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Estado de resultado integral

294193_P09045582UVD FIJO NO CAM_DANIEL FRA_CORPORACION UNI_DIANA ROCI_RAMIREZ
SA_BAR_69.515.835
800116217-2
De Enero 2024 a Diciembre 2024
Valor expresado en Peso colombiano
Comparativo
Procesado en: Octubre 16 2024 08:59
Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual Año anterior
4 Ingresos 4,310,029.36 49,720,009.94
41 Ingresos de actividades 4,185,029.36 49,720,009.94
4135 Comercio al por mayor y al detal 4,465,000.50 49,720,009.94
413501 Comercio al por mayor y al detal 4,465,000.50 49,720,009.94
41350101 Comercio al por mayor y al detal 4,465,000.50 49,720,009.94
4175 Devolución en ventas -279,971.14 0.00
417505 Devolución -279,971.14 0.00
41750501 Devolución en ventas -279,971.14 0.00
42 Otros ingresos de actividades 125,000.00 0.00
4210 Financieros 125,000.00 0.00
421005 interees 125,000.00 0.00
5 Gasto -68,850,536.00 -3,264,000.00
51 Administrativos -15,406,036.00 -2,664,000.00
5120 Arrendamientos 0.00 -600,000.00
512020 Equipo de oficina 0.00 -600,000.00
51202001 Arrendamientos - Equipo de oficina 0.00 -600,000.00
5140 Gastos legales 0.00 -382,000.00
514010 Registro mercantil 0.00 -382,000.00
51401001 Registro mercantil 0.00 -382,000.00
5160 Depreciaciones -11,839,374.00 0.00
516005 Construcciones y edificaciones -4,166,667.00 0.00
51600501 Construcciones y edificaciones -4,166,667.00 0.00
516015 Equipo de oficina -53,550.00 0.00
51601501 Equipo de oficina -53,550.00 0.00
516020 Equipo de computación y -321,300.00 0.00
51602001 Equipo de computación y -321,300.00 0.00
516035 Flota y equipo de transporte -7,297,857.00 0.00
51603501 Flota y equipo de transporte -5,665,357.00 0.00
51603597 D. fiscal flota y equipo de transporte -1,632,500.00 0.00
5165 Amortizaciones -3,566,662.00 0.00
516510 Intangibles M -3,566,662.00 0.00
51651001 Intangibles -3,566,662.00 0.00
5195 Diversos 0.00 -1,682,000.00
519530 Útiles papelería y fotocopias 0.00 -1,682,000.00
51953001 Útiles papelería y fotocopias 0.00 -1,682,000.00
52 Ventas -24,500.00 -600,000.00
5220 ARRIENDOS 0.00 -600,000.00
522005 ARRIENDOS 0.00 -600,000.00
5299 PROVISIONES -24,500.00 0.00
529915 DETERIOROR INVE -24,500.00 0.00
53 Otros gastos de actividades -53,420,000.00 0.00
5310 Perdida en venta y retiro de -53,420,000.00 0.00
531040 deterioro vehiculos -53,420,000.00 0.00
6 Costos de venta -2,511,490.48 -29,832,000.00
61 Costo de ventas y de prestación -2,511,490.48 -29,832,000.00
6135 Comercio al por mayor y al por -2,511,490.48 -29,832,000.00
613505 Comercio al por mayor y al por -2,511,490.48 -29,832,000.00
61350501 Comercio al por mayor y al por -2,511,490.48 -29,832,000.00
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) -67,051,997.12 16,624,009.94
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Estado de situación financiera
294193_P09045582UVD FIJO NO CAM_DANIEL FRA_CORPORACION UNI_DIANA ROCI_RAMIREZ
SA_BAR_69.515.835
800116217-2
De Enero 2024 a Diciembre 2024
Valor expresado en Peso colombiano
Procesado en: Octubre 16 2024 08:57
Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual
1 Activo 1,315,895,118.02
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 29,502,645.63
1105 Caja 800,000.00
110510 Cajas menores 800,000.00
11051001 Cajas menores 800,000.00
1120 Cuentas de ahorro 28,702,645.63
112005 Bancos 28,702,645.63
11200501 Bancos 28,702,645.63
12 Inversiones 1,000,000,000.00
1295 Acciones o derechos en clubes deportivos 1,000,000,000.00
129595 Otras inversiones 1,000,000,000.00
12959501 Otras inversiones 1,000,000,000.00
13 Deudores comerciales y otras cuentas por 20,119,498.87
1305 Clientes nacionales 17,655,690.19
130505 Clientes nacionales 17,655,690.19
13050501 Clientes nacionales 17,655,690.19
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 2,463,808.68
135515 Anticipo Retención en la fuente 1,222,125.95
13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 1,224,125.23
13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% -6,999.28
13551503 Anticipo Retención en la fuente 4% 5,000.00
135517 Impuesto a las ventas retenido 681,293.45
13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 689,272.63
13551702 Devolución impuesto a las ventas retenido 15% -7,979.18
135518 Autorrencion especial 0.55% 560,389.28
13551801 Rete Ica 11,04 267,002.44
13551802 Devolución Rete Ica 11,04 -3,090.88
13551816 Autorretencion 0.55% 296,477.72
14 Inventarios 8,702,009.52
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 8,702,009.52
143501 Mercancías no fabricadas 8,702,009.52
14350101 Mercancías no fabricadas 8,702,009.52
15 Propiedad planta y equipo 50,537,626.00
1524 Equipo de oficina 1,071,000.00
152405 Muebles y enseres 1,071,000.00
15240501 Muebles y enseres 1,071,000.00
1528 Equipo de computación y comunicación 6,426,000.00
152805 Equipos de procesamiento de datos 6,426,000.00
15280501 Equipos de procesamiento de datos 6,426,000.00
1540 Flota y equipo de transporte 54,880,000.00
154005 Vehículos 54,880,000.00
15400501 CAMIONETA 54,880,000.00
1592 Depreciación acumulada -11,839,374.00
159205 Construcciones y edificaciones -4,166,667.00
15920501 Construcciones y edificaciones -4,166,667.00
159215 Equipo de oficina -53,550.00
15921501 Equipo de oficina -53,550.00
159220 Equipo de computación y comunicación -321,300.00
15922001 Equipo de computación y comunicación -321,300.00
159235 Flota y equipo de transporte -7,297,857.00
15923501 Flota y equipo de transporte -7,297,857.00
16 Intangibles 82,033,338.00
1610 MARCAS 85,600,000.00
161005 ADQUIRIDAS 85,600,000.00
1698 Marcas -3,566,662.00
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Estado de situación financiera
294193_P09045582UVD FIJO NO CAM_DANIEL FRA_CORPORACION UNI_DIANA ROCI_RAMIREZ
SA_BAR_69.515.835
800116217-2
De Enero 2024 a Diciembre 2024
Valor expresado en Peso colombiano

169810 amortizacion marcas -3,566,662.00

17 Otros activos no financieros 125,000,000.00
1720 Costo de explotación y desarrollo 125,000,000.00
172020 Otros activos biológicos 125,000,000.00
17202001 Otros activos biologicos 125,000,000.00
2 Pasivo -1,326,323,105.20
21 Pasivos financieros -990,340,000.00
2105 Bancos nacionales -990,340,000.00
210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS -990,340,000.00
23 Acreedores comerciales y otras cuentas por -348,665,027.72
2335 Costos y gastos por pagar -331,307,619.00
233595 Otros -331,307,619.00
23359501 Otros -331,307,619.00
2365 Retenciones en la fuente -6,367,727.72
236525 Servicios -850,000.00
23652505 Servicios 1 % -850,000.00
236535 Rendimientos financieros -1,875,000.00
23653502 Rendimientos financieros 7 % -1,875,000.00
236540 Retención por compras -3,346,250.00
23654001 Retención por compras 2,5% -3,304,250.00
23654004 Retención por compras 3,5% -42,000.00
236575 Autorretenciones -296,477.72
23657501 Autorretenciones -296,477.72
2367 Impuesto a las ventas retenido -47,937.00
236701 Impuesto a las ventas retenido -47,937.00
23670101 Impuesto a las ventas retenido 15% -47,937.00
2368 Impuesto de industria y comercio retenido -10,941,744.00
236805 Retención industria y comercio Ica -10,941,744.00
23680501 Reteica 11,04 -1,270,152.00
23680505 Reteica 9,66 -9,671,592.00
24 Pasivos por impuestos 12,681,922.52
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 12,681,922.52
240806 Iva generado -10,295,152.00
24080601 Iva generado -10,295,152.00
240810 Iva descontable por compras 22,923,880.00
24081001 Iva descontable por compras 19% 22,923,880.00
240820 Descontable por devoluciones 53,194.52
24082001 Descontable por devoluciones 19% 53,194.52
3 Patrimonio 10,427,987.18
31 Capital social -40,000,000.00
3105 Capital suscrito y pagado -40,000,000.00
310505 Capital suscrito y pagado -120,000,000.00
31050501 Capital autorizado -120,000,000.00
310510 Capital por suscribir (db) 60,000,000.00
31051001 Capital por suscribir (db) 60,000,000.00
310515 CAPITAL POR COBRAR 20,000,000.00
36 Resultado del ejercicio -16,624,009.94
3605 Utilidad del ejercicio -16,624,009.94
360505 Utilidad del ejercicio -16,624,009.94
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) 67,051,997.12
 18)Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo Promedio ponderado.

