1.4 $ 5.000,00
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.1 $ 3.500,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6.100,00
VEHÍCULO $ 24.990,00
DOC. POR PAGAR 2.2.1 $ 10.000,00
HIP. POR PAGAR 1.2.2 $ 30.000,00
CAPITAL 3.1 $ 42.790,00
P/R ASIENTO DE APERTURA B.I.
6/10/2021
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 6*100 $ 600,00
IVA 12% 2.1.1 $ 72,00
BANCOS 1.1.2 $ 672,00
P/R S. FRA. #028
7/10/2021 3
GASTOS DE TELÉFONO 4.1.3 $ 150,00
IVA 12% 2.1.1 $ 18,00
BANCOS 1.1.2 $ 168,00
P/R CANCELAMOS FRA. DE TELÉFONO # 81
8/10/2021 4
GASTOS DE PUBLICIDAD 4.1.4 $ 800,00
IVA 12% 2.1.1
CAJA 1.1.1 $ 800,00
P/R CANCELACIÓN DE PUBLICIDAD CON CH/.#099
9/10/2021 5
CAJA 1.1.1 $ 4.480,00
VENTAS 1.3.1 40*100 $ 4.000,00
IVA 12% 2.1.1 $ 480,00
P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA
10/10/2021 6
COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ 6.300,00
INV. DE MERCADERÍA 1.2.3 $ 6.300,00
P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE COSTO
12/10/2021 7
BANCOS 1.1.2 $ 18.000,00
CAJA 1.1.1 $ 18.000,00
P/R DEPÓSITO EN CTA. CTE.#4055
14/10/2021 8
GASTOS DE INTERNET 4.1.2 $ 24,00
IVA 12% 2.1.1 $ 2,88
BANCOS 1.1.2 $ 26,88
P/R CANCELAMOS FRA. DE INTERNET #077
16/10/2021 9
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 24*512 $ 10.240,00
IVA 12% 2.1.1 $ 1.228,80
BANCOS 1.1.2 $ 11.468,80
P/R S/FRA.#057
17/10/2021 10
CAJA 1.1.1 $ 6.881,28
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 2*512 $ 6.144,00
IVA 12% 2.1.1 $ 737,28
P/R DEV. EN COMPRAS S/FRA.#057
18/10/2021 11
CAJA 1.1.1 $ 2.000,00
DOC. POR COBRAR 1.1.4 $ 2.000,00
P/R CANCELACIÓN DE P/.
19/10/2021 12
GASTOS DE ARRIENDO 1.2.2 $ 400,00
IVA 12% 2.1.1 $ 48,00
BANCOS 1.1.2 $ 448,00
P/R CANCELACIÓN DE ARRIENDO CON CH/.#058
20/10/2021 13
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 36*515 $ 22.000,00
IVA 12% 2.1.1 $ 2.640,00
BANCOS 1.1.2 $ 24.640,00
P/R S/FRA.#052
21/10/2021 14
CAJA 1.1.1 $ 31.920,00
VENTAS 1.3.1 38*750 $ 28.500,00
IVA 12% 2.1.1 $ 3.420,00
P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE VENTA
22/10/2021 15
COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ 16.614,00
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 16.614,00
P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE COSTO
23/10/2021 16
VENTAS 1.3.1 1*750 $ 750,00
IVA 12% 2.1.1 $ 90,00
BANCOS 1.1.2 $ 840,00
P/R DEV. S/FRA.#060 A PRECIO DE VENTA
24/10/2021 17
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 2.750,00
COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ 2.750,00
P/R DEV. S/FRA.#060 A PRECIO DE COSTO
25/10/2021 18
BANCOS 1.1.2 $ 28.500,00
CAJA 1.1.1 $ 28.500,00
P/R DEPÓSITO EN CTA. CTE.#4055
26/10/2021 19
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 6*516 $ 4.200,00
IVA 12% 2.1.1 $ 504,00
BANCOS 1.1.2 $ 4.704,00
P/R S. FRA. #064
27/10/2021 20
DOC. POR PAGAR 2.2.1 $ 1.000,00
BANCOS 1.1.2 $ 1.000,00
P/R CANCELACIÓN DE P/.
28/10/2021 21
HIPOTECA POR PAGAR 1.2.2 $ 1.545,15
GASTOS DE INTERES 4.2.1 $ 303,90
BANCOS 1.1.2 $ 1.849,05
P/R S/FRA.#082
29/10/2021 22
SUELDOS Y SALARIOS 4.1.1 $ 1.200,00
IESS POR PAGAR 9.15% 4.3.1 $ 113,40
BANCOS 1.1.2 $ 1.086,60
P/R CANCELACIÓN A TRABAJADORES
TOTAL $ 248.052,01 $ 248.052,01
 LIBRO MAYOR

