libro diario del almacen vivian durante el mes de junio del 2020

pda.1 6/1/2020
1 caja Q 80,000.00
2 acciones por suscribir Q 80,000.00
3 suscriptores de acciones Q 40,000.00
4 capital autorizado
apertura de la sociedad "vivian" con 2000 acciones de Q 200,000.00
100 cada una de las cueles se encuentran pagadas 800
pda.2 6/2/2020
5 clientes Q 5,357.14
1 caja Q 14,705.36
6 isr retenido sobre ventas por acreditar Q 937.50
7 ventas
8 iva por pagar
ventas según fact no. 120 a al 125 Q 21,000.00
pda.3 6/3/2020
9 vehiculos Q 71,428.57
10 iva por cobrar Q 8,571.43
11 bancos
12 documentos por pagar
13 acreedores
14 isr retenido por pagar sobre compras
compra de un vehiculo según fact. No.125 de autoclip Q 80,000.00
pda.4 6/4/2020
1 caja Q 7,672.00
7 ventas
8 iva por pagar
venta en efectivo según fact no. 0015 a la 0021 Q 7,672.00
pda.5 6/5/2020
15 material de empaque Q 600.00
10 iva por cobrar Q 72.00
11 bancos
compra según fact. No. 1201 de librería ascenso y cheque no. 005 Q 672.00
pda.6 6/7/2020
16 proveedores Q 850.00
1 caja
abono con cheque no. 006 y recibo de caja no.009 Q 850.00
pda.7 6/9/2020
17 mercaderia enviadas en consignacion Q 5,000.00
18 ventas por realizar
por mercaderia enviadas a almacen la union Q 5,000.00
pda.8 6/11/2020
1 caja Q 6,210.00
 19 documentos por cobrar Q 4,704.00
6 isr retenido sobre ventas por acreditar Q 510.00
7 ventas
8 iva por pagar
venta según fact. No. 0184 a la 0191 Q 11,424.00
pda.9 6/12/2020
1 caja Q 1,680.00
18 ventas por realizar Q 1,500.00
7 ventas
8 iva por pagar
17 mercaderia enviadas en consignacion
por venta y regularizacion de las mercaderia enviadas Q 3,180.00
a almacen la union
pda.10 6/13/2020
20 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 678.57
8 iva por pagar Q 81.43
5 clientes
devolucion según nota de credito no. 002 Q 760.00
pda.11 6/15/2020
13 acreedores Q 9,250.00
11 bancos
se adeuda a los acreedores el 50% de la deuda con cheque no. 009 Q 9,250.00
pda.12 6/19/2020
1 caja Q 2,575.00
19 documentos por cobrar
según recibo de caja no. 017 Q 2,575.00
pda.13 6/20/2020
11 bancos Q 2,575.00
1 caja
según boleta de deposito no. 318 Q 2,575.00
pda.14 6/26/2020
21 gastos diversos Q 324.00
1 caja
pago por extraccion de basura según fact. No. 118 en la factura se Q 324.00
lee no genera credito fiscal
pda.15 6/30/2020
22 sueldos administracion Q 20,385.00
23 sueldos sala de venta Q 15,063.75
24 comisiones sobre ventas Q 1,300.00
25 bonificacion administracion Q 1,250.00
26 bonificacion sala de venta Q 1,000.00
27 cuotas patronales administracion Q 2,582.78
28 cuotas patronales sala de venta Q 2,073.29
11 bancos
 29 cuotas laborales y patronales por pagar
30 isr retenido spbre sueldos
31 descuentos judiciales
según cheque no. 015 al 022 del banco el centavito Q 43,654.82
pda.16 6/30/2020
8 iva por pagar Q 4,394.57
10 iva por cobrar
regularizacion de las cuentas del iva Q 4,394.57
0 libro mayor o centralizador del almacen vivian al mes junio del año 2020

fol- dia cuenta debe

1 caja
1 apertura pda.1 Q 80,000.00
2 varias cuentas pda.2 Q 14,705.36
Q 200,000.00 4 varias cuentas pda.4 Q 7,672.00
Q 200,000.00 7 proveedores pda.6
11 varias cuentas pda.8 Q 6,210.00
12 varias cuentas pda.9 Q 1,680.00
19 documentos por cobrar pda.12 Q 2,575.00
20 bancos pda.13
26 gastos diversos pda.14
Q 18,750.00 2 acciones por suscribir
Q 2,250.00 1 apertura pda.1 Q 80,000.00
Q 21,000.00 3 suscriptores de acciones
1 apertura pda.1 Q 40,000.00
4 capital autorizado
1 apertura pda.1
Q 12,000.00 5 clientes
Q 48,000.00 2 varias cuentas pda.2 Q 5,357.14
Q 18,500.00 13 varias cuentas pda.10
Q 1,500.00 6 isr retenido sobre ventas por acreditar
Q 80,000.00 2 varias cuentas pda.2 Q 937.50
11 varias cuentas pda.8 Q 510.00
7 ventas
Q 6,850.00 2 varias cuentas pda.2
Q 822.00 4 caja pda.4
Q 7,672.00 11 varias cuentas pda.8
12 varias cuentas pda.9
8 iva por pagar
2 varias cuentas pda.2
Q 672.00 4 caja pda.4
Q 672.00 11 varias cuentas pda.8
12 varias cuentas pda.9
13 clientes pda.10 Q 81.43
Q 850.00 30 regularizacion pda.16 Q 4,394.57
Q 850.00 9 vehiculos
3 varias cuentas pda.3 Q 71,428.57
10 iva por cobrar
Q 5,000.00 3 varias cuentas pda.3 Q 8,571.43
Q 5,000.00 5 varias cuentas pda.5 Q 72.00
30 regularizacion pda.16
11 bancos
 3 varias cuentas pda. 3
5 varias cuentas pda.5
Q 10,200.00 15 acreedores pda.11
Q 1,224.00 20 caja pda.13 Q 2,575.00
Q 11,424.00 30 varias cuentas pda.15
12 documentos por pagar
3 varias cuentas pda.3
13 acreedores
Q 1,500.00 3 varias cuentas pda.3
Q 180.00 15 bancos pda.11 Q 9,250.00
Q 1,500.00 14 isr retenido por pagar sobre compras
Q 3,180.00 3 varias cuenta pda.3
15 material de empaque
5 bancos pda.5 Q 600.00
16 proveedores
7 caja pda.6 Q 850.00
Q 760.00 17 mercaderias enviadas en consignacion
Q 760.00 9 ventas por realizar pda.7 Q 5,000.00
12 varias cuentas pda.9
18 ventas por realizar
Q 9,250.00 9 mercaderias enviadas en consignacion pda.7
Q 9,250.00 12 varias cuentas pda. 9 Q 1,500.00
19 documentos por cobrar
11 varias cuentas pda.8 Q 4,704.00
Q 2,575.00 19 caja pda.12
Q 2,575.00 20 devoluciones y rebajas sobre ventas
13 clientes pda.10 Q 678.57
21 gastos diversos
Q 2,575.00 26 caja pda.14 Q 324.00
Q 2,575.00 22 sueldos administracion
30 varias cuents pda.15 Q 20,385.00
23 sueldos sala de venta
Q 324.00 30 varias cuentas pda.15 Q 15,063.75
Q 324.00 24 comisiones sobre ventas
30 varias cuentas pda.15 Q 1,300.00
25 bonificacion administracion
30 varias cuentas pda.15 Q 1,250.00
26 bonificacion sala de venta
30 varias cuentas pda.15 Q 1,000.00
27 cuotas patronales administracion
30 varias cuentas pda.15 Q 2,582.78
28 cuotas patronales sala de venta
30 varias cuentas pda.15 Q 2,073.29
Q 36,532.82 29 cuotas laborales y patronale por pagar
Q 6,431.03 30 varias cuentas pda.15
Q 240.97 30 isr retenido sobre sueldos
Q 450.00 30 varias cuentas pda.15
Q 43,654.82 31 descuentos judiales
30 varias cuentas pda.15

Q 4,394.57
Q 4,394.57
al mes junio del año 2020
balance de sumas y saldos del alamcen vivian al 30 de
haber saldo sumas
fol. cuenta debe
Q 80,000.00 1 caja Q 112,842.36
Q 94,705.36 2 acciones por suscribir Q 80,000.00
Q 102,377.36 3 suscriptores de acciones Q 40,000.00
Q 850.00 Q 101,527.36 4 capital autorizado
Q 107,737.36 5 clientes Q 5,357.14
Q 109,417.36 6 isr retenido sobre ventas por acreditar Q 1,447.50
Q 111,992.36 7 ventas
Q 2,575.00 Q 109,417.36 8 iva por pagar Q 4,476.00
Q 324.00 Q 109,093.36 9 vehiculos Q 71,428.57
10 iva por cobrar Q 8,643.43
Q 80,000.00 11 bancos Q 2,575.00
12 documentos por pagar
Q 40,000.00 13 acreedores Q 9,250.00
14 isr retenido por pagar sobre compras
Q 200,000.00 Q 200,000.00 15 material de empaque Q 600.00
16 proveedores Q 850.00
Q 5,357.14 17 mercaderias enviadas en consignacion Q 5,000.00
Q 760.00 Q 4,597.14 18 ventas por realizar Q 1,500.00
19 documentos por cobrar Q 4,704.00
Q 937.50 20 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 678.57
Q 1,447.50 21 gastos diversos Q 324.00
22 sueldos administracion Q 20,385.00
Q 18,750.00 Q 18,750.00 23 sueldos sala de venta Q 15,063.75
Q 6,850.00 Q 25,600.00 24 comisiones sobre ventas Q 1,300.00
Q 10,200.00 Q 35,800.00 25 bonificacion administracion Q 1,250.00
Q 1,500.00 Q 37,300.00 26 bonificacion sala de venta Q 1,000.00
27 cuotas patronales administracion Q 2,582.78
Q 2,250.00 Q 2,250.00 28 cuotas patronales sala de venta Q 2,073.29
Q 822.00 Q 3,072.00 29 cuotas laborales y patronale por pagar
Q 1,224.00 Q 4,296.00 30 isr retenido sobre sueldos
Q 180.00 Q 4,476.00 31 descuentos judiales
Q 4,394.57 sumas iguales Q 393,331.39
Q -

Q 71,428.57

Q 8,571.43
Q 8,643.43
Q 4,394.57 Q 4,248.86
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 672.00 Q 12,672.00
Q 9,250.00 Q 21,922.00
Q 19,347.00
Q 36,532.82 Q 55,879.82

Q 48,000.00 Q 48,000.00

Q 18,500.00 Q 18,500.00
Q 9,250.00

Q 1,500.00 Q 1,500.00

Q 600.00

Q 850.00

Q 5,000.00
Q 1,500.00 Q 3,500.00

Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 3,500.00

Q 4,704.00
Q 2,575.00 Q 2,129.00

Q 678.57

Q 324.00

Q 20,385.00

Q 15,063.75

Q 1,300.00

Q 1,250.00

Q 1,000.00

Q 2,582.78

Q 2,073.29
Q 6,431.03 Q 6,431.03

Q 240.97 Q 240.97

Q 450.00 Q 450.00
del alamcen vivian al 30 de junio del año 2020
sumas saldos
haber deudor acreedor
Q 3,749.00 Q 109,093.36
Q 80,000.00
Q 40,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 760.00 Q 4,597.14
Q 1,447.50
Q 37,300.00 Q 37,300.00
Q 4,476.00 Q -
Q 71,428.57
Q 4,394.57 Q 4,248.86
Q 58,454.82 Q 55,879.82
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 18,500.00 Q 9,250.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 600.00
Q 850.00
Q 1,500.00 Q 3,500.00
Q 5,000.00 Q 3,500.00
Q 2,575.00 Q 2,129.00
Q 678.57
Q 324.00
Q 20,385.00
Q 15,063.75
Q 1,300.00
Q 1,250.00
Q 1,000.00
Q 2,582.78
Q 2,073.29
Q 6,431.03 Q 6,431.03
Q 240.97 Q 240.97
Q 450.00 Q 450.00
Q 393,331.39 Q 362,551.82 Q 362,551.82
 planilla de sueldos durante el mes de _____________________________________
de la empresa________________________

sueldo horas extras

no. nombre puesto ordinarios no. valor
1 césar xitumul contador Q 7,500.00
2 sergio rodas auxiliar de contabilidad Q 3,900.00 14 Q 341.25
3 wendy rios secretaria Q 3,300.00
4 jennifer vargas vendedora Q 3,500.00
5 beatriz pinzon vendedora Q 5,500.00 10 Q 343.75
6 elvira tahual facturacion Q 2,600.00 14 Q 227.50
7 damian morataya chofer Q 2,600.00 18 Q 292.50
8 rodrigo rustrian conserje Q 2,500.00 10 Q 156.25
9 lucas reyes mensajero Q 2,500.00 12 Q 187.50

totales Q 33,900.00 Q 1,548.75

__________________________________ ____ n
presa____________________________________________

total descuentos
comison sub total bonificacion devengado igss isr judiciales anticipos
Q 7,500.00 Q 250.00 Q 7,750.00 Q 362.25 Q 169.39
Q 4,241.25 Q 250.00 Q 4,491.25 Q 204.85
Q 3,300.00 Q 250.00 Q 3,550.00 Q 159.39
Q 550.00 Q 4,050.00 Q 250.00 Q 4,300.00 Q 195.62 Q 450.00
Q 750.00 Q 6,593.75 Q 250.00 Q 6,843.75 Q 318.48 Q 71.58
Q 2,827.50 Q 250.00 Q 3,077.50 Q 136.57
Q 2,892.50 Q 250.00 Q 3,142.50 Q 139.71
Q 2,656.25 Q 250.00 Q 2,906.25 Q 128.30
Q 2,687.50 Q 250.00 Q 2,937.50 Q 129.81

Q 1,300.00 Q 36,748.75 Q 2,250.00 Q 38,998.75 Q 1,774.96 Q 240.97 Q 450.00 Q -

 nombre

total de
descuentos total liquido
Q 531.64 Q 7,218.36
Q 204.85 Q 4,286.40
Q 159.39 Q 3,390.61
Q 645.62 Q 3,654.39
Q 390.06 Q 6,453.69
Q 136.57 Q 2,940.93
Q 139.71 Q 3,002.79
Q 128.30 Q 2,777.95
Q 129.81 Q 2,807.69

Q 2,465.93 Q 36,532.82
registro de ventas y servicios
empresa : la cubana
mes : marzo
documento comprador precio neto
dia factura otro no. nit nombre venta
6/2/2020 " 120 a la 125 varios Q 18,750.00
6/4/2020 " 0015 a la 0021 varios Q 6,850.00
6/11/2020 " 0184 a la 0191 varios Q 10,200.00
6/12/2020 nota de traslado 127 almacen la union Q 1,500.00
6/13/2020 nota de credito 2 varios Q 678.57

totales Q 36,621.43
 año:2020
precio neto venta iva debito
servicio export. exenta discal totales
Q 2,250.00 Q 21,000.00
Q 822.00 Q 7,672.00
Q 1,224.00 Q 11,424.00
Q 180.00 Q 1,680.00
Q 81.43 Q 760.00

Q 4,394.57 Q 41,016.00
registro de compras y servicios
empresa :almacen vivian
mes :julio
documento proveedor/prestador precio neto
dia factura otro no. nit nombre compra servicio
6/3/2020 " 125 autoclip Q 71,428.57
6/5/2020 " 1201 librería ascenso Q 600.00
6/26/2020 " 118 varios Q 324.00

totales Q 72,028.57 Q 324.00

 año:2020
iva
recio neto
import. credito totales
Q 8,571.43 Q 80,000.00
Q 72.00 Q 672.00
Q 324.00

Q 8,643.43 Q 80,996.00
 balance general de apertura del almacen vivian al 1 de junio del año 2020

activo
corriente
disponible
caja Q 80,000.00
total de activo Q 80,000.00
patrimonio neto o capital
capital autorizado Q 200,000.00
(-) acciones por suscribir Q 80,000.00
(-) suscriptores de acciones Q 40,000.00
total de patrimonio neto Q 80,000.00