KARDEX HERRAMIENTAS JH
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
DOCUMENTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS
ITEM FECHA GUIA FACTURA DETALLE CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
1 1-Dec SALDO INICIAL AL MES DE DICIEMBRE 2023
2 2-Dec Compra a Proveedor A 925 20,000 18,500,000 925 20,000 18,500,000
Cliente A
3 3-Dec Compra a Proveedor A 40 20,000 800,000 965 20,000 19,300,000
CLiente A
4 4-Dec Compra a Proveedor B 275 20,000 5,500,000 1,240 20,000 24,800,000
Cliente B
5 5-Dec Compra a Proveedor B 110 20,000 2,200,000 1,350 20,000 27,000,000
Cliente B
6 6-Dec Compra a Proveedor C 156 20,000 3,120,000 1,506 20,000 30,120,000
7 Cliente C g
8 225 20,000 4,500,000 1,281 20,000 25,620,000
9
10 675 20,000 13,500,000 606 20,000 12,120,000
11
12 240 20,000 4,800,000 366 20,000 7,320,000
13
14 195 20,000 3,900,000 171 20,000 3,420,000
15
16 157 20,000 3,132,000 14 20,000 288,000
- -
2/8/2024 Compra a Proveedor A 730 15000 10,950,000.00 744 15,097 11,238,000
- -
97 15,097 1,464,382 647 15,097 9,773,618
- -
80 15,097 1,215,135 567 15,097 8,558,483
- -
3/12/2024 Nota credito cliente c 11.13 15,097 168,026.52 578 15,097 8,726,509
- - -
6/2/2024 Deterioro inventario 24,500.00 8,702,009

19)Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos para el primer semestre del año 2.

ESCRITORIO
COMPUTADOR
SILLA
TELEFONO
 20)Realizar amortización de intangible bajo el método de línea recta para el primer semestre del año 2.

FEBRERO

MARZO
ABRIL

MAYO
JUNIO

1.El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor de propiedad, planta y equipo que está registrada en los
libros sea el doble de este para reportar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin tener en cuenta el avaluó de un perito u otro
procedimiento; solo es una cifra que él considera que debe estar en los libros. ¿Cuál es su posición como contador de la organización?
Cumplimiento con principios contables: El valor de Propiedad, Planta y Equipo debe ser registrado de acuerdo con las normas contables, que establecen que el
reconocimiento y la medición de estos activos deben basarse en valoraciones objetivas, como el costo histórico o el valor razonable a través de un avaluador
certificado. Registrar un valor arbitrario sin respaldo documental violaría estos principios.

Integridad y ética profesional: Como contador, estás obligado a actuar con integridad y objetividad. Manipular los estados financieros con valores que no tienen
fundamento real puede llevar a consecuencias legales para la organización y para ti como profesional, incluyendo sanciones por parte de los entes reguladores o
comisiones de auditoría. Propuesta de acción:
Explica claramente al gerente la importancia de cumplir con los principios contables y las leyes aplicables.
Sugiere realizar una valoración externa y objetiva de los activos para establecer su valor correcto.
Si el gerente insiste en su solicitud, es recomendable documentar tu desacuerdo por escrito y, de ser necesario, escalar la situación a una instancia superior o
comité de auditoría para proteger tu integridad profesional y evitar complicaciones legales.

2.Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la compañía, y detecta que dentro de las consignaciones
realizadas a la cuenta de la organización están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante y que no tienen soporte alguno, usted se
dirige al gerente solicitando información al respecto, pero el gerente le dice que no es de su competencia conocer la información de estas
transacciones. ¿Cómo procede usted ante este posible caso de lavado de activos?

Normativas de prevención de lavado de activos (PLA): La legislación en la mayoría de los países exige a las empresas que mantengan controles estrictos para
prevenir el lavado de activos. Las transacciones sin explicación, particularmente las de gran cuantía, pueden levantar sospechas. Como parte de tus
responsabilidades, debes reportar cualquier transacción que no cumpla con los controles de debida diligencia.

Escalar el caso internamente: Si el gerente insiste en que no es de tu competencia conocer esas transacciones, debes documentar cuidadosamente lo sucedido,
incluyendo tu solicitud inicial y la respuesta del gerente. Escala el asunto a una instancia superior dentro de la organización, como el comité de auditoría, la junta
directiva o el área de cumplimiento, si existe. Es importante que informes a quienes tienen autoridad para investigar más a fondo estas operaciones.
Resumen de tu proceder:
Solicitar nuevamente la documentación de las transacciones y dejar constancia escrita.
Escalar el asunto a las autoridades internas de la empresa, como el comité de auditoría o cumplimiento.
Cumplir con las normativas de prevención de lavado de activos, reportando las transacciones sospechosas si fuera necesario.
Proteger tu integridad personal y profesional, documentando todas tus acciones para evitar posibles consecuencias legales.

3.Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en sus inventarios un stock de 1.000 computadores a la fecha,
usted solicita realizar un inventario físico y al momento de realizarlo se establece que en físico reposan tan solo 500 computadores. De inmediato le
informa al gerente lo ocurrido a lo que el responde que es normal que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún argumento. ¿Qué acción
emprendería usted cómo contador?
Documentar el hallazgo: El primer paso es dejar constancia escrita de la discrepancia encontrada entre el inventario registrado (1,000 computadores) y el
inventario físico (500 computadores). La documentación debe incluir detalles del inventario físico realizado, así como la diferencia identificada. Esta evidencia es
crucial para justificar las acciones posteriores.

Solicitar una explicación formal: A pesar de la respuesta del gerente de que "es normal que se presenten esas diferencias", es tu responsabilidad solicitar una
explicación formal y detallada de las causas de esta discrepancia. Si no te ofrecen razones claras, solicita que se investigue más a fondo el origen de la diferencia,
ya sea por pérdidas, robos, ventas no registradas, errores de registro o cualquier otra causa.

Realizar un análisis más profundo: Si el gerente no brinda una respuesta satisfactoria, es prudente iniciar una investigación interna más exhaustiva. Esto podría
incluir:

Revisar las transacciones de inventario recientes.

Analizar las entradas y salidas de inventario.
Revisar las políticas de control interno en el manejo de inventarios y verificar si hay fallos en los procedimientos.
Verificar posibles robos, fraudes o errores de registro.
Informar a instancias superiores: Si el gerente sigue sin dar explicaciones o no toma la situación con la seriedad debida, debes escalar el asunto a la junta
directiva, al comité de auditoría o al área de control interno, si existe. Es crucial que todas las instancias relevantes estén al tanto de esta discrepancia, ya que
puede afectar directamente los estados financieros y la credibilidad de la empresa.

Ajuste contable y de inventario: Como contador, tienes la responsabilidad de que el inventario registrado en los libros sea el que existe físicamente. Si después de
investigar la discrepancia, no se encuentra una solución válida que justifique la diferencia, deberás proceder a ajustar el inventario en los registros contables. Esto
podría implicar:

Registrar una pérdida por la diferencia de inventario.