EMPRESA
MAYOR GENERAL
CAJA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 7.200,00 $ - $ 7.200,00
9/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 1.1.1 $ 4.480,00 $ - $ 11.680,00
12/10/2021 BANCOS 1.1.2 $ - $ 18.000,00 $ (6.320,00)
17/10/2021 P/R DEV. EN COMPRAS S/FRA.#057 1.1.1 $ 6.881,28 $ - $ 561,28
20/10/2021 DOC. POR COBRAR 1.1.4 $ 2.000,00 $ - $ 2.561,28
22/10/2021 P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE VENTA 1.1.1 $ 31.920,00 $ - $ 34.481,28
24/10/2021 BANCOS 1.1.2 $ - $ 28.500,00 $ 5.981,28
25/10/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 5.981,28 $ -
$ 52.481,28 $ 46.500,00 $ 5.981,28
BANCOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 15.000,00 $ - $ 15.000,00
6/10/2021 P/R S. FRA. #028 1.1.2 $ - $ 672,00 $ 14.328,00
7/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE TELÉFONO # 81 4.1.3 $ - $ 168,00 $ 14.160,00
8/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE PUBLICIDAD CON CH/.#099 4.1.4 $ - $ 800,00 $ 13.360,00
12/10/2021 CAJA 1.1.1 $ 18.000,00 $ - $ 31.360,00
14/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE INTERNET #077 4.1.2 $ - $ 26,88 $ 31.333,12
16/10/2021 P/R S/FRA.#057 1.1.3 $ - $ 11.468,80 $ 19.864,32
19/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE ARRIENDO CON CH/.#058 1.2.2 $ - $ 448,00 $ 19.416,32
20/10/2021 P/R S/FRA.#052 1.1.3 $ - $ 24.640,00 $ (5.223,68)
23/10/2021 P/R DEV. S/FRA.#060 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ - $ 840,00 $ (6.063,68)
25/10/2021 CAJA 1.1.1 $ 28.500,00 $ - $ 22.436,32
26/10/2021 P/R S. FRA. #064 1.1.3 $ - $ 4.704,00 $ 17.732,32
27/10/2021 DOC. POR PAGAR 2.2.1 $ - $ 1.000,00 $ 16.732,32
28/10/2021 P/R S/FRA.#082 1.2.2 $ - $ 1.849,05 $ 14.883,27
29/10/2021 P/R CANCELACIÓN A TRABAJADORES 2.1.2 $ - $ 1.086,60 $ 13.796,67
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 13.796,67 $ -
$ 61.500,00 $ 47.703,33 $ 13.796,67

INV. DE MERCADERÍA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 21.000,00 $ - $ 21.000,00
6/10/2021 P/R S. FRA. #028 1.1.2 $ 600,00 $ - $ 21.600,00
10/10/2021 COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ - $ 6.300,00 $ 15.300,00
16/10/2021 P/R S/FRA.#057 1.1.3 $ 10.240,00 $ - $ 25.540,00
17/10/2021 P/R DEV. EN COMPRAS S/FRA.#057 1.1.1 $ - $ 6.144,00 $ 19.396,00
20/10/2021 P/R S/FRA.#052 1.1.3 $ 22.000,00 $ - $ 41.396,00
22/10/2021 P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE COSTO 1.3.1 $ - $ 16.614,00 $ 24.782,00
24/10/2021 COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ 2.750,00 $ - $ 27.532,00
26/10/2021 P/R S. FRA. #064 1.1.3 $ 4.200,00 $ - $ 31.732,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 31.732,00 $ -
$ 60.790,00 $ 29.058,00 $ 31.732,00
 DOC. POR COBRAR
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00
18/10/2021 CAJA 1.1.1 $ - $ 2.000,00 $ 3.000,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 3.000,00 $ -
$ 5.000,00 $ 2.000,00 $ 3.000,00

MUEBLES DE OFICINA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 3.500,00 $ - $ 3.500,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 3.500,00 $ -
$ 3.500,00 $ - $ 3.500,00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 6.100,00 $ - $ 6.100,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 6.100,00 $ -
$ 6.100,00 $ - $ 6.100,00

VEHÍCULO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ 24.990,00 $ - $ 24.990,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ - $ 24.990,00 $ -
$ 24.990,00 $ - $ 24.990,00
DOC. POR PAGAR
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ - $ 10.000,00 $ 10.000,00
27/10/2021 BANCOS 1.1.2 $ 1.000,00 $ 9.000,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ 9.000,00 $ - $ -
$ 1.000,00 $ 10.000,00 $ 9.000,00

IESS POR PAGAR 9.15%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
1/11/2021 P/R CANCELACIÓN A TRABAJADORES 2.1.2 $ - $ 113,40 $ 113,40
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ 113,40 $ - $ -
$ - $ 113,40 $ 113,40

HIP. POR PAGAR

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ - $ 30.000,00 $ 30.000,00
28/10/2021 P/R S/FRA.#082 1.2.2 $ 1.545,15 $ - $ 28.454,85
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ 28.454,85 $ - $ -
$ 1.545,15 $ 30.000,00 $ 28.454,85

CAPITAL
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
5/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 1.1.5 $ - $ 42.790,00 $ 42.790,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.5 $ 42.790,00 $ - $ -
$ - $ 42.790,00 $ 42.790,00
 IMPUESTO POR PAGAR IVA 12%
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
6/10/2021 P/R S. FRA. #028 1.2.2 $ 72,00 $ - $ 72,00
7/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE TELÉFONO # 81 4.1.3 $ 18,00 $ - $ 90,00
8/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE PUBLICIDAD CON CH/.#099 4.1.4 $ - $ - $ 90,00
9/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 1.3.1 $ - $ 480,00 $ 390,00
14/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE INTERNET #077 4.1.2 $ 2,88 $ - $ 387,12
16/10/2021 P/R S/FRA.#057 1.1.3 $ 1.228,80 $ - $ (841,68)
17/10/2021 P/R DEV. EN COMPRAS S/FRA.#057 1.1.1 $ - $ 737,28 $ (104,40)
19/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE ARRIENDO CON CH/.#058 1.2.2 $ 48,00 $ - $ (152,40)
20/10/2021 P/R S/FRA.#052 1.1.3 $ 2.640,00 $ - $ 2.792,40
21/10/2021 P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ - $ 3.420,00 $ 627,60
23/10/2021 P/R DEV. S/FRA.#060 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ 90,00 $ - $ 537,60
26/10/2021 P/R S. FRA. #064 1.1.3 $ 504,00 $ - $ 33,60
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 1.1.1 $ 33,60 $ - $ -
$ 4.603,68 $ 4.637,28 $ 33,60

GASTOS DE TELÉFONO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
7/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE TELÉFONO # 81 4.1.3 $ 150,00 $ - $ 150,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 1.1.1 $ - $ 150,00 $ -
$ 150,00 $ - $ 150,00
GASTOS DE PUBLICIDAD
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
8/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE PUBLICIDAD CON CH/.#099 4.1.4 $ 800,00 $ - $ 800,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 1.1.1 $ - $ 800,00 $ -
$ 800,00 $ - $ 800,00

VENTAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
9/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ - $ 4.000,00 $ 4.000,00
21/10/2021 P/R S/FRA.#05 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ - $ 28.500,00 $ 32.500,00
23/10/2021 P/R DEV. S/FRA.#060 A PRECIO DE VENTA 1.3.1.2 $ 750,00 $ - $ 31.750,00
15/11/2021 P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.3.1.3 $ 31.750,00 $ - $ -
$ 750,00 $ 32.500,00 $ 31.750,00

COSTO DE VENTAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
10/10/2021 INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 6.300,00 $ - $ 6.300,00
22/10/2021 INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 16.614,00 $ - $ 22.914,00
24/10/2021 INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ - $ 2.750,00 $ 20.164,00
15/11/2021 P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.3.1.3 $ - $ 20.164,00 $ -
$ 22.914,00 $ 2.750,00 $ 20.164,00
 GASTOS DE INTERNET
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
14/10/2021 P/R CANCELAMOS FRA. DE INTERNET #077 4.1.2 $ 24,00 $ - $ 24,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 24,00 $ -
$ 24,00 $ - $ 24,00

GASTOS DE ARRIENDO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
19/10/2021 P/R CANCELACIÓN DE ARRIENDO CON CH/.#058 1.2.2 $ 400,00 $ - $ 400,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 400,00 $ -
$ 400,00 $ - $

400,00

GASTOS DE INTERES
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
28/10/2021 P/R S/FRA.#082 1.2.2 $ 303,90 $ - $ 303,90
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 303,90 $ -
$ 303,90 $ - $

303,90

SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
29/10/2021 P/R CANCELACIÓN A TRABAJADORES 4.1.1 $ 1.200,00 $ - $ 1.200,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 1.200,00 $ -
$ 1.200,00 $ - $ 1.200,00

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
2/10/2021 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.1 $ 29,17 $ - $ 29,17
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 29,17 $ -
$ 29,17 $ 29,17 $ -
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
2/10/2021 DERECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1.2.1.2 $ 169,28 $ - $ 169,28
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 169,28 $ -
$ 169,28 $ 169,28 $ -

DERECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
2/11/2021 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.1 $ - $ 169,28 $ 169,28
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 3.1 $ 169,28 $ - $ -
$ 169,28 $ 169,28 $ -

DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
2/10/2021 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS 1.2.1.3 $ 416,50 $ - $ 416,50
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 3.1 $ - $ 416,50 $ -
$ 416,50 $ 416,50 $ -
 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
2/10/2021 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS 1.2.13 $ - $ 416,50 $ 416,50
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 3.1 $ 416,50 $ - $ -
$ 416,50 $ 416,50 $ -

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
15/11/2021 VENTAS (CIERRE) 3.2 $ 11.586,00 $ 11.586,00
15/11/2021 VENTAS (CIERRE) 3.2 $ 11.586,00 $ -
$ 11.586,00 $ 11.586,00 $ -

