Informacion Financiera Pliego N 016 I Trimestre 2024

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 11/06/2024
Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 11:55:08

Versión 240301 Al 31 de Marzo de 2024 Página : 1 de 1
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS EF-1
ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
Al 31 de Marzo de 2024 Al 31 de Diciembre del 2023 Al 31 de Marzo de 2024 Al 31 de Diciembre del 2023
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 913,410,764.32 968,572,073.92 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Inversiones Financieras Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 9,847,081.62 65,505,426.46
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 5,793,263.64 13,378,384.00 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 11,794.81 84,319.31
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 77,934,461.28 38,054,461.02 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 6,746,884.46 6,340,768.76
Inventarios (Neto) Nota 7 8,437,995.35 878,016.04 Obligaciones Previsionales Nota 20 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 1,936,403.96 850,836.02 Operaciones de Crédito Nota 21 0.00 0.00
Otras Cuentas del Activo Nota 9 167,643,172.69 188,076,786.31 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 87,694,523.69 269,534,897.33
Ingresos Diferidos Nota 24 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,175,156,061.24 1,209,810,557.31 TOTAL PASIVO CORRIENTE 104,300,284.58 341,465,411.86
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo Nota 25 0.00 0.00
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 5,666,795.38 756,303.49 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26 0.00 0.00
Inversiones Financieras (Neto) Nota 12 9,572,168,000.00 9,572,168,000.00 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 27 3,650,951.74 4,003,021.19
Propiedades de Inversión Nota 13 0.00 0.00 Obligaciones Previsionales Nota 28 39,181,885.32 40,540,772.92
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 2,064,909,627.02 2,015,679,210.47 Provisiones Nota 29 3,352,301.38 3,348,081.38
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 43,079,781.41 302,775,437.87 Otras Cuentas del Pasivo Nota 30 10,174,894.51 54,258,239.04
Ingresos Diferidos Nota 31 1,183,975,744.78 1,183,975,744.78
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,685,824,203.81 11,891,378,951.83 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,240,335,777.73 1,286,125,859.31
TOTAL PASIVO 1,344,636,062.31 1,627,591,271.17
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 32 9,618,022,571.24 9,618,022,571.24
Hacienda Nacional Adicional Nota 33 4,203,755,475.00 4,203,755,475.00
Resultados No Realizados Nota 34 388,139,237.99 388,139,237.99
Reservas Nota 35 0.00 0.00
Resultados Acumulados Nota 36 (2,693,573,081.49) (2,736,319,046.26)
TOTAL PATRIMONIO 11,516,344,202.74 11,473,598,237.97
TOTAL ACTIVO 12,860,980,265.05 13,101,189,509.14 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,860,980,265.05 13,101,189,509.14
30,934,726,339.06 29,577,648,338.12 Cuentas de Orden Nota 37 30,934,726,339.06 29,577,648,338.12

Cuentas de Orden Nota 37
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|
CONTADOR GENERAL
JUAN CARLOS DIRECTOR GENERAL
JOEL ANTERO TITULAR DE LA ENTIDAD
GIOVANNA MARIA DIAZ REVILLA
MAT.
FERNANDEZ N°
RODRIGUEZ DE ADMINISTRACIÓN
BOLIVIA REVOLLEDO DNI 10610070
DNI 42534667 DNI 40811498 19/06/2024 18:07:45
MAT. Nº 02-6260 19/06/2024 17:57:32
18/06/2024 19:07:17
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 11:55:09
Versión 240301
Página : 1 de 1
ESTADO DE GESTIÓN
Al 31 de Marzo de 2024
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-2
Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

Enero al 31 de Marzo Enero al 31 de Marzo Enero al 31 de Marzo Enero al 31 de Marzo
de 2024 de 2023 de 2024 de 2023
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 38 95,415,352.71 102,446,527.92 95,415,352.71 102,446,527.92
Ingresos No Tributarios Nota 39 211,072.38 393,709.73 211,072.38 393,709.73
Aportes por Regulación Nota 40 7,512,703.83 7,128,086.01 7,512,703.83 7,128,086.01
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 55,964,816.14 2,366,752,101.65 55,964,816.14 2,366,752,101.65
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Financieros Nota 43 8,852,403.36 9,459,004.10 8,852,403.36 9,459,004.10
Otros Ingresos Nota 44 86,884,314.18 55,551,400.69 86,884,314.18 55,551,400.69
TOTAL INGRESOS 254,840,662.60 2,541,730,830.10 254,840,662.60 2,541,730,830.10
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 45 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (15,710,366.19) (9,364,321.24) (15,710,366.19) (9,364,321.24)
Gastos de Personal Nota 47 (18,473,870.52) (16,942,394.15) (18,473,870.52) (16,942,394.15)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 (609,207.02) (698,663.49) (609,207.02) (698,663.49)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 49 0.00 (148,946,130.00) 0.00 (148,946,130.00)
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (61,378,946.63) (2,226,603,092.62) (61,378,946.63) (2,226,603,092.62)
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (80,755,198.50) (42,679,124.66) (80,755,198.50) (42,679,124.66)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (18,785,720.99) (12,736,710.28) (18,785,720.99) (12,736,710.28)
Gastos Financieros Nota 53 (341,439.04) (273,467.45) (341,439.04) (273,467.45)
Otros Gastos Nota 54 (15,975,582.51) (781,955.68) (15,975,582.51) (781,955.68)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (212,030,331.40) (2,459,025,859.57) (212,030,331.40) (2,459,025,859.57)
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 42,810,331.20 82,704,970.53 42,810,331.20 82,704,970.53
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|
JUAN CARLOS JOEL ANTERO GIOVANNA MARIA DIAZ REVILLA

FERNANDEZ RODRIGUEZ BOLIVIA REVOLLEDO DNI 10610070
DNI 42534667 DNI 40811498 19/06/2024 18:07:50
MAT. Nº 02-6260 19/06/2024 17:57:37
18/06/2024 19:07:21
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Versión 240301
Por el periodo terminado al 31 de Marzo de 2024
(EN SOLES) Página : 1 de 1

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-3
HACIENDA HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2023 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (2,311,758,068.74) 7,694,403,740.49
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 203,755,475.00 0.00 0.00 0.00 203,755,475.00
Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 82,704,970.53 82,704,970.53
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2023 9,100,505,371.24 721,272,675.00 388,139,237.99 0.00 (2,229,053,098.21) 7,980,864,186.02
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2024 9,618,022,571.24 4,203,755,475.00 388,139,237.99 0.00 (2,736,319,046.26) 11,473,598,237.97
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 (64,366.43) (64,366.43)
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 42,810,331.20 42,810,331.20
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2024 9,618,022,571.24 4,203,755,475.00 388,139,237.99 0.00 (2,693,573,081.49) 11,516,344,202.74
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
- Las Notas deben ser explicativas.
|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

DNI 42534667 DNI 40811498 19/06/2024 18:07:54
MAT. Nº 02-6260 19/06/2024 17:57:43
18/06/2024 19:07:25
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Fecha : 14/06/2024
Versión 240301
Por el periodo terminado al 31 de Marzo de 2024
(EN SOLES) Página : 1 de 1

EF-4
CONCEPTOS Del 01 de enero al 31 Del 01 de enero al 31

de marzo de 2024 de marzo de 2023
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 76,576,293.61 77,444,607.90
Cobranza de Aportes por regulaciòn 7,512,703.83 7,128,086.01
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 16,918,009.37 20,928,715.06
Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 0.00 0.00
Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 55,209,009.81 2,366,278,548.61
Otros (Nota) 111,006,818.76 86,770,263.95
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (15,110,193.47) (24,723,587.88)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (17,864,852.43) (3,857,324.74)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (545,761.33) (151,164.57)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (1,359,186.60) (1,331,460.96)
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (576,276.66) (311,571.67)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 (148,946,130.00)
Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (48,765,923.20) (2,208,714,988.14)
Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (67,985,685.67) (7,325,401.08)
Otros (Nota) (113,305,762.20) (118,978,926.28)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 1,709,193.82 44,209,666.21
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (36,678.00) (993,132.02)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (56,578,235.81) (40,199,255.03)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (175,298.50) (1,654,783.41)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (56,790,212.31) (42,847,170.46)
ACTIVIDAD DE INVERSION
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 0.00 0.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (55,081,018.49) 1,362,495.75
E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (80,291.11) (248,672.54)
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 968,572,073.92 1,039,633,629.18
G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 913,410,764.32 1,040,747,452.39

Las Notas deben ser explicativas
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

DNI 42534667 DNI 40811498 19/06/2024 18:07:58
MAT. Nº 02-6260 19/06/2024 17:57:47
18/06/2024 19:07:30
Versión 240301 Página : 1 de 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD
Al 31 de Marzo del 2024
NOTA 1C
ENTIDAD : 016 M. DE ENERGIA Y MINAS
MISIÓN
Promover el desarrollo competitivo y sostenible de las actividades minera energéticas, en beneficio de la sociedad peruana, de manera articulada, predictible,
transparente y descentralizada.
VISIÓN
Sector Minero-Energético reconocido por ser altamente competitivo a nivel Internacional, que promueve el desarrollo eficiente y sostenible de la explotación de
los recursos minero energéticos para satisfacer las necesidades de la población, preservando el medio ambiente, respetando la cultura de los pueblos y
contribuyendo a la reducción de la pobreza y al desarrollo integral del país, mediante la participación conjunta del Estado, la comunidad y el Sector Privado.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
El MINEM fue creado mediante Decreto Ley N°17271 de fecha 03 de diciembre de 1968, iniciando sus labores el 1 de abril de 1969, con domicilio en Av. Las
Artes Sur N°260, distrito de San Borja, Provincia de Lima, Departamento de Lima.
El MINEM es el organismo central y rector del Sector Energía y Minas, forma parte integrante del Poder Ejecutivo, encargado de promover el desarrollo
sostenible de las actividades energéticas y mineras, impulsando la inversión privada en un marco global competitivo y preservando el medio ambiente. En este
contexto, el Ministerio apoya la investigación científica y técnica relacionada con los recursos minerales y energéticos, y también otorga concesiones, celebra
contratos y promueve proyectos que ayuden a desarrollar el potencial energético y minero del país.
Tiene como finalidad formular y evaluar, en armonía con la política general y los planes del Gobierno, las políticas de alcance nacional en materia de desarrollo
sostenible de las actividades minero - energéticas. Es la autoridad competente en los asuntos ambientales referidos a dichas actividades.
El objetivo es promover el desarrollo integral de las actividades minero - energéticas, normando y/o supervisando, según sea el caso, su cumplimiento;
cautelando el uso racional de los recursos naturales en armonía con el medio ambiente.
Los Estados Financieros del MINEM comprenden, los de las Unidades Ejecutoras que se listan a continuación:
Unidad Ejecutora N°001 (0185): Ministerio de Energía y Minas - Central.

Unidad Ejecutora N°005 (01280): Ministerio de Energía y Minas - Dirección General de Electrificación Rural.
HECHOS DE IMPORTANCIA
El actual Ministro de Energía y Minas es el señor Rómulo Mucho Mamani, nombrado mediante Resolución Suprema N°023-2024-PCM, quien se desempeña en
el cargo desde el 14 de febrero de 2024, elegido durante el gobierno de Dina Ercilia Boluarte Zegarra.
La Entidad a través de la Unidad Ejecutora N°005 (01280): Ministerio de Energía y Minas - Dirección General de Electrificación Rural realizó transferencias
contables de obras a las Empresas de Distribución Eléctricas como: Electro Centro, Electro Oriente, Hidrandina, Electro Sur Este y Electro Norte para su
operación y mantenimiento por S/ 12´613,023.43.
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
NOTA 2C
a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

El Ministerio de Energía y Minas (MINEM en adelante), prepara los Estados Financieros aplicando el Marco NICSP, el cual comprende las NICSP de
acumulación (o devengo), el Prólogo a las NICSP y el Marco Conceptual, de la edición 2022 en su versión en español; así como, otras disposiciones para la
aplicación del Marco NICSP.
En ese sentido, los Estados Financieros son de transición conforme al Marco NICSP.
Las transacciones y hechos económicos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. En consecuencia, los activos, pasivos, ingresos
y gastos, quedan reconocidos en los estados financieros de los períodos con los cuales guardan relación.
Los Estados Financieros se presentan en Soles, que es la moneda funcional y de presentación de la entidad.
Con Resolución Directoral N°004-2024-EF/51.01 del 10 de mayo de 2024, se aprobó la Directiva N°001-2024-EF/51.01, "Directiva General para el proceso de
Transición al Marco de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público en las entidades del Sector Público".
b. Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los Estados Financieros ha requerido que el MINEM, utilice el uso de estimaciones contables; para lo cual la entidad utiliza su juicio
profesional en la utilización de dichas estimaciones. En consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. El efecto de la revisión de las
estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
La información sobre incertidumbres en las estimaciones que tienen un riesgo importante de resultar en ajuste material en los importes en libros de los activos y
pasivos en el período registrados al 31 de marzo de 2024, se incluyen en la nota 6 Cuentas por Cobrar (estimación de incobrables), la nota 28 Obligaciones
Previsionales (cálculo actuarial) y en la nota 29 Provisiones (estimaciones por provisiones por demandas judiciales).
Nos encontramos en proceso de adopción a las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público.
c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y contribuciones obligatorias y contribuciones sociales; asimismo,
comprenden las provenientes de transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad,
derivados financieros y otras.
Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la mejor estimación de la Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una
estimación para cuentas de cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La estimación del deterioro se
constituye en base a la evaluación de cómo los beneficios económicos o el potencial de servicio futuros del activo, fluyan a la Entidad.
La Entidad evalúa mensualmente la estimación realizada, a través del análisis de las cuentas y según la experiencia acumulada respecto a la cobranza.
d. Inventarios
Este concepto incorpora bienes comprados y almacenados para el consumo del Ministerio de Energía y Minas - Pliego N°016, así como otros materiales y
suministros listos para su uso.
Los inventarios se miden al costo, cuando resulta necesario, el Ministerio realiza reducciones del valor en libros para constituir una estimación para
desvalorización de inventarios con cargo al resultado del período.
i. Valuación
Se valúan al costo de adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio ponderado y se presentan en los Estados Financieros a valores
históricos.
ii. Revelación
En el Estado de Situación Financiera se presenta el monto neto de los Inventarios, revelándose en notas a los Estados Financieros, las estimaciones por
desvalorización.
e. Propiedad, planta y equipo

Comprende a los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la actividad
principal de la entidad.
i. Reconocimiento y medición
Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren
en la ubicación y condiciones para ser utilizados. El umbral de reconocimiento inicial, corresponde cuando su costo individual sea mayor a un cuarto (1/4) de la
Unidad Impositiva tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición. En los casos de bienes que individualmente no cumplan el umbral antes señalado, la
entidad evalúa si es apropiado agruparlos y aplicar los criterios pertinentes para reconocerlos como elementos de Propiedad, Planta y Equipos.
ii. Depreciación
Es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil, se calcula para reducir el costo de los elementos de las propiedades,
planta y equipo, usando el método de línea recta durante sus vidas útiles estimadas.
NOTA 2C
iii. Baja en cuentas Se da cuando no se espera obtener ningún beneficio económico futuro o potencial de servicio del activo, por su uso o disposición, la entidad
emite Resolución Directoral de baja de bienes.
Nos encontramos en proceso de adopción a las NICSP.
f. Perdida por deterioro de activos

El MINEM reconoce deterioros de activos afectados por desastres naturales. Se considera que un activo se ha deteriorado cuando su importe en libros excede
al importe estimado de la parte del activo en condiciones de continuar generando beneficios económicos o potencial de servicio.
En el ejercicio fiscal en el cual se producen desastres naturales en lugares declarados por norma legal en estado de emergencia, La Entidad evalúa si existe
algún indicio de deterioro de los activos.
En activos medidos al costo, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en el resultado del período.
En activos medidos al valor revaluado, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en los Resultados No Realizados, teniendo como límite el importe del
excedente de revaluación del activo, cuando éste no sea insuficiente, el saldo se reconoce en el resultado del período.
g. Arrendamientos
El Ministerio de Energía y Minas - Pliego N°016 no cuenta con Arrendamientos.
h. Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
Las sentencias (o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesto algún recurso extraordinario y
sentencias en calidad de cosa juzgada, se contabilizan en cuentas contables de provisión (pasivo).
Las sentencias judiciales que hayan adquiridos la autoridad de cosa juzgada y se encuentren en proceso de ejecución de sentencia, se contabilizan en cuentas
por pagar desde la fecha de notificación del requerimiento judicial de pago.
Otras provisiones se reconocen cuando la Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos
para cancelar dicha obligación y el importe pueda ser determinando de una manera fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos
futuros esperados para liquidar la obligación.
El cálculo de la provisión para beneficios sociales de los trabajadores nombrados, se aplica de acuerdo al inciso c) del artículo 54º del Decreto Legislativo
N°276, modificado por la Ley N°25224.
La obligación relacionada con las pensiones del personal activo y pensionista, es estimada por la Oficina de Normalización Previsional según el Decreto
Supremo N°026-2003-EF, aplicando cálculos actuariales. Los ajustes derivados de estimaciones mayores (o menores) a los importes registrados afectan el
resultado del período en el cual se actualiza la estimación, en relación con otros beneficios a largo plazo; la CTS, constituye el beneficio que los empleados han
ganado a cambio de sus servicios y se reconoce como gasto del periodo.
i. Ingresos tributarios
El MINEM reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación, que surgen de la facturación mensual de la contribución de las empresas eléctricas
concesionarias para la Dirección General de Electricidad, según lo establecido en la Ley N°25844 - Ley de Concesiones Eléctricas.
Los ingresos provenientes de los aportes por regulación, son reconocidas de acuerdo a la facturación mensual de bienes y servicios, deducido el IGV de las
empresas del subsector Hidrocarburos concesionarios de actividades de transporte de hidrocarburos por ductos y distribución de gas natural por red de ductos.
Asimismo, comprende las transferencias recibidas del Osinergmin para cubrir los cursos de capacitación del CARELEC, aportes efectuados el año anterior por
los obligados al pago de la contribución denominada aporte por regulación destinada al Osinergmin.
Finalmente, se reconocen ingresos por aportes de electrificación rural, según lo establecido en la Ley N°28749 Ley General de Electrificación Rural, el 4% de
las utilidades de las empresas generadoras, transmisoras y distribuidoras del sector eléctrico, así como el aporte de los usuarios finales de electricidad, los
cuales son destinados para Electrificación Rural.
j. Ingresos no tributarios
El MINEM reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos no tributarios, por la venta de derechos y tasas administrativas, que
se cobran por la prestación de un servicio individualizado de carácter obligatorio y de naturaleza regulatoria.
k. Reconocimiento de costo y gastos

El MINEM reconoce el gasto por las remuneraciones del personal administrativo, así como los gastos variables y ocasionales, y las obligaciones previsionales,
así como también los gastos por la retribución y complementos afectos y no afectos de cargas sociales del personal administrativo nombrado o contratado, bajo
cualquier régimen laboral.
NOTA 2C
Las obligaciones del empleador como la contribución a Es Salud y los aportes a los diferentes fondos, se reconocen los gastos de acuerdo con normas legales
se deban imputar, incluyendo las contribuciones complementarias para la jubilación.
Los gastos que conlleven el otorgamiento de prestaciones de salud y brindar la asistencia necesaria, subsidio por incapacidad temporal, maternidad, lactancia y
otros beneficios de la misma naturaleza, así como pensiones e indemnizaciones, entre otros de asistencia social a la comunidad.
Se reconoce los gastos por la salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad en el cumplimiento de
funciones.
Se reconocen los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas, para el funcionamiento de la entidad pública y
cumplimiento de funciones.
l. Ingresos y gastos financieros

El MINEM reconoce los ingresos financieros al valor de las rentas, provenientes de las inversiones y préstamos otorgados, así como por el uso y explotación de
un bien o recurso público, y por concepto de renta de activos reales y financieros, así como las regalías, derechos y utilidades, entre otros.
La Entidad reconoce los gastos financieros durante el ejercicio, por el diferencial cambiario, intereses generados y otros gastos financieros.
m. Cuentas de orden
El MINEM hace uso de las cuentas de orden por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo, custodia y no depreciables, contingencias,
cuentas de saneamiento, así como sus respectivas cuentas por el contrario a efecto de controlar la atención de los bienes, servicios y documentos entre otros.
n. Reclasificaciones
El MINEM realiza reclasificaciones contables, el cual implica modificaciones; es decir comprometen al resultado del período, así como también las cuentas del
activo, pasivo y patrimonio neto.
ñ. Otros principios y practicas contables

El Ministerio de Energía y Minas - Pliego 16, de conformidad al numeral 5.2 y 5.3 de la Directiva N°003-2021-EF/51,01, el Titular del MINEM, declaró el inicio de
las acciones de depuración y sinceramiento contable mediante la Resolución Ministerial Nº232-2021-MINEM/DM y con la Resolución Ministerial Nº260-2021-
MINEM/DM, designó la comisión de depuración y sinceramiento (CDS); asimismo, en aplicación del instructivo aprobado con la Resolución Directoral N°014-
2021-EF/51.01 y modificatorias, el Titular del MINEM aprobó con la Resolución Ministerial Nº041-2022-MINEM/DM, el Plan de Depuración y Sinceramiento
Contable (PDS).
En ese sentido, al mes de diciembre 2023, presenta un avance de ejecución al 100 % con relación a la programación actualizada en el PDS dicha ejecución
fueron aprobados con la Resolución Ministerial Nº052-2023-MINEM/DM de fecha 13/02/2023 (T4-2022), Resolución Ministerial Nº173-2023-MINEM/DM de
fecha 27/04/2023 (T1-2023), Resolución Ministerial Nº436-2023-MINEM/DM de fecha 06/11/2023 (T3-2023) y la Resolución Ministerial Nº047-2024-MINEM/DM
de fecha 16/02/2024 (T4-2023), registrada en la información financiera al 31/12/2023, de conformidad con la Resolución Directoral N°009-2023-EF/51.01 y
modificatoria.
Mediante la RM Nº052-2023-MINEM/DM se aprobó la actualización (exclusión) de todos los montos de las cuentas contables de la UE Nº005 DGER,
considerados en PDS.
NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Marzo del 2024 y 31 de Diciembre del 2023
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
Variación
Cuenta Descripción 2024 2023
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 913,410,764.32 968,572,073.92 (55,161,309.60) (5.70)
1101.0101 Caja M/N 547.30 5,661.60 (5,114.30) (90.33)
1101.0202 Fondos De Caja Chica 40,000.00 143.24 39,856.76 27,825.16
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 47,730,346.15 155,039,850.96 (107,309,504.81) (69.21)
1101.030113 Donaciones y Transferencias 55,710.00 55,575.00 135.00 0.24
1101.030114 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras 5,822,492.18 5,447,203.42 375,288.76 6.89
1101.0404 Otros Depósitos 5,487.26 43,548.90 (38,061.64) (87.40)
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 530,453,377.67 398,099,018.77 132,354,358.90 33.25
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 325,551,553.95 405,904,621.81 (80,353,067.86) (19.80)
1101.1210 Endeudamiento - CUT 2,625,150.81 2,817,517.05 (192,366.24) (6.83)
1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 1,126,099.00 1,158,933.17 (32,834.17) (2.83)

Totales 913,410,764.32 968,572,073.92 (55,161,309.60) (5.70)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 55´161,309.60 la cual se debe principalmente por
las variaciones que se generaron en las siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados por S/ 107´309,504.81, se observa una diminución que se debe a la devolución
efectuada de los recursos financieros percibidos del Bono Electricidad a favor del Tesoro Público por S/ 62´412,266.88, en virtud del numeral 5.5 del articulo 5
de la Ley Nº31688, Ley que Crea el Bono Electricidad en Favor de los Usuarios Residenciales Categorizados del servicio Público de Electricidad y por la
transferencia a la cuenta única del Tesoro Público de S/ 66´103,958.50 correspondiente a las captaciones por Aportes a la Electrificación Rural de los meses
octubre a diciembre del 2023 .
b) En la cuenta contable 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT por S/ 132´354,358.90, se observa un incremento que se debe a la mayor
centralización de recursos a la Cuenta Única del Tesoro Público RDR de la U.E. Nº001 (0185) - Ministerio de Energía y Minas Central, por el importe de S/
41´491,599.51 y por el depósito de las captaciones de aportes de usuarios de la Ley de Electrificación Rural (Ley 28749), así como la devolución de
Electrocentro S.A por el concepto de saldo no ejecutado del Convenio N°020-2017-MEM, por S/ 116´833,774.60.
Información adicional:
-Las Entidades Financieras en la que se mantiene las cuentas corriente son:

Banco de la Nación.
Banco Continental.
Banco Scotiabank.
Banco de Crédito del Perú
-Depósito a plazo.
Banco de la Nación cuenta 17-000-030117 $ - DOE RUN PERU con saldo contable de S/ 54´417,517.01, cuyo vencimiento es el 09 de abril de 2024.
-Detalle de las cuentas corrientes con restricciones y el importe contable son:

Banco de la Nación cuenta N°000-874922 Ley Mypes con saldo contable de S/ 1´531,914.82.
Banco de la Nación cuenta N°17-000-030117 MEM Central con saldo contable de S/ 54´417,517.01.
Banco de la Nación cuenta N°06-068-01933 Ejecución Carta Fianza con saldo contable de S/ 144´536,641.78
Banco de la Nación cuenta Nº000-68375657 Ejecución Carta Fianza con saldo contable de S/ 2´025,000.00
-Detalle del concepto Otros depósitos:

Banco Scotiabank N°000-044-107-06-45 S/ 1,863.57
Banco Continental N°011-661-100041132-60 S/ 469.16.
Banco Continental N°011-661-100072127-62 multas S/ 1,868.24.
Banco de Crédito del Perú N°193-2455076-0-46 S/ 1,053.08.
Banco de Crédito del Perú N°191-1772005-0-39 multas S/ 243.21.
-Todas las Entidades Financieras con que cuenta la U.E. MEM-Central, han centralizado sus recursos en la Cuenta Única de Tesoro Púbico.
-Fecha de la última conciliación bancaria.

15 de abril de 2024.
-El importe de caja y bancos que no tiene afectación presupuestal asciende a S/ 38´640,126.15, de los cuales el importe de S/ 26´617,313.67 corresponden al
saldo por transferir a la DGER por concepto de Aportes de Electrificación Rural.
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende las contribuciones establecidas en la Ley N°25844, correspondiente al 0.35% de la facturación mensual de las empresas de generación, transmisión
y distribución de energía eléctrica, asimismo comprende los aporte realizados por PERUPETRO SA, en marco de la Ley N°26817 que modifica la Ley
N°26734,en el que establece transferir al MINEM por concepto de aporte por sostenimiento, que no supere al 0.75% sobre la base del monto de las regalías
derivados de contratos de licencias y servicios.
Variación
S/ %
1201 CUENTAS POR COBRAR 5,793,263.64 13,378,384.00 (7,585,120.36) (56.70)
1201.010201 Contribuciones Vigentes 4,402,163.32 11,982,543.54 (7,580,380.22) (63.26)
1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 1,391,100.32 1,331,474.03 59,626.29 4.48
1201.0403 Otras Rentas De La Propiedad 0.00 64,366.43 (64,366.43) (100.00)

Totales 5,793,263.64 13,378,384.00 (7,585,120.36) (56.70)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 7´585,120.36, la variación se debe principalmente
en la cuenta contable 1201.010201 Contribuciones Vigentes por S/ 7´580,380.22, por el cobro del Aporte - DGE de la facturación de las empresas del sub sector
electricidad, correspondiente al mes de diciembre de 2023.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende saldos por cobrar de nuevas Multas impuestas a las empresas mineras por incumplimiento de presentación de la Declaración Anual Consolidada -
DAC, penalidades a la empresa de Gas Natural de Tumbes SAC, penalidades aplicadas a las Empresas Contratistas y Consultoras por incumplimiento en
liquidación de contrato, saldos del fondo de fideicomiso para pagos a ERGON, así como las cuentas por cobrar diversas de dudosa recuperación por Multas
DAC, Costas de Multas DAC, ex becarios de CARELEC.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 221,120,552.36 182,163,490.72 38,957,061.64 21.39
1202.0804 Otros 2,040.16 10,720.93 (8,680.77) (80.97)
1202.0901 Multas 2,201.00 2,201.00 0.00 -
1202.0902 Sanciones 2,804,854.35 2,709,614.04 95,240.31 3.51
1202.10 Intereses 957,623.35 965,063.76 (7,440.41) (0.77)
1202.97 Embargos Judiciales en Reclamación 720,810.82 720,810.82 0.00 -
1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 26,617,313.67 1,706,397.41 24,910,916.26 1,459.85
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 46,829,617.93 31,939,653.06 14,889,964.87 46.62
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 143,186,091.08 144,109,029.70 (922,938.62) (0.64)
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (143,186,091.08) (144,109,029.70) 922,938.62 (0.64)
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (143,186,091.08) (144,109,029.70) 922,938.62 (0.64)

Totales 77,934,461.28 38,054,461.02 39,880,000.26 104.80
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 39´880,000.26, el cual se debe principalmente en la
cuenta contable 1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego por S/ 24´910,916.26 se origina por la provisión de la recaudación de
aportes de usuarios pendientes de ser transferidos de la Unidad Ejecutora N°001 (185) MINEM Central a la Unidad Ejecutora N°005 (1280) MINEM DGER, y en
la cuenta contable 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas por S/ 14´889,964.87, se origina por el registro de los saldos del fondo de fideicomiso
aperturado para pagos a ERGON en calidad de Administrador de Contrato.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

7 - INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes y suministros de funcionamiento adquiridos y almacenados para el consumo del MINEM, el saldo de los bienes en tránsito y el saldo de
las obras terminadas pendientes de transferencia a Otros Pliegos y Entidades Públicas.
Variación
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 805,105.08 832,473.67 (27,368.59) (3.29)
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 16,305.46 24,988.72 (8,683.26) (34.75)
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 4,023.60 4,023.60 0.00 -
1301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 3,400.00 3,400.00 0.00 -
1301.020103 Calzado 2,034.00 2,034.00 0.00 -
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 637,837.97 627,534.56 10,303.41 1.64
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 26,116.30 25,745.44 370.86 1.44
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 48,362.73 69,377.51 (21,014.78) (30.29)
1301.0601 De Vehículos 9,365.62 9,365.62 0.00 -

1301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 975.00 975.00 0.00 -
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 3,468.63 3,468.63 0.00 -
1301.0604 De Seguridad 30.00 45.00 (15.00) (33.33)
1301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 292.50 292.50 0.00 -
1301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 308.81 308.81 0.00 -
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 35,681.82 42,782.02 (7,100.20) (16.60)
1301.1103 Para Mobiliario Y Similares 2,015.35 2,566.11 (550.76) (21.46)
1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 3,681.60 3,681.60 0.00 -
1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 507.30 555.30 (48.00) (8.64)
1301.9901 Herramientas 232.29 232.29 0.00 -
1301.9999 Otros Bienes 10,466.10 11,096.96 (630.86) (5.68)
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 103,217.70 103,217.70 0.00 0.00
1305.02 Suministros Diversos 103,217.70 103,217.70 0.00 -
1309 BIENES EN TRÁNSITO 0.00 45,542.37 (45,542.37) (100.00)
1309.01 Bienes Y Suministros De Funcionamiento 0.00 45,542.37 (45,542.37) (100.00)
1310 DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES (103,217.70) (103,217.70) 0.00 0.00
1310.0104 Desvalorización De Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos (103,217.70) (103,217.70) 0.00 -
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 7,632,890.27 0.00 7,632,890.27 -
1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 7,632,890.27 0.00 7,632,890.27 -

Totales 8,437,995.35 878,016.04 7,559,979.31 861.03
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 7´559,979.31, el cual se debe principalmente a la
variación que se generó en las siguientes cuentas:
a) En las cuentas contables 1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano, 1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica y en la 1301.1101
Para Edificios y Similares, se refleja las disminuciones en el Stock por el consumo realizado en el I trimestre, de bienes y suministros de funcionamiento de S/
8,683.26, S/ 10,303.41, S/ 21,014.78 y S/ 7,100.20 respectivamente. Asimismo en la cuenta contable 1301.050102 Papelería En General, Útiles y Materiales de
Oficina se refleja un aumento en el Stock por el monto de S/ 10,303.41.
b) En la cuenta contable 1309.01 Bienes Y Suministros De Funcionamiento por S/ 45,542.37, se origina por el ingreso de los bienes en transito provisionados al
mes de diciembre 2023.
c) En la cuenta contable 1501.080902 Estructuras Concluidas por Transferir para Otros Pliegos y Entidades Públicas por S/ 7´632,890.27 se origina por el
cambio en la presentación de información de las obras terminadas pendiente de transferencia en comparación con el periodo 2023, en concordancia con las
disposiciones de la Resolución Directoral N°016-2023-EF/51.01 "Aprueban disposiciones para la aplicación del Marco de las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público en la preparación de la Información Financiera"
El MINEM Central no tiene importes valorizados de los inventarios que se encuentran deteriorados, vencidos, obsoletos al cierre del I Trimestre 2024.
(EN SOLES)

7 - INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes y suministros de funcionamiento adquiridos y almacenados para el consumo del MINEM, el saldo de los bienes en tránsito y el saldo de
las obras terminadas pendientes de transferencia a Otros Pliegos y Entidades Públicas.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Comprende pólizas de los seguros pagados por adelantado a las empresas de seguros: Consorcio Mapfre Perú Compañía de Seguros y Pacífico Compañía de
Seguros, adelanto a proveedores, los anticipos por viáticos a los servidores para comisión de servicios y renovación de suscripción anual de software del
Sistema Peruano de información Jurídica SPIJ Ministerio de Justicia y derechos humanos.
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,936,403.96 850,836.02 1,085,567.94 127.59
1205.0101 SEGURO DE VIDA 219,736.36 97,377.50 122,358.86 125.65
1205.0102 SEGURO DE VEHÍCULOS 30,298.41 48,477.48 (18,179.07) (37.50)
1205.0103 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT) 944.86 1,701.01 (756.15) (44.45)
1205.0104 OTROS SEGUROS PERSONALES 1,393,439.90 442,042.01 951,397.89 215.23
1205.0199 OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 16,055.89 56,480.46 (40,424.57) (71.57)
1205.0402 Proveedores 75,794.13 75,794.13 0.00 -
1205.0501 Viáticos 173,446.90 32,554.50 140,892.40 432.79
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 1,620.00 1,000.00 620.00 62.00

1205.98 Otros 25,067.51 95,408.93 (70,341.42) (73.73)
Totales 1,936,403.96 850,836.02 1,085,567.94 127.59
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta un aumento neto de S/ 1´085,567.94, el cual se debe principalmente a las
variaciones que se generaron en las cuentas contables 1205.0101 Seguro de Vida por S/ 122,358.86 y 1205.0104 Otros seguros personales por S/ 951,397.89
los cuales se originaron por la suscripción del Contrato Nº014-2024-MINEM/OGA" Contratación de servicio de seguros personales y patrimoniales para el
MINEM" suscrito entre el MINEM y el Consorcio MAPFRE PERÚ, con plazo de ejecución de 365 días a partir del 05 de marzo de 2024, en la cuenta contable
1205.0501 Viáticos por S/ 140,892.40 se origina por los anticipos de viáticos otorgados y que se encuentran pendientes de rendir al I Trimestre del 2024.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Comprende los anticipos a contratistas y consultores, por adelanto directo y de materiales del fondo de fideicomiso; para la ejecución de obras, estudios y
gestión de servidumbre de proyectos de Electrificación Rural, así como los fondos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios administrados por el
Tesoro Público, autorizados a las entidades públicas para el pago de obligaciones que se financian con dicha fuente.
Variación
S/ %
1204 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades 152,494,030.66 163,566,773.67 (11,072,743.01) (6.77)
1204.01 Fideicomisos 152,494,030.66 163,566,773.67 (11,072,743.01) (6.77)
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 14,419,838.70 15,565,494.34 (1,145,655.64) (7.36)
1205.0401 Contratistas 14,419,838.70 15,565,494.34 (1,145,655.64) (7.36)
1206 Recursos - Tesoro Público 729,303.33 1,311,628.03 (582,324.70) (44.40)
1206.01 Tesoro Público 729,303.33 1,311,628.03 (582,324.70) (44.40)
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 0.00 7,632,890.27 (7,632,890.27) (100.00)
1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 0.00 7,632,890.27 (7,632,890.27) (100.00)
Totales 167,643,172.69 188,076,786.31 (20,433,613.62) (10.86)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 20´433,613.62, la cual se debe principalmente por
las siguientes variaciones:
a) En las cuentas contables 1204.01 Fideicomisos por S/ 11´072,743.01 y 1205.0401 Contratistas por S/ 1´145,655.64, se originan por la amortización de los
adelantos directos y de materiales, así como la amortización del IGV por dicho concepto.
b) En la cuenta contable 1501.080902 Estructuras Concluidas por Transferir para Otros Pliegos y Entidades Públicas por S/ 7´632,890.27, se origina por la
modificación en la presentación de información de la obras terminadas pendiente de transferencia en comparación con el periodo 2023, en concordancia con las
disposiciones de la Resolución Directoral N°016-2023-EF/51.01 "Aprueban disposiciones para la aplicación del Marco de las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público en la preparación de la Información Financiera.
Información Adicional :
- Detalle de los principales contratos de fideicomisos:
CONSORCIO PACOSA - PRICONSA por S/ 15´515,805.09
CONSORCIO NUMPATKAY por S/ 5´482,051.82
CONSORCIO ENERGIA V por S/ 12´223,181.82
CONSORCIO FOTOVOLTAICO DATEM DEL MARAÑOM ASOCIADOS por S/ 27´686,787.32
CONSORCIO PRO - REDES DEL PERU por S/ 22´566,836.94
CONSORCIO FOTOVOLTAICO por S/ 7´127,310.92
CONSORCIO UNIÓN por S/ 6´584,703.05
CONSORCIO ELEC por S/ 9´086,998.1
Principales anticipos a proveedores y encargos generales que superan los 360 días :
CONSORCIO SAN BORJA por S/ 271,693.82
PRIETO INGENIEROS CONSULTORES por S/ 72,000.00
INCORP INGENIERIA Y CONSTRUCCION por S/ 1´156,941.87
F&D INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES S.R.L. por S/ 2´010,690.87
BRICKS Y CONCRET CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S por S/ 301,454.08
CONSORCIO ACHIYAKU por S/ 338,085.01
CONSORCIO HUATAPI por S/ 318,660.96
CONSORCIO INGENIEROS CONSULTORES por S/ 393,999.99
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Comprende las cuentas por cobrar a la corporación Minera Ananea y a los ex Becarios del Programa de Estudios de Post-Grado del Convenio de CARELEC,
así como Multas impuestas a las empresas mineras por incumplimiento de la presentación de la Declaración Anual Consolidada - DAC.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5,666,795.38 756,303.49 4,910,491.89 649.28
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 5,666,795.38 756,303.49 4,910,491.89 649.28
Totales 5,666,795.38 756,303.49 4,910,491.89 649.28
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento de S/ 4´910,491.89, el cual se debe principalmente a las Multas
impuestas a las empresas mineras por incumplimiento de la presentación de la Declaración Anual Consolidada - DAC que se encuentra en cobranza coactiva.
Con relación a las deudas por cobrar a ex becarios del CARELEC, ha disminuido en S/ 8,952.12 debido al reconocimiento de ingresos por actas de conciliación
y/o acuerdos conciliatorios por el importe de S/ 82,679.10, asimismo se ha efectivizado el cobro de las acreencias por el importe de S/ 91,631.22.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

Comprende el registro de los Certificados de Acciones del Capital Social de propiedad de Petróleos del Perú S.A. PETROPERÚ S.A. como inversión en títulos
valores, entregadas en custodia al MINEM en virtud de lo indicado en el artículo 13 del Reglamento de la Ley N°28840 Ley de Fortalecimiento y Modernización
de la Empresa Petróleos del Perú PETROPERÚ S.A., aprobado con Decreto Supremo N°012-2013-EM, las mismas que están inscritas en el Registro Público
del Mercado de Valores.
Variación
S/ %
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 9,572,168,000.00 9,572,168,000.00 0.00 0.00
1402.04 Constitución o Aumento de Capital en Empresas No Financieras 9,572,168,000.00 9,572,168,000.00 0.00 -

Totales 9,572,168,000.00 9,572,168,000.00 0.00 0.00
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, no presenta variación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta, así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de los Sistemas de Transmisión Eléctrica
ETECEN - ETESUR transferidos el 5 de setiembre de 2002, los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A y son
registrados al costo de adquisición.
Variación
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 3,503,886,421.87 3,436,616,320.33 67,270,101.54 1.96
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 9,609,932.23 9,609,932.23 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 3,054,670.72 3,054,670.72 0.00 -
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 3,247,115.77 3,247,115.77 0.00 -
1501.020497 Instalaciones Sociales Y Culturales - Ajuste por Revaluación 1,032,147.70 1,032,147.70 0.00 -
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 184,799.17 184,799.17 0.00 -
1501.029997 Otros Edificios No Residenciales - Ajuste por Revaluación 15,502.75 15,502.75 0.00 -
1501.050102 Edificios o Unidades no Residenciales - Costo 77,025,007.71 77,025,007.71 0.00 -

1501.050103 Estructura - Costo 2,822,679,953.90 2,822,679,953.90 0.00 -
1501.080301 Por Contrata 536,137,542.83 519,767,190.38 16,370,352.45 3.15
1501.1303 Supervisión de Obras- Estructuras 50,899,749.09 0.00 50,899,749.09 -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 454,815,048.70 454,815,048.70 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 11,310,095.87 11,310,095.87 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 303,487.76 303,487.76 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 7,920.00 7,920.00 0.00 -
1502.010301 Terrenos Eriazos - Costo 18,378.48 18,378.48 0.00 -
1502.010397 Terrenos Eriazos - Ajuste por Revaluación 434.01 434.01 0.00 -
1502.03 Activos Intangibles No Producidos 2,478,209.70 2,478,209.70 0.00 -
1502.060101 Concesiones - Costo 55,060,148.18 55,060,148.18 0.00 -
1502.060197 Concesiones - Ajuste por Revaluación 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 41,736,572.10 41,595,171.36 141,400.74 0.34

1503.0101 Para Transporte Terrestre 4,266,476.99 4,266,476.99 0.00 -
1503.0102 Para Transporte Aéreo 87,720.17 87,720.17 0.00 -
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 689,103.36 689,103.36 0.00 -
1503.020102 Mobiliario De Oficina 2,854,908.47 2,883,153.33 (28,244.86) (0.98)
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 21,212,982.75 21,171,996.75 40,986.00 0.19
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 3,936,126.16 3,924,001.16 12,125.00 0.31
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 2,831,928.79 2,797,314.51 34,614.28 1.24
1503.020401 Mobiliario 3,930.00 3,930.00 0.00 -
1503.020402 Equipo 86,881.65 86,881.65 0.00 -
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 22,900.01 22,900.01 0.00 -
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 92,015.21 92,015.21 0.00 -
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 25,449.10 25,449.10 0.00 -
1503.020801 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La Seguridad 31,734.83 31,734.83 0.00 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 3,865,677.57 3,793,477.25 72,200.32 1.90
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 62,379.19 62,379.19 0.00 -
1503.020903 Seguridad Industrial 34,759.90 34,759.90 0.00 -
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 522,196.62 512,476.62 9,720.00 1.90
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 188,319.20 188,319.20 0.00 -
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 262,109.33 262,109.33 0.00 -
1503.0701 Vehículos en Afectación en Uso 658,972.80 658,972.80 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (1,935,528,415.65) (1,917,347,329.92) (18,181,085.73) 0.95
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (6,323,671.76) (6,282,893.48) (40,778.28) 0.65

(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta, así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de los Sistemas de Transmisión Eléctrica
ETECEN - ETESUR transferidos el 5 de setiembre de 2002, los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A y son
registrados al costo de adquisición.
Variación
S/ %
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (2,428,843.03) (2,416,021.39) (12,821.64) 0.53
1508.010601 Concesiones (1,899,778,800.48) (1,882,859,254.83) (16,919,545.65) 0.90
1508.0201 Vehículos (2,914,316.67) (2,827,012.24) (87,304.43) 3.09
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (23,478,584.61) (22,374,423.20) (1,104,161.41) 4.93
1508.020501 Vehículos en Afectación en Uso (604,199.10) (587,724.78) (16,474.32) 2.80

Totales 2,064,909,627.02 2,015,679,210.47 49,230,416.55 2.44
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto de S/ 49´230,416.55, el cual se debe principalmente a la
variación en las siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 1508.010601 Concesiones por S/ 16´919,545.65, se origina por el registro de la depreciación de los meses de enero a marzo 2024 de
los activos reconocidos como elementos de Propiedad, Planta y Equipos de las veinte (20) ampliaciones en el marco del CCSTE ETECEN-ETESUR según hoja
de cálculo depreciación mensual del informe de Canevaro & Asociados S.C.R.L. de fecha 30 de noviembre de 2023. Asimismo, la Oficina de Abastecimiento y
Servicios viene coordinando con la Dirección General de Electricidad encargada de la administración de la Concesión Sistemas de Transmisión Eléctrica
ETECEN-ETESUR, respecto a evaluar la vida útil de 3,676 bienes con valor neto de S/ 1.00 Concesionados a Red de Energía del Perú S.A.
b) En la cuenta contable 1501.080301 Infraestructura Eléctrica por Contrata por S/ 16´370,352.45, se origina por los pagos de valorizaciones y amortizaciones
del IGV cargados a la obras correspondientes.
c) En la cuenta contable 1501.1303 Supervisión de obras-Estructuras por S/50´899,749.09, se origina por la reclasificación de saldos por gastos de supervisión
en concordancia con las disposiciones de la Resolución Directoral N°016-2023-EF/51.01 "Aprueban disposiciones para la aplicación del Marco de las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público en la preparación de la Información Financiera".
Dentro de las 20 ampliaciones las más significativas son las siguientes:

Ampliación. Monto S/
Nº 15 156´363,988.96
Nº 5 110´390,884.06
Nº 1 94´259,738.50
Nº 2 88´241,198.67
Nº 17 86´831,468.29
- Detalle de las principales obras:

SER TAYABAMBA-HUANCASPATA V ETAPA por S/ 20,806,763.67
INST. DEL SER DE LAS LOCALIDADES DEL SECTOR 1, DE LAS PROV. MELGAR, LAMPA, AZANGARO, SAN ANTONIO DE PUTINA Y CARABAYA, DEL
DPTO. DE PUNO (1) por S/ 37,321,129.03
INST. DEL SER DE LAS CUENCAS DE LOS RIOS MORONA, PASTAZA, CORRIENTES Y TIGRE, DSTRITOS FRONTERIZOS DE ANDOAS, MORONA,
TIGRE Y TROMPETEROS, REGION LORETO por S/ 19,344,636.61
INSTALACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE LA CUENCA DEL RIO NAPO Y CURARAY, DISTRITOS FRONTERIZOS DE NAPO Y
TORRES CAUSANA, REGION LORETO por S/ 26,502,454.44
AFIANZAMIENTO DEL SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA DEL DISTRITO DE MACUSANI - PROVINCIA DE CARABAYA - REGION PUNO por S/
20,728,144.03
AMPLIACION DE REDES DE DISTRIBUCIÓN ELECTRICA EN LA PROVINCIA DE AYABACA - DEPARTAMENTO DE PIURA por S/ 27,605,441.66
AMPLIACIÓN DE REDES DE DISTRIB. EN EL DPTO. DE AMAZONAS. por S/ 20,979,839.44
ELECTRIFICACION INTEGRAL DE LA PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO, DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD por S/ 25,847,549.09
AMPL. DE REDES DE DISTRIB. DE LAS PROV. DE CAJAMARCA, CHOTA, HUALGAYOC, SAN MIGUEL Y SANTA CRUZ, DPTO. DE CAJAMARCA por S/
7,785,4761.31
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE LA REDES PRIMARIAS Y SECUNDARIAS EN ZONAS FUERA DEL
AREA DE CONCESION EN 39 LOCALIDADES DEL DISTRITO DE AZANGARO - PROVINCIA DE AZANGARO - DEPARTAMENTO DE PUNO por S/
23,827,471.54
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA RURAL DE LAS LOCALIDADES DEL DISTRITO DE KIMBIRI - PROVINCIA DE
LA CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO por S/ 20,823,132.34
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Comprende la adquisición de licencias y software, los bienes provenientes de Laudo Arbitral entre MINEM y la Empresa Transportadora de Gas Natural
Comprimido Andino - TGNCA S.A.C. según Resolución Nº31 del 2 de setiembre 2016 y Resolución Nº35 del 10 de octubre de 2016, así como el importe de las
inversiones o desembolsos efectuados para los estudios de pre-factibilidad y los pagos efectuados por la Dirección de Fondos Concursales Proyecto- PIT.
Variación
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 0.00 251,986,109.66 (251,986,109.66) (100.00)
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 0.00 251,986,109.66 (251,986,109.66) (100.00)
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 3,016,967.39 10,273,136.69 (7,256,169.30) (70.63)
1505.010201 Por Contrata 2,786,116.77 9,575,345.74 (6,789,228.97) (70.90)
1505.020201 Por Contrata 0.00 466,940.33 (466,940.33) (100.00)
1505.0399 OTROS GASTOS 230,850.62 230,850.62 0.00 -
1507 OTROS ACTIVOS 54,242,639.69 54,242,639.69 0.00 0.00
1507.0102 Animales Reproductores 3,400.00 3,400.00 0.00 -
1507.0299 Otros Bienes Culturales 173,485.11 173,485.11 0.00 -

1507.0302 Software 14,750,408.64 14,750,408.64 0.00 -
1507.9999 Otros 39,315,345.94 39,315,345.94 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (14,179,825.67) (13,726,448.17) (453,377.50) 3.30
1508.0302 Activos Intangibles (12,716,783.11) (12,292,241.01) (424,542.10) 3.45
1508.0303 Activos Intangibles Concesiones (1,463,042.56) (1,434,207.16) (28,835.40) 2.01

Totales 43,079,781.41 302,775,437.87 (259,695,656.46) (85.77)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución de S/ 259´695,656.46, la cual se debe principalmente a la
a) En la cuenta contable 1101.050101 Fondos Sujetos a Restricción - Banco de la Nación por S/ 251´986,109.66 por la reclasificación de la citada cuenta
contable en el marco de la adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público durante el presente ejercicio fiscal 2024, en el marco de
la Resolución Directoral Nº016-2023-EF/51.01, Aprueban Disposiciones Para la Aplicación de Marco de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector
Público en la Preparación de la Información Financiera.
b) En las cuentas contables 1505.010201 Estudio de Preinversión por Contrata por S/ 6´789,228.97 y 1505.020201 Elaboración de Expediente Técnico en
Proceso por Contrata por S/ 466,940.33, se origina por la reclasificación de saldos considerados como gastos por estudios de preinversión y saldos
considerados como expediente técnico en conformidad a las disposiciones establecidas en la Resolución Directoral N°016-2023-EF/51.01 "Aprueban
disposiciones para la aplicación del Marco de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público en la preparación de la Información Financiera".
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones contraídas con terceros por la adquisición de bienes y prestaciones de servicios, así como obligaciones por liquidación de obras,
valorización y supervisión por ejecución de obras, así como la consultoría de estudios.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 9,847,081.62 65,505,426.46 (55,658,344.84) (84.97)
2103.010101 BIENES 1,529,396.14 427,171.38 1,102,224.76 258.03
2103.010102 SERVICIOS 3,121,805.55 2,970,356.88 151,448.67 5.10
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 5,195,879.93 23,338,764.86 (18,142,884.93) (77.74)
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 0.00 38,769,133.34 (38,769,133.34) (100.00)

Totales 9,847,081.62 65,505,426.46 (55,658,344.84) (84.97)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 55´658,344.84, la cual se debe principalmente a las
variaciones en la siguinete cuenta:
a) En la cuenta contable 2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía por S/ 38´769,133.34, originado por la reclasificación de la citada cuenta contable en el
marco de la adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público durante el presente ejercicio fiscal 2024, en el marco de la Resolución
Directoral Nº016-2023-EF/51.01, Aprueban Disposiciones Para la Aplicación de Marco de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público en la
Preparación de la Información Financiera.
b) En la cuenta contable 2103.0201 Activos no Financieros por Pagar por S/ 18´142,884.93, se origina por las obligaciones pendientes en el periodo 2023 que
fueron pagados en el I trimestre de 2024, por el concepto de valorizaciones, supervisión y liquidación de final de contratos: Contrato N°018-2020 (HGD
CONTRATISTAS S.A.C), Contrato N°019-2020 (HGD CONTRATISTAS S.A.C), Contrato N°022-2013 (CONSORCIO PASCO SOLAR) y Contrato N°025-2020
(CONSORCIO INGENIERIA (HGD INGENIERIA SAC-AMD INGENIEROS SAC).
Las principales obligaciones pendientes de pago por la adquisiciones de bienes y servicios se detalla a continuación:
20607974391 Mg Proyectos E.i.r.l. S/ 28,784.80

15373618796 Calderon Higginson Johnny Ed S/ 12,000.00
20359742615 Americana Empresa De Servici S/ 222,820.30
20359742615 Americana Empresa De Servici S/ 56,050.51
10470349528 Acuña Panaifo Emanuel S/ 17,640.00
20604529442 Castillo´s General Services S/ 13,500.00
20608527550 Higiene & Salud Sociedad Ano S/ 131,232.87
10462425762 Calderon Pinedo Christian S/ 32,000.00
10099016529 Jaramillo Dominguez Angello S/ 10,000.00
10078183760 Gamio Aita Pedro Fernando S/ 12,420.00
20101266819 Camara De Comercio De Lima S/ 39,193.37
20101266819 Camara De Comercio De Lima S/ 16,298.69
10416557026 Huanacune Vargas Joaquin Enr S/ 12,000.00
10411866896 Castrillon Liñan Claudia S/ 10,580.00
Registro del Contrato Nº 014-2024-MINEM/OGA-OAS S/ 1´737,959.78
Registro Del Contrato Nº 048-2023-MINEM/OGA S/ 378,580.09
Por El Registro Del Deveng. Contable S/ 847,750.37
20511283893 Interamerica Consulting S.A. S/ 21,063.00
20557739981 Piedras Peruanas S.a.c. S/ 12,514.23
20100049181 Tai Loy S.A. S/ 28,642.14
Por El Registro Del Deveng. Contable S/ 594,652.07
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Comprende las cuentas que representan las deudas por impuestos incurridos por la Entidad como Impuesto a la Renta de 4ta Categoría.
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 11,794.81 84,319.31 (72,524.50) (86.01)
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 11,791.00 61,400.00 (49,609.00) (80.80)
2101.010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 3.06 9.16 (6.10) (66.59)
2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar - Vigentes 0.00 2,380.00 (2,380.00) (100.00)
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 0.75 299.00 (298.25) (99.75)
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 0.00 20,231.15 (20,231.15) (100.00)

Totales 11,794.81 84,319.31 (72,524.50) (86.01)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución de S/ 72,524.50 originado por el pago de las retenciones del
impuesto a la renta de 4ta Categoría al I Trimestre 2024.
Las retenciones pendientes al I Trimestre corresponden a los siguientes proveedores:
RUC-10106864841-Barrenechea Arango Milagros S/ 640.00

RUC-10746006085 -Mendoza Nuñez Yahayra Arazel S/ 680.00
RUC-10700068361-Cuellar Becerra Arturo Marti S/ 480.00
RUC-10417147344 - Paredes Salgado David Ruben S/ 720.00
RUC-10098641039-Paredes Vasquez Katherine Le S/ 720.00
RUC-10410348506-Canales Inga Christian Denni S/ 720.00
RUC-10412778982-Chilet Manrique Roberto Xavi S/ 694.00
RUC-10455144693 - Uribe Calampa Roman Armando S/ 857.00
RUC-10456151910-Prada Chahuara Paulo Cesar S/ 760.00
RUC-10078183760 - Gamio Aita Pedro Fernando S/ 1,080.00
RUC-10462610152 - Vargas Tacuri Victor David S/ 640.00
RUC-10718343700 - Arana Jurado Lizbeth S/ 400.00
RUC-10102928003-Trujillo Espinoza Janett Gui S/ 640.00
RUC-10093030007-Alvarez Neyra Carlos Enrique S/ 640.00
RUC-10746092364-Murga Vasquez Fernando S/ 480.00
RUC-10413996134-Perez Camarena Rolf Kent S/ 720.00
RUC-10411866896-Castrillon Liñan Claudia S/ 920.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Comprende las Vacaciones del personal que se encuentra laborando bajo el Decreto Legislativo N°276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa, Decreto
Legislativo N°728, de la Ley N°30057 - Ley del Servicio Civil y del Decreto Legislativo N°1057 - Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de
Contratación Administrativa de Servicios, así como la Compensación por Tiempo de Servicios del personal que se encuentra laborando bajo la Ley N°30057 y
del D.L. N°728.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 6,746,884.46 745,091.55 6,001,792.91 805.51
2102.030201 Principal 192,528.15 56,217.89 136,310.26 242.47
2102.030202 Intereses 19,550.48 0.00 19,550.48 -
2102.0303 Régimen del Servicio Civil 50,765.92 0.00 50,765.92 -
2102.0402 Vacaciones 6,484,039.91 688,873.66 5,795,166.25 841.25
2103 CUENTAS POR PAGAR 0.00 5,595,677.21 (5,595,677.21) (100.00)
2103.010104 Vacaciones CAS 0.00 5,595,677.21 (5,595,677.21) (100.00)

Totales 6,746,884.46 6,340,768.76 406,115.70 6.40
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto por S/ 406,115.70, el cual se debe principalmente por la
reclasificación de saldos de la cuenta contable 2103.010104 vacaciones CAS a la cuenta contable 2102.0402 Vacaciones.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprende las obligaciones por pagar de Sentencias Judiciales Laborales, Civiles, así como las Obligaciones con el Tesoro Público por los ingresos
recaudados según D.S.N°043-2022-EF y Saldos del fondo de fideicomiso aperturado para pagos a ERGON.
Variación
S/ %
2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 0.00 155,114,980.18 (155,114,980.18) (100.00)
2103.990103 Judiciales Civiles 204,533.61 204,533.61 0.00 -
2103.990104 Judiciales Laborales 274,547.02 230,105.35 44,441.67 19.31
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 1,180,648.87 1,180,648.87 0.00 -
2103.990901 OTROS 80,448,214.78 107,307,506.22 (26,859,291.44) (25.03)
2103.990903 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras 5,586,579.41 5,497,123.10 89,456.31 1.63
Totales 87,694,523.69 269,534,897.33 (181,840,373.64) (67.46)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 181´840,373.64, el cual se debe principalmente a las
variaciones en las siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 2103.06 Cartas Fianza, Multas no consentidas y Similares por S/ 155´114,980.18, se debe a la reclasificación de la citada cuenta
b) En la cuenta 2103.990901 Otros por S/ 26´859,291.44, se debe a la transferencia efectuada a favor del Tesoro Público de los recursos captados en el mes de
diciembre de 2023, por la devolución del Bono Electricidad por el importe de S/ 62´494,786.82, en virtud del numeral 5.5 del articulo 5 de la Ley Nº31688, Ley
que Crea el Bono Electricidad en Favor de los Usuarios Residenciales Categorizados del Servicio Público de Electricidad, Depósitos no acreditados, asimismo
se debe a los Aportes de Usuarios Para Electrificación Rural por trasladar de la Unidad Ejecutora N°001(185) MINEM - Central a la Unidad Ejecutora N°005
(1280) MINEM - DGER, entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

27 - BENEFICIOS SOCIALES
Comprende el cálculo para la provisión de Compensación por Tiempo de Servicios de los servidores de los regímenes laborales del Decreto Legislativo N°276 -
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público y Decreto Legislativo N°728 - Ley de Productividad y Competitividad
Laboral, los Intereses de la CTS, así como las provisiones de CTS por depositar del 2008 al 2015.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 3,650,951.74 4,003,021.19 (352,069.45) (8.80)
2102.030101 Principal 2,357,959.38 2,592,331.86 (234,372.48) (9.04)
2102.030201 Principal 1,022,884.69 1,097,505.23 (74,620.54) (6.80)
2102.030202 Intereses 270,107.67 289,658.15 (19,550.48) (6.75)
2102.0399 Otros Regímenes 0.00 23,525.95 (23,525.95) (100.00)

Totales 3,650,951.74 4,003,021.19 (352,069.45) (8.80)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución de S/ 352,069.45, el cual se debe principalmente a la variación
en la cuenta contable 2102.030101 Principal, originado por los cálculos de la Compensación por Tiempo de Servicios del personal administrativo (Decreto
Legislativo 276) realizados por la Oficina de Recursos Humanos del MINEM, de acuerdo al Artículo 2º de la Ley Nº31585 Ley que incorpora el incentivo CAFAE
y los pago realizados a los servidores cesados como son: Alfredo Sausa Cornejo, Ceida Berenisi Montejo Arenas, María Perla Cabrejos Cabanillas, Walter
Sánchez Sánchez entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Comprende la provisión de las obligaciones con los Pensionistas del Decreto Legislativo N°20530, según cálculo actuarial.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 39,181,885.32 40,540,772.92 (1,358,887.60) (3.35)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 39,181,885.32 40,540,772.92 (1,358,887.60) (3.35)

Totales 39,181,885.32 40,540,772.92 (1,358,887.60) (3.35)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución de S/ 1´358,887.60, la cual se debe al pago de planillas de
pensionistas del MINIEM realizados en los meses de enero a marzo de 2024 y al fallecimiento de 14 ex pensionistas del MINEM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

29 - PROVISIONES
Comprende las provisiones efectuadas por demandas judiciales civiles en contra del MINEM y a favor de AFP Hábitat S.A., Profuturo AFP, Prima AFP, AFP
Integra así como las demanda judiciales laborales en contra de la entidad por beneficios sociales, según información proporcionada por la Procuraduría Pública
del MINEM - Central.
Variación
S/ %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 3,352,301.38 3,348,081.38 4,220.00 0.13
2401.0303 Civiles 476,246.04 476,246.04 0.00 -
2401.0304 Laborales 2,876,055.34 2,871,835.34 4,220.00 0.15

Totales 3,352,301.38 3,348,081.38 4,220.00 0.13
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento de S/ 4,220.00, debido principalmente a las provisiones a favor
de MANSILLA ROJAS, ELVIS JHORDAN con expediente N°07260-2022-0-1801-JR-LA-76 por S/ 37,800.00, RIMACHI RODRIGUEZ, JAIME ANTONIO con
expediente N°02567-2020-0-1801-JR-LA-74 por S/ 60,320.00, así mismo ha disminuido, por la rebaja y/o ajuste de la provisión de tres (3) demandas
judiciales laborales por el monto de S/ 63,900.00, y al reconocimiento de sentencia judicial en situación de cosa juzgada y ejecución a favor de HUAMAN
ACEVEDO, LUCIO JUAN con expediente N°24229-2018-0-1801-JR-LA-45. por S/ 30.000.00.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

30 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprende las obligaciones con terceros originada por la multa a la Dirección General de Minería por comisión de infracción actualizada a la UIT vigente más
los intereses correspondientes, según Resolución Directoral N°1342-2021-OEFA/DFAI, N°1550-2021-OEFA/DFAI, 2202-2021-OEFA/ DFAI, N°975-2022-
OEFA/DFAI, N°431-2023-OEFA/DFAI, N°0280-2022-OEFA/DSEM y N°00011-2023-OEFA/DSEM.
Variación
S/ %
2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 0.00 54,258,239.04 (54,258,239.04) (100.00)
2103.990901 OTROS 10,174,894.51 0.00 10,174,894.51 -

Totales 10,174,894.51 54,258,239.04 (44,083,344.53) (81.25)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 44´083,344.53 el cual se debe principalmente por la
a) En la Cuenta Contable 2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares por S/ 54´258,239.04, se debe a la reclasificación de la citada cuenta
b) En la Cuenta Contable 2103.990901 Otros por S/ 10´174,894.51, se debe a la provisión de la multa a la DGM por comisión de infracciones y a la actualización
de la multa a la UIT vigente, según Resolución Directoral N°1342-2021-OEFA/DFAI, N°1550-2021-OEFA/DFAI, 2202-2021-OEFA/ DFAI, N°975-2022-
OEFA/DFAI, N°431-2023-OEFA/DFAI, N°0280-2022-OEFA/DSEM y N°00011-2023-OEFA/DSEM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

31 - INGRESOS DIFERIDOS
Comprende el reconocimiento de los bienes adquiridos de las 20 ampliaciones del Contrato de Concesión a valores estimados de acuerdo al Contrato de
Concesión Sistemas de Transmisión Eléctrica ETECEN - ETESUR, según opinión de la Dirección General de Contabilidad Pública mediante Oficio N°008-2024-
EF/51.01 que adjunta el Informe N°001-2024-EF/51.04.
Variación
S/ %
2501 INGRESOS DIFERIDOS 1,183,975,744.78 1,183,975,744.78 0.00 0.00
2501.07 Concesiones - Derechos al Operador 1,183,975,744.78 1,183,975,744.78 0.00 -

Totales 1,183,975,744.78 1,183,975,744.78 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

32 - HACIENDA NACIONAL
Comprende las cuentas que conforman el patrimonio de la Institución, que comprende el traslado del saldo deudor o acreedor del rubro Hacienda Nacional
Adicional y del saldo acreedor del rubro Resultados Acumulados.
Variación
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 9,618,022,571.24 9,618,022,571.24 0.00 0.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 5,930,692,298.16 5,930,692,298.16 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 3,687,330,273.08 3,687,330,273.08 0.00 -

Totales 9,618,022,571.24 9,618,022,571.24 0.00 0.00
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior no presenta variación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

33 - HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Comprende las transferencias de recursos del Tesoro Público, así como las donaciones recibidas de Instituciones y Organismos Nacionales e Internacionales.
Variación
S/ %
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 4,203,755,475.00 4,203,755,475.00 0.00 0.00
3201.010299 Otros Documentos 4,203,755,475.00 4,203,755,475.00 0.00 -

Totales 4,203,755,475.00 4,203,755,475.00 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

34 - RESULTADOS NO REALIZADOS
Comprende los Resultados no Realizados durante el periodo 2016 según Directiva N°002-2014-EF/51.01 Metodología para la Modificación de la Vida Útil de
Edificios Revaluación de Edificios y Terrenos, Identificación e Incorporación de Edificios y Terrenos en Administración funcional y Reclasificación de Propiedad
de Inversión en las Entidades Gubernamentales.
Variación
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 1,386,053.53 1,386,053.53 0.00 -
3001.010204 Instalaciones Sociales Y Culturales 812,887.99 812,887.99 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 303,487.76 303,487.76 0.00 -
3001.010303 Terrenos Eriazos 434.01 434.01 0.00 -
3001.011101 Concesiones 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -

Totales 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior, no presenta variación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

36 - RESULTADOS ACUMULADOS
Comprende las cuentas que representan la acumulación de los resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal y resultados al I
Trimestre del 2024.
Variación
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS (2,693,573,081.49) (2,736,319,046.26) 42,745,964.77 (1.56)
3401.0101 Superávit Acumulado 194,888,572.83 138,847,610.89 56,040,961.94 40.36
3401.010329 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 45,244,008.54 45,244,008.54 0.00 -
3401.0201 Déficit Acumulado (2,431,089,979.65) (2,417,859,348.91) (13,230,630.74) 0.55
3401.020322 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS (99,024,507.03) (99,024,507.03) 0.00 -
3401.020323 ACTIVOS NO PRODUCIDOS (33,388,323.50) (33,388,323.50) 0.00 -
3401.020329 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (370,138,486.25) (370,138,486.25) 0.00 -
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (10,624,843.44) (10,624,843.44) 0.00 -
3401.0308 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (CR) 10,624,843.44 10,624,843.44 0.00 -

3401.0504 Adopción NICSP - Cuentas Por Cobrar Diversas (64,366.43) 0.00 (64,366.43) -
Totales (2,693,573,081.49) (2,736,319,046.26) 42,745,964.77 (1.56)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución en el déficit por S/ 42´745,964.77, el cual se origina
principalmente en la cuenta 3401.0101 Superávit Acumulado por S/ 56´040,961.94 por mayores ingresos provenientes de transferencias financieras por aportes
de usuarios e intereses generados por los saldos de la cuenta Cuenta Única del Tesoro.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

37 - CUENTAS DE ORDEN
Comprende las cuentas de control y contingencias que agrupan las divisionarias como el compromiso de los contratos de proyectos y obras, las cartas fianzas
recibidas en garantía, las pólizas de caución, el estudio de impacto ambiental, etc., los valores y documentos en cobranza entregados que corresponde a los ex
Becarios del Programa de Estudios de Post-Grado Convenio CARELEC, así como las Demandas Judiciales (civiles y laborales) y Arbitrales (Nacionales e
Internacionales) con proceso inicial.
Variación
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 5,622,966,421.54 5,638,628,009.51 (15,661,587.97) (0.28)
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 5,611,977,560.47 5,637,364,179.48 (25,386,619.01) (0.45)
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 387,721.61 38,848.99 348,872.62 898.02
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 10,601,139.46 1,224,981.04 9,376,158.42 765.41
9103 VALORES Y GARANTÍAS 24,487,683,797.56 23,115,792,134.80 1,371,891,662.76 5.93
9103.04 Garantías Recibidas 24,426,766,540.53 23,098,642,940.97 1,328,123,599.56 5.75
9103.05 Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 9,677,465.04 9,677,465.04 0.00 -
9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 1,444,518.15 1,476,078.19 (31,560.04) (2.14)

9103.08 Cheques Girados 2,583,419.35 4,012,256.34 (1,428,836.99) (35.61)
9103.09 CARTAS ORDENES 45,472,536.86 244,076.63 45,228,460.23 18,530.43
9103.1003 Otros Intereses por Devengar 1,739,317.63 1,739,317.63 0.00 -
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 3,717,076.31 3,699,348.89 17,727.42 0.48
9105.02 Bienes En Custodia 6,987.24 10,356.57 (3,369.33) (32.53)
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 582,847.59 571,417.59 11,430.00 2.00
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 1,881,495.70 1,871,828.95 9,666.75 0.52
9105.0501 Maquinaria y Equipo no Depreciable - Concesión 1,245,745.78 1,245,745.78 0.00 -
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 820,359,043.65 819,528,844.92 830,198.73 0.10
9109.0103 Civiles 45,956,823.43 45,878,838.65 77,984.78 0.17
9109.0104 Laborales 259,450,009.62 259,150,129.62 299,880.00 0.12
9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 453,555,710.60 453,235,376.65 320,333.95 0.07
9109.0110 Demandas Arbitrales Internacionales 61,396,500.00 61,264,500.00 132,000.00 0.22

Totales 30,934,726,339.06 29,577,648,338.12 1,357,078,000.94 4.59
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 1,357´078,000.94, el cual se debe principalmente a la
cuenta 9103.04 Garantías Recibidas por S/ 1´328,123,599.56, originado por el registro de nuevas Cartas Fianzas, así como renovación e incremento de las
garantías en custodia, entre ellas tenemos:
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. S/ 55´213,642.51

SAVIA PERU S.A. S/ 45´937,131.03
ATN3 S.A. S/ 33´615,000.00
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. S/ 15´224,428.84
HYDRIKA 3 S.A.C. S/ 9´337,500.00
HYDRIKA3 S.A.C. S/ 9´337,500.00
JOYA SOLAR S.A.C. S/ 25´750,000.00
JOYA SOLAR S.AC . S/ 25´750,000.00
GRCORTARRAMA SAC S/ 2´300,000.00
GR BAYOVAR S.A.C. S/ 2´575,000.00
ECORER S.A.C. S/ 2´300,000.00
Asimismo, se observa una variación de incremento de S/ 9´376,158.42 en la cuenta 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas, el cual se se origina por la mayor
contratación de personal para mejora en las Unidades Orgánicas.
En la cuenta contable 9101.01 Contratos y Proyectos Aprobados, refleja una disminución el cual se debe a una mayor ejecución del gasto de contratos suscritos
vigentes al I trimestre por el monto de S/ 25´386,619.01.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
AL 31 de Marzo del 2024 y 31 de Marzo del 2023
(EN SOLES)

38 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Comprende ingresos establecidos en la Ley N°25844 Ley de Concesiones Eléctricas para la Dirección General de Electricidad (U.E. N°001: MINEM Central),
cuyo aporte corresponde al 0.35% de la facturación mensual de las empresas eléctricas concesionarias y el aporte de los usuarios finales de electricidad de
2/1000 de 1 UIT por Megavatio hora facturado, el cual es destinado para Electrificación Rural.
Variación
S/ %
4106 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 95,415,352.71 102,446,527.92 (7,031,175.21) (6.86)
4106.010101 Aportes De Usuarios Para Electrificación Rural 70,522,019.08 69,000,102.93 1,521,916.15 2.21
4106.010201 Aportes De Empresas Eléctricas Por Facturación 24,893,333.63 33,446,424.99 (8,553,091.36) (25.57)
Totales 95,415,352.71 102,446,527.92 (7,031,175.21) (6.86)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un disminución neta de S/ 7´031,175.21, se debe principalmente a los ingresos
mensuales por los Aportes de Empresas Eléctricas Por Facturación, el cual se debe a que no se tuvo mayor recaudación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Comprende los ingresos por la venta de bases, ingresos por procedimientos administrativos TUPA a cargo de las Direcciones Generales de Minería,
Hidrocarburos y Electricidad, así como ingresos por acceso a la información pública.
Variación
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 42.35 338.97 (296.62) (87.51)
4301.090102 Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso Público Y Otros 42.35 338.97 (296.62) (87.51)
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 217,265.43 393,370.76 (176,105.33) (44.77)
4302.070101 Derecho De Aprobación Y Autorización 138,879.60 318,835.00 (179,955.40) (56.44)
4302.070102 Derechos De Inscripción Y/O Registro 3,805.20 729.40 3,075.80 421.69
4302.070103 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 11,526.70 15,694.46 (4,167.76) (26.56)
4302.070104 Recursos De Procedimiento (Apelación, Reposición, Oposición, 294.20 0.00 294.20 -
4302.070201 Derecho De Aprobación Y Autorización 14,464.30 19,517.00 (5,052.70) (25.89)
4302.070203 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 25,634.80 14,246.20 11,388.60 79.94

4302.070204 Recursos De Procedimiento (Apelación, Reposición, Oposición, 0.00 1,476.60 (1,476.60) (100.00)
4302.070206 Declaración Y/O Reactivación De Abandono, Renuncia O Extinción 4,139.50 1,090.50 3,049.00 279.60
4302.070301 Derecho De Aprobación Y Autorización 15,027.58 14,905.40 122.18 0.82
4302.070302 Derechos De Inscripción Y/O Registro 2,462.40 0.00 2,462.40 -
4302.070303 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 0.00 1,506.90 (1,506.90) (100.00)
4302.100105 Certificaciones Diversas 832.75 5,273.00 (4,440.25) (84.21)
4302.100111 Acceso A La Información Pública 198.40 96.30 102.10 106.02
4505 INGRESOS DIVERSOS (6,235.40) 0.00 (6,235.40) -
4505.040102 DEVOLUCIÓN DE INGRESOS POR VENTA DE DERECHOS Y (6,235.40) 0.00 (6,235.40) -

Totales 211,072.38 393,709.73 (182,637.35) (46.39)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 182,637.35 la cual se debe principalmente en las
siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 4302.070101 Derecho de Aprobación y Autorización de Actividades de Minería por S/ 179,955.40, la disminución se origina por que a la
fecha no hubo políticas de mayores recaudaciones.
b) En la cuenta contable 4302.070203 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones de Actividades de Electricidad por S/ 11,388.60, el aumento se origina
por los mayores requerimientos de otorgamiento, para realizar actividades de electricidad.
Información Adicional:
Valorización de los servicios principales:
1) MODIFICACIÓN DE ESTUDIO AMBIENTAL PARA EXPLORACIÓN MINERA (GRAN Y MEDIANA MINERÍA)
-Caso A DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL POR APROBACIÓN AUTOMÁTICA - S/ 317.50
-Caso B DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL POR EVALUACIÓN PREVIA - S/ 1,095.90
-Caso C ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL SEMIDETALLADO - S/ 2,499.00
-Caso D INFORME TÉCNICO SUSTENTATORIO PARA CAMBIO DE CRONOGRAMA - S/ 3,636.20
2) MODIFICACIÓN/ACTUALIZACIÓN DE PLAN DE CIERRE DE MINAS O PLAN DE PASIVOS AMBIENTALES MINEROS.
GRAN Y MEDIANA MINERÍA - S/ 3,666.80
3) OTORGAMIENTO DE CONCESIÓN DEFINITIVA - S/ 1,711.90
4) OTORGAMIENTO DE CONCESIÓN TEMPORAL - S/ 1,065.80
5) APROBACIÓN DE DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL PARA ACTIVIDADES DE HIDROCARBUROS - S/ 1,471.80
6) INSCRIPCIÓN O MODIFICACIÓN DE INSCRIPCIÓN DE USO DE SIGNO Y COLOR DISTINTIVO PARA CILINDROS DE GLP
-CASO A: PARA INSCRIPCIÓN DE USO DE SIGNO Y COLOR DISTINTIVO PARA CILINDROS DE GLP - S/ 273.60
-CASO B: PARA MODIFICACIÓN DE INSCRIPCIÓN DE USO DE SIGNO Y COLOR DISTINTIVO PARA CILINDROS DE GLP - S/ 273.60
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

40 - APORTES POR REGULACIÓN

Comprende los ingresos establecidos en la Ley N°27116 para la DGH, correspondiente al 0.25% de la facturación mensual de bienes y servicios, deducido el
IGV de las empresas del subsector Hidrocarburos concesionarios de actividades de transporte de hidrocarburos por ductos y distribución de gas natural por red
de ductos; incluye también las transferencias recibidas del Osinergmin para cubrir cursos de capacitación de CARELEC, equivalente al 10% del total de aportes
del año anterior.
Variación
S/ %
4503 APORTES POR REGULACIÓN 7,512,703.83 7,128,086.01 384,617.82 5.40
4503.010201 Empresas Fonafe 1,514,157.90 1,085,362.95 428,794.95 39.51
4503.010202 Empresas Municipales 6,897.06 7,348.68 (451.62) (6.15)
4503.010203 Empresas Del Sector Privado 3,213,282.57 2,718,455.94 494,826.63 18.20
4503.010299 Otras Empresas 2,316.60 2,284.56 32.04 1.40
4503.010303 Empresas Del Sector Privado 2,695,826.70 3,288,219.88 (592,393.18) (18.02)
4503.010399 Otras Empresas 80,223.00 26,414.00 53,809.00 203.71

Totales 7,512,703.83 7,128,086.01 384,617.82 5.40
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 384,617.82 el cual se debe principalmente a las
variaciones en las siguientes cuentas:
a) En las cuentas contable 4503.010203 Empresas Del Sector Privado por S/ 494,826.63 y 4503.010201 Empresas Fonafe por S/ 428,794.95, se originan por un
mayor ingreso por la transferencia de recursos para el financiamiento del Consejo de Administración de Recursos para la Capacitación en Electricidad
(CARELELEC), según Oficio N°44-2024-OS-GAF.
b) En la cuenta contable 4503.010303 4503.010303 por S/ 592,393.18, la disminución se origina por que no se tuvo mayor recaudación en el rubro de
hidrocarburos, según Ley 26221.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Comprende los Traspasos recibidas de la Dirección General de Tesoro Público - DGTP a través de la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios, para
atender el pago de las obligaciones contraídas por el MINEM entre ellas Transferencias Financieras recibidas para transferir a favor de Agencia de Promoción
de la Inversión Privada - PROINVERSIÓN y de la empresa Petróleos del Perú - PETROPERÚ S.A.
Variación
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 31,004,466.82 1,875,440,613.79 (1,844,436,146.97) (98.35)
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 30,977,963.82 1,875,440,613.79 (1,844,462,649.97) (98.35)
4402.06 Recursos Ordinarios - Devoluciones Ejercicios Anteriores 26,503.00 0.00 26,503.00 -
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 24,960,349.32 491,311,487.86 (466,351,138.54) (94.92)
4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 24,960,349.32 491,311,487.86 (466,351,138.54) (94.92)

Totales 55,964,816.14 2,366,752,101.65 (2,310,787,285.51) (97.64)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 2,310´787,285.51 la cual se debe principalmente por
las variaciones en las siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 4402.01 Traspasos Del Tesoro Público por S/ 1´844,462,649.97, se debe a que al I Trimestre 2024 no se ha recibido traspasos para
atender Transferencia Financiera a favor del Fondo de Estabilización de los precios de los Combustibles.
b) En la cuenta contable 4404.01 Traspasos Del Tesoro Público por S/ 466,351,138.54, se debe a que al I Trimestre 2024 no se ha recibido traspasos para
atender Transferencia Financiera a favor del Fondo de Inclusión Social Energético.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

43 - INGRESOS FINANCIEROS
Comprende el valor de las rentas obtenidas por los depósitos en Cuenta Corriente que se mantiene en el sistema financiero, los intereses generados por los
depósitos en la CUT, la variación por el tipo de cambio, así como intereses legales por deudas con Ex becario de CARELEC.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 8,852,403.36 9,459,004.10 (606,600.74) (6.41)
4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 3,880.00 6,529.60 (2,649.60) (40.58)
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 8,843,488.96 9,214,421.37 (370,932.41) (4.03)
4501.010399 Otros 1,410.00 540.00 870.00 161.11
4501.010499 Otros Intereses 3,624.40 237,513.13 (233,888.73) (98.47)

Totales 8,852,403.36 9,459,004.10 (606,600.74) (6.41)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta una disminución de S/ 606,600.74, la cual se debe principalmente en la cuenta
contable 4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT por S/ 370,932.41, originado por menores intereses financieros percibidos en la CUT debido a la
disminución de los recursos mantenidos en la CUT - RDR, en aplicación del D.S. Nº043-2022-EF, en la cuenta contable 4501.010499 Otros Intereses por S/
233,888.73, se origina por un menor ingreso de intereses moratorios debido a la disminución en la emisión de Resoluciones de Determinación del Aporte - DGE
notificadas por OSINERGMIN durante el presente ejercicio fiscal.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

44 - OTROS INGRESOS
Comprende los Ingresos por Regalías de PERUPETRO, Derecho de Vigencia de Minas INGEMMET, Participación de Contratos PERUPETRO, la recuperación
de cobranza dudosa de Multas por incumplimiento de la presentación de la Declaración Anual Consolidada - DAC, nuevas Multas DAC, Otras Sanciones como
penalidades a TRANSMISORA ELECTRICA DEL SUR 4 S.A., EMPRESAS ELECTRICAS: ENTELIN y EGEPSA, Ejecución del fondo de garantía de fiel
cumplimiento retenido a la a la empresa Pretorian Seguridad Integral S.A.C.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 8,126,642.30 11,303,492.14 (3,176,849.84) (28.11)
4501.020101 Regalía De La Actividad Petrolera 1,690,687.16 1,525,144.86 165,542.30 10.85
4501.020103 Regalía De La Actividad Del Gas 6,220,857.50 9,208,211.41 (2,987,353.91) (32.44)
4501.020201 Derechos De Vigencia De Minas 215,097.64 365,513.88 (150,416.24) (41.15)
4501.030101 Participación En Contratos 0.00 204,621.99 (204,621.99) (100.00)
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 4,688,210.49 29,769,136.17 (25,080,925.68) (84.25)
4502.010699 Otras Multas 247,200.00 0.00 247,200.00 -
4502.020101 Sanciones De Administración General 95,366.24 153,808.37 (58,442.13) (38.00)

4502.020103 Ejecución De Garantía 2,842,278.87 22,572,000.00 (19,729,721.13) (87.41)
4502.020199 Otras Sanciones 1,503,365.38 7,043,327.80 (5,539,962.42) (78.66)
4505 INGRESOS DIVERSOS 74,069,461.39 14,478,772.38 59,590,689.01 411.57
4505.010409 REPARACIONES CIVILES 190.77 0.00 190.77 -
4505.010498 Ingresos Excepcionales 218,670.92 1,147,154.01 (928,483.09) (80.94)
4505.010499 Otros Ingresos Diversos 3,223,759.72 13,138,268.83 (9,914,509.11) (75.46)
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 71,149,639.93 142,669.54 71,006,970.39 49,770.24
4505.02 Alta de bienes 0.00 50,680.00 (50,680.00) (100.00)
4505.0403 DEVOLUCIÓN DE OTROS INGRESOS (522,799.95) 0.00 (522,799.95) -

Totales 86,884,314.18 55,551,400.69 31,332,913.49 56.40
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 31´332,913.49, el cual se debe principalmente a la
variación que se generó en las siguientes cuentas:
a) El aumento en la cuenta 4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores por S/ 71´006,970.39, se origina por la devolución del Bono
Electricidad, en virtud del numeral 5.5 del articulo 5 de la Ley Nº31688, Ley que Crea el Bono Electricidad en Favor de los Usuarios Residenciales
Categorizados del Servicio Público de Electricidad.
b) La disminución en la cuenta 4502.020103 Ejecución de Garantía por S/ 19´729,721.13, se origina por la menor ejecución de garantías y a las devoluciones de
cartas fianzas.
c) La disminución en la cuenta Otros Ingresos Diversos por S/ 9´914,509.11 debido al menor ajuste de cuentas por cobrar de Nuevas Multas DAC según
reporte de cobranza coactiva, asimismo en la citada cuenta se ha registrado la rebaja de provisión del año anterior, de la demanda judicial laboral, a favor de
CