Financiamiento

INGENIERÍA INDUSTRIAL
PLANEACIÓN FINANCIERA
Ensayo
Profesor: Miguel Ángel Vázquez León

Alumno: Francisco Javier Galvan Muñoz
Fecha: 27/Mayo/2023
Índice
Fábrica de Velas “MARELYN” ......................................................................................... 3
PRESUPUESTOS FINANCIEROS ................................................................................. 4
BALANCES FINACIEROS .............................................................................................. 9
Balance General ........................................................................................................ 10
Estados de Resultados .............................................................................................. 11
Flujo de efectivo ......................................................................................................... 12
RAZONES ..................................................................................................................... 13
FUENTES FINACIERAS ............................................................................................... 16
Esquema financiero ................................................................................................... 17
Conclusión: ................................................................................................................... 17
Fábrica de Velas “MARELYN”
A inicio de semestre se nos asigno una empresa para que fuéramos desarrollándola en
cada uno de los temas realizamos los cálculos de presupuestos, balances generales, las
razones y las fuentes basándonos en los datos proporcionados. En esta ocasión se
realizará un ensayo donde presentemos cada uno de los antes mencionados sobre la
fabrica de velas que llame “MARELYN”, se estará colocando conclusión en cada uno de
estos y al final veremos si la empresa es rentable o no es rentable.
PRESUPUESTOS FINANCIEROS
BALANCES FINACIEROS
Empresa “F” Fabrica de velas
Balance General
FABRICA DE VELAS "MARELYN"

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVOS
Circulante
Caja $ 9,900.00
Bancos $ 25,000.00
Cuentas por cobrar $ 2,200.00
Inventario $ 1,800.00
Deudores diversos $ 2,300.00 $ 41,200.00
Fijo
Equipo de transporte $ 125,000.00
Maquinaria $ 1,800.00
Terreno $ 22,000.00
Mobiliario y equipo $ 2,900.00 $ 151,700.00
Cargos diferidos
Papelería y útiles $ 1,500.00
Propaganda y publicidad $ 800.00 $ 2,300.00
TOTAL ACTIVO $ 195,200.00
PASIVOS
Circulante
Proveedores $ 4,700.00
Cuentas por pagar $ 3,800.00
Acreedores diversos $ 2,200.00
Anticipos de clientes $ 3,900.00 $ 14,600.00
Fijo
Hipotecas por pagar $ -
Créditos diferidos $ 1,400.00 $ 1,400.00
TOTAL PASIVO $ 16,000.00
Capital contable $ 37,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 53,000.00

Estados de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Ventas brutas $ 15,000.00

´- Devolución sobre ventas $ 1,200.00
VENTAS NETAS $ 13,800.00
Materia prima $ 2,000.00
+ Productos en proceso $ -
+ Productos terminados $ 1,800.00
TOTAL INVENTARIO INICIAL $ 3,800.00
Mano de obra $ 8,000.00
+ Gastos de fabricación $ 1,500.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 9,500.00
UTILIDAD BRUTA $ 8,100.00
Gatos generales $ 2,500.00

+ Nómina $ 7,500.00
+ Mantenimiento $ 600.00
TOTAL GASTOS DE FINANCIEROS $ 10,600.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 2,500.00
Ingresos por intereses $ 3,000.00
+ Costo de financiamiento $ 1,500.00
TOTAL INTERESES $ 4,500.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR $ 2,000.00
ISR $ 680.00
UTILIDAD NETA $ 1,320.00

Flujo de efectivo

FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Efectivo inicial $ 37,000.00 $ 31,100.00 $ 31,400.00 $ 30,250.00 $ 27,050.00 $ 20,750.00
+ Ventas mensuales $ 15,000.00 $ 24,000.00 $ 22,000.00 $ 23,500.00 $ 19,600.00 $ 24,100.00
TOTAL DE INGRESOS $ 52,000.00 $ 55,100.00 $ 53,400.00 $ 53,750.00 $ 46,650.00 $ 44,850.00
Sueldos $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00

+ Materia prima $ 2,000.00 $ 900.00 $ 1,400.00 $ 1,200.00 $ 2,100.00 $ 1,500.00
+ Gastos fijos $ 1,400.00 $ 3,600.00 $ 2,800.00 $ 3,500.00 $ 2,900.00 $ 3,100.00
+ Gastos variables $ 1,500.00 $ 2,300.00 $ 2,700.00 $ 1,900.00 $ 2,100.00 $ 2,800.00
+ Mantenimiento $ 600.00 $ 1,200.00 $ 850.00 $ 4,200.00 $ 1,500.00 $ 2,670.00
+ Nómina $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
+ Compras generales $ 900.00 $ 1,200.00 $ 900.00 $ 1,400.00 $ 2,800.00 $ 17,600.00
TOTAL DE EGRESOS $ 20,900.00 $ 23,700.00 $ 23,150.00 $ 26,700.00 $ 25,900.00 $ 42,170.00
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 31,100.00 $ 31,400.00 $ 30,250.00 $ 27,050.00 $ 20,750.00 $ 2,680.00
Efectivo inicial + Ingresos - Egresos
Conclusión:
Este tipo de formatos son de gran utilidad para las empresas o personas que tiene inversiones debido a que te muestran
las diferentes hipótesis y las proyecciones financieras de los negocios, aunque no tienden a ser exactos y pueden variar
RAZONES
FUENTES FINACIERAS
Esquema financiero
FUENTES INTERNAS MONTO FUENTES EXTERNAS MONTO

AUTOFINANCIAMIENTO $25,000.00 PRESTAMOS $3,800.00
UTILIDADES REINVERTIDAS $1,200.00 LINEA DE CREDITO $1,400.00
AMORTIZACION Y DEPRESIACION $7,500.00 FACTORAJE FINANCIERO $4,700.00
VENTAS DE ACTIVOS $15,000.00 DESCUENTO COMERCIAL $800.00
TOTAL $48,700.00 TOTAL $10,700.00
PORCENTAJE 82% PORCENTAJE 18%
Se tomaron los datos de las razones del tema 4 para poder realizar las fuentes
financieras y se puede concluir que las fuentes financieras son mayormente internas en
un 82% y las externas con 12% por lo que no existe problemas por endeudamiento.
Conclusión:
Después de revisar cada uno de los conceptos, presupuestos financieros, balances

financieros, razones y fuentes financieras podemos concluir que la Fabrica de velas
“MARELYN” si es rentable ya que en el presupuesto todos los resultados son positivos
teniendo buena tendencia y soporte financiero. Al analizar el balance de la empresa y el
estado de resultados también nuestros resultados son positivos, aunque la ganancia es
poca pero aun existe esa pequeña cantidad. Se evaluaron cada una de las razones
financieras y de igual manera, los números son positivos en las razones de liquidez,
rentabilidad y endeudamiento excepto para la de cobertura ya que no se alcanzan a
cubrir los pagos a realizar y como fuentes financieras también los resultados son
positivos, por lo que concluyo que la fábrica es rentable solo faltan algunos ajustes como
el incremento de ingresos para poder soportar el pago de alguna deuda ya que fue en lo
único que salió en numero rojos.

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Profesor: Miguel Ángel Vázquez León

Fábrica de Velas “MARELYN” ......................................................................................... 3

PRESUPUESTOS FINANCIEROS ................................................................................. 4

BALANCES FINACIEROS .............................................................................................. 9

Balance General ........................................................................................................ 10

Estados de Resultados .............................................................................................. 11

Flujo de efectivo ......................................................................................................... 12

FUENTES FINACIERAS ............................................................................................... 16

Esquema financiero ................................................................................................... 17

FABRICA DE VELAS "MARELYN"

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 53,000.00

FABRICA DE VELAS "MARELYN"

Ventas brutas $ 15,000.00

Gatos generales $ 2,500.00

UTILIDAD NETA $ 1,320.00

FABRICA DE VELAS "MARELYN"

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Sueldos $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00

FUENTES INTERNAS MONTO FUENTES EXTERNAS MONTO

Después de revisar cada uno de los conceptos, presupuestos financieros, balances

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