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
15/11/2021 P/R PARA CERRAR UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.3.1.3 $ - $ 11.586,00 $ 11.586,00
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS DE GASTOS 4.1 $ 3.492,84 $ - $ 8.093,16
15/11/2021 P/R PARA CERRAR LA CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS 3.2.1 $ 8.093,16 $ -
$ 11.586,00 $ 11.586,00 $ -
UTILIDAD NETA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
15/11/2021 P/R PARA CERRAR LA CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS 3.2.1 $ - $ 8.093,16 $ 8.093,16
15/11/2021 P/R PARA CERRAR CUENTAS PATRIMONIALES 3.2.1.1. $ 8.093,16 $ - $ -
$ 8.093,16 $ 8.093,16 $ -
 BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 5 DE OCTUBRE DEL 2021
SUMA SALDOS
CUENTAS REF DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 1.1.1 $ 52.481,28 $ 46.500,00 $ 5.981,28 $ -
BANCOS 1.1.2 $ 61.500,00 $ 47.703,33 $ 13.796,67 $ -
INV. DE MERCADERÍA 1.1.3 $ 60.790,00 $ 29.058,00 $ 31.732,00 $ -
DOC. POR COBRAR 1.1.4 $ 5.000,00 $ 2.000,00 $ 3.000,00 $ -
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.1 $ 3.500,00 $ - $ 3.500,00 $ -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1.2.1.2 $ 6.100,00 $ - $ 6.100,00 $ -
VEHÍCULO 1.2.1.3 $ 24.990,00 $ - $ 24.990,00 $ -
DOC. POR PAGAR 2.2.1 $ 1.000,00 $ 10.000,00 $ - $ 9.000,00
IESS POR PAGAR 9.15% 4.3.1 $ - $ 113,40 $ - $ 113,40
IMPUESTO POR PAGAR IVA 12% 2.1.1 $ 4.603,68 $ 4.637,28 $ - $ 33,60
HIP. POR PAGAR 1.2.2 $ 1.545,15 $ 30.000,00 $ - $ 28.454,85
CAPITAL 3.1 $ - $ 42.790,00 $ - $ 42.790,00
VENTAS 1.3.1 $ 750,00 $ 32.500,00 $ - $ 31.750,00
COSTO DE VENTAS 1.3.1.2 $ 22.914,00 $ 2.750,00 $ 20.164,00 $ -
GASTOS DE TELÉFONO 4.1.3 $ 150,00 $ - $ 150,00 $ -
GASTOS DE PUBLICIDAD 4.1.4 $ 800,00 $ - $ 800,00 $ -
GASTOS DE INTERNET 4.1.2 $ 24,00 $ - $ 24,00 $ -
GASTOS DE ARRIENDO 1.1.2 $ 400,00 $ - $ 400,00 $ -
GASTOS DE INTERES 4.2.1 $ 303,90 $ - $ 303,90 $ -
SUELDOS Y SALARIOS 4.1.1. $ 1.200,00 $ - $ 1.200,00
TOTAL $ 248.052,01 $ 248.052,01 $ 112.141,85 $ 112.141,85

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE

ASIENTO DE AJUSTE
 BALANCE AJUSTADO

EMPRESA
BALANCE AJUSTADO
AL 5 DE OCTUBRE DEL 2021
CUENTAS DEBE HABER
CAJA $ 16.090,88 $ -
BANCOS $ 21.159,14 $ -
INVENTARIO. DE MERCADERÍA $ 18.546,00 $ -
DOCUMENTOS. POR COBRAR $ 4.000,00 $ -
MUEBLES DE OFICINA $ 2.200,00 $ -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 2.600,00 $ -
VEHÍCULO $ 32.000,00 $ -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA $ - $ 16,67
DERECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ - $ 69,44
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS $ - $ 500,00
DOC. POR PAGAR $ - $ 11.000,00
IESS POR PAGAR 9.15% $ - $ 113,40
IMPUESTO POR PAGAR IVA 12% $ - $ 1.576,80
HIP. POR PAGAR $ - $ 58.519,82
CAPITAL $ - $ 11.300,00
VENTAS $ - $ 52.950,00
COSTO DE VENTAS $ 36.474,00 $ -
GASTOS DE TELÉFONO $ 150,00 $ -
GASTOS DE PUBLICIDAD $ 200,00 $ -
GASTOS DE INTERNET $ 40,00 $ -
GASTOS DE ARRIENDO $ 400,00 $ -
GASTOS DE INTERÉS $ 400,00 $ -
SUELDOS Y SALARIOS $ 1.200,00 $ -
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA $ 16,67 $ -
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 69,44 $ -
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS $ 500,00 $ -
SUMAN $ 136.046,13 $ 136.046,13

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE