ING.

RICARDO DANIEL ZAMBRANA ARAMAYO

PRACTICO II DE CONTABILIDAD I

NOMBRE Y APELLIDO: Estivarez Torrez Nathaly Naomi

C.I.: 10926502

DOCENTE: ING. RICARDO DANIEL ZAMBRANA ARAMAYO

FECHA:26/07/24 40

TURNO: Mañana

LA CASA COMERCIAL “PAJAROCHO” S.A. CON NIT: 4227664017; INICIA

ACTIVIDADES COMERCIALES EN FECHA 01/ __ /2024, CAJA M/N Bs.
90000, CUENTA CORRIENTE EN EL BUSA Bs. 33200, UN FONDO FIJO EN
Bs. 2500 A CARGO DE JADE MARISCAL UGARTE, UNA LETRA DE
CAMBIO A FAVOR DE LA EMPRESA POR Bs. 15000, INVENTARIO DE
MERCADERIA Bs. 140000, TERRENO POR Bs. 30000, PRESTAMO
BANCARIO POR Bs. 30000 A 2 AÑOS, Y UNA CUENTA POR PAGAR A
“CARBONE” SRL Bs. 20000 A 5 MESES PLAZO. DETERMINAR EL
PATRIMONIO ¿¿¿???

1.- 02/ /2024 COMPRAMOS MERCADERIA DE LA EMPRESA “BRUJANGAS”

S.R.L. POR Bs. 60000, SEGÚN FACTURA # 056, LA CUAL CANCELAMOS DE LA
SIGUIENTE MANERA 50% EN EFECTIVO, 30% SOLICITAMOS LA FIRMA DE UN
PAGARE Y EL 20% PAGAMOS CON CHEQUE DEL BUSA Nº 125.

2.- 04/__/2024 VENDEMOS MERCADERIA AL Sr. ADULAU RUIZ RIVERA POR Bs.
80000, SEGÚN FACTURA # 01, POR EL CUAL NOS FIRMA UNA L/C A 30 DIAS
PLAZO, HACIENDO UN RECARGO DEL 4% MENSUAL.

3.- 10/__/2024 DEVOLVEMOS MERCADERIA POR Bs. 5000 DE LA COMPRA QUE

REALIZAMOS EN EFECTIVO EN FECHA 02/__/2024 A LA EMPRESA “BRUJANGAS”
SRL POR ESTAR DEFECTUOSA.

4.- 17/_/2024 COMPRAMOS MERCADERIA POR Bs. 20000, DE LA IMPORTADORA

“VENGADORES”, FIRMANDO UN PAGARE A 30 DIAS PLAZO, SEGÚN TERMINOS
DE FACTURACION DEL 4/10 ; n/30.

5.- 24/__/2024 CANCELAMOS EN EFECTIVO Bs., LA COMPRA DE MERCADERIA

DE LA FECHA 17/ _ /2024 EN LA CUAL SE FIRMA UN PAGARE SUJETO A
TERMINOS DE FACTURACION.

6.- 26/__/2023 SE VENDE MERCADERIA POR bs. 70000 AL Sr. TOÑO FLORES
NAVA, NOS CANCELA EN EFECTIVO bs. 50% Y EL RESTO NOS CANCELA CON
CHEQUE DEL BNB # 300; S/F # 02
 ING. RICARDO DANIEL ZAMBRANA ARAMAYO

7.- 26/_/2024 SE APERTURA UNA CUENTA CORRIENTE EN DOLARES EN EL

BANCO GANADERO (T/C = 6,90) POR $us 3000; SE EFECTUA EN Bs.

7.- 27/_/2024 SE COMPRA SILLAS, MESAS, Y ESCRITORIO POR UN VALOR DE

Bs. 1.700 EL PAGO SE REALIZO CON CHEQUE # 01, SEGÚN FACTURA # 456.

8.- 27/ _/ 2024 SE COMPRA SODAS, EMPANADAS Y TORTA DEL

SUPERMERCADO TIA POR Bs. 450; SE CANCELA CON EL FONDO FIJO DE LA
EMPRESA; S/F #1010

9.- 28/0__/2024 PAGO IMPUESTOS IVA E IT.

SE PIDE:

BALANCE INICIAL

LIBRO DIARIO (SUMAR Y CUADRAR)

LIBRO MAYOR EN FORMA DE “T”

 ING. RICARDO DANIEL ZAMBRANA ARAMAYO

EMPRESA COMERCIAL:___PAJAROCHO S.A._____________

NIT: _4227664017_______

BALANCE DE APERTURA

Practicado al 01 De _JULIO__ de 2024

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO

310700

Corriente 280700.-

125700.-

Disponible

CAJA M/N 90000.-

BANCO M/N 33200.-

… CAJA CHICA M/N… 2500.-

…………………………………………
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Exigible 15000.-

DOCUMENTOS*COBRAR M/N

15000.-

…………………………………………

Realizable 140000.-

INVENTARIO DE MERCADERIA 140000.-

No Corriente 30000.-
Activos Fijos 30000

TERRENO 30000
…………………………………………

…………………………………………

…………………………………………

TOTAL ACTIVO 310700.-

PASIVO 50000.-

20000.-

Corriente (<1AÑO)
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CUENTAS*PAGAR M/N 20000.-

……………………

No Corriente(>1 AÑO) 30000.-

PRESTAMOS BANCARIOS 30000.-

PATRIMONIO 260700.-
Capital = ACTIVO - PASIVO = 310700 - 50000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 310700.-

FIRMAN RDZA

CONTADOR GERENTE
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LIBRO DIARIO

Fecha Detalle FM Debe Haber

01/07/2024 CAJA M/N 1 90000.-

C.T. BANCO M/N 2 33200.-

CAJA CHICA M/N 3 2500.-

DOCUMENTOS*COBRAR M/N 4 15000.-

INVENTARIO DE MERCADERIA 5 140000.-

TERRENO 6 30000.-

CUENTAS*PAGAR M/N 7 20000.-

PRESTAMOS BANCARIOS M/N 8 30000.-

CAPITAL 9 260700.-

GLOSA.- INICIO DE ACTIVIDADES DE LA

EMPRESA “PAJAROCHO” S.A.

----- 1 ----- 310700.- 310700.-

04/07/2024

C.E. (87%) COMPRAS 10 52200.-

60000 (13%) C.F. 11 7800.-

(50%) CAJA M/N 1 30000.-

60000
(30%) DOCUMENTOS*PAGAR M/N 12 18000.-

(20%) BANCO M/N 2 12000.-

 ING. RICARDO DANIEL ZAMBRANA ARAMAYO

GLOSA: SE COMPRA MERCADERIA DE

LA EMPRESA BRUJANGAS Srl. S/F # 056
POR Bs. 60000; SE CANCELA EN
EFECTIVO (50%), EL (30%) FIRMAMOS
UN PAGARE Y EL RESTANTE (20%)
CANCELAMOS CON CHEQUE DEL BUSA
# 125

----- 2 ----- 60000.- 60000.-

04/07/2024

C.I. DOCUMENTOS*COBRAR M/N 4 83200.-

80000(4%)

3200 ((83200(3%)) I.T. 13 2496.-

80000+3200

83200 ((80000(87%))VENTAS 14 69600.-

((3200(87%))RECARGO S/VENTAS 15 2784.-

((83200(13%)) D.F. 16 10816.-

IT*PAGAR M/N 17 2496.-

GLOSA: SE VENDE MERCADERIA POR

Bs. 80000, S/F # 01 AL Sr. ADULAU RUIZ
RIVERA, NOS FIRMA UNA L/C 30 DIAS
PLAZO POR EL CUAL LE HACEMOS UN
RECARGO DEL (4%=3200); TOTAL A
COBRAR Bs. 83200.-

----- 3 ----- 85696.- 85696.-

10/07/2024

C.I. ((5000(100%)) CAJA M/N 1 5000.-

5000
(87%) DEVOLUCION SOBRE/COMPRAS 18 4350.-

(13%) D.F. 16 650.-

GLOSA: NOS DEVUELVEN MERCADERIA

POR Bs. 5000; DE LA COMPRA 5000.- 5000.-
REALIZADA EN EFECTIVO EN FECHA
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02/07/2024, NOS AMORTIGUAN EL

MONTO DE REFERENCIA.

----- 4 -----

17/07/2024

C.E.
(87%) COMPRAS 10 17400.-

20000 (13%) C.F. 11 2600.-

(100%) DOCUMENTOS*PAGAR M/N 12 20000.-

GLOSA: SE COMPRA MERCADERIA POR

Bs. 20000 A LA IMPORTADORA
“VENGADORES” POR EL CUAL
FIRMAMOS UN PAGARE A 30 D/P
SEGÚN TERMINOS DE FACTURACION
4/10; n/30.

----- 5 ----- 20000.- 20000.-

24/07/2024

C.I. DOCUMENTOS*PAGAR M/N 12 20000.-

20000(4%)

800 CAJA M/N 1 19200.-

20000-800
((800(87%)) DESCUENTO
19200 SOBRE/COMPRAS 19 696.-

((800(13%)) D.F. 16 104.-

GLOSA: SE CANCELA EN EFECTIVO Bs.

LA COMPRA EN FECHA 17/07/2024
SUJETA BAJO TERMINOS DE
FACTURACION 4/10; n/30 (NOS HACEN
EL DESCUENTO DEL 4%=800); TOTAL A
PAGAR 19200 Bs.

----- 6 ----- 20000.- 20000.-

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LIBRO DIARIO

Fecha Detalle FM Debe Haber

26/07/2024

C.I. (50%) CAJA M/N 1 35000.-

70000 (50%) BANCO M/N 2 35000.-

((70000(3%)) I.T. 13 2100.-

70000 (87%) VENTAS 14 60900.-

(13%) D.F. 16 9100.-

IT*PAGAR M/N 17 2100.-

GLOSA: SE VENDE MERCADERIA AL Sr.

TOÑO FLORES NAVA POR Bs. 70000; S/F
# 02; NOS CANCELA (50%) EN EFECTIVO
Y EL RESTANTE (50%) CON CHEQUE
BNB # 300

----- 7 ----- 72100.- 72100.-

26/07/2024

C.T. BANCO M/E 20 20700.-

3000 (6,90)

20700 CAJA M/N 1 20700.-

GLOSA: SE APERTURA UNA CTA CTE 20700.- 20700.-

EN DOALRES $3000 EN EL BANCO
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GANADERO (T/C-6,90); SE EFECTUA EN

Bs.

----- 8 -----

27/07/2024

C.E. (87%) MUEBLES Y ENSERES 21 1479.-

1700 (13%) C.F. 11 221.-

(100%) BANCO M/N 2 1700.-

GLOSA: SE COMPRA SILLAS, MESAS,

ESCRITORIO POR EL VALOR DE Bs.
1700 S/F # 456, SE CANCELA CON
CHEQUE # 01 DEL BUSA.

----- 9 ----- 1700.- 1700.-

27/07/2024

C.E.
(87%) REFRIGERIO 22 391,5.-

450 (13%) C.F. 11 58,5.-

(100%) CAJA CHICA M/N 3 450.-

GLOSA: SE COMPRA SODAS,

EMPANADAS, TORTAS DEL
SUPERMERCADO TIA POR Bs. 450 S/F #
1010; SE CANCELA CON EL FONDO FIJO
DE LA EMPRESA.

----- 10 ----- 450.- 450.-

28/07/2024

C.E. D.F. 16 20670.-

IT*PAGAR M/N 17 4596.-

C.F. 11 10679,5.-

CAJA M/N 1 14586,5.-

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LIBRO DIARIO

Fecha Detalle FM Debe Haber

GLOSA: PAGO DE IMPUESTOS IVA e IT

----- 11 ----- 25266.- 25266.-

SUMA TOTAL 621612.- 621612.-

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SUMA TOTAL

1.- Cta. 2.- Cta. 3.-Cta.…………………

D BANCO D CAJA CHICA

D CAJA M/N H M/N H M/N H

30000 33200.- 12000.- 2500.- 450.-

90000
19200 35000.- 1700.- 2050.-
5000
20700 68200.- 13700.- S.D.
35000
14586,5

54500.-

S.D.

130000.- 84486,5.-

45513,5.-

S.D.
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4.-Cta.………………… 5.-Cta.………………… 6.- Cta.…………………

D D
DOCUMENTOS INVENTARIO
*
MERCADERI
COBRAR M/N H A H D TERRENO H

15000.- 140000.- 30000.-

83200.- S.D. S.D.

98200.-

S.D.

7.-Cta.………………… 8.-Cta.………………… 9.-Cta.…………………

D
PRESTAMOS
D CUENTAS*
BANCARIOS
PAGAR M/N H M/N H D CAPITAL H

20000.- 30000.- 260700.-

S.A. S.A. S.A.

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10.-Cta.………………… 11.-Cta.………………… 12.-Cta.…………………

D
DOCUMENTOS
D CREDITO *

D COMPRAS H FISCAL C.F. H PAGAR H

52200.- 7800.-

17400.- 2600.- 18000.-

69600.- 221.- 20000.- 20000.-

10679,5.
S.D. 58,5.- -

20000.- 38000.-

10679,5.
10679,5.- - 18000.-

S.A.

LIBROS MAYORES
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13.-Cta.………………… 14.-Cta.………………… 15.-Cta.…………………

D RECARGO

D I.T. H D VENTAS H S/VENTAS H

69600.-

2496.- 60900.-

2100.- 130500.- 2784.-

4596.- S.A. S.A.

S.D.

16.-Cta.………………… 17.-Cta.………………… 18.-Cta.…………………

D
D DEBITO DEVOLUCION
D IT*PAGAR
FISCAL D.F. H M/N H S/COMPRAS H

20670.- 10816.- 4596.-

650.- 2496.- 4350.-

104.- 4596.- 2100.- S.A.

9100.- 4596.-

20670.-

20670.-
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19.-Cta.………………… 20.-Cta.………………… 21.-Cta.…………………

D DESCUENTO D MUEBLES Y

S/COMPRA H D BANCO M/E H ENSERES H

696.- 20700.- 1479.-

S.A. S.D. S.D.

22.-Cta.………………… Cta.………………… Cta.…………………

D
REFRIGERIOS H D H D H

391,5.-

S.D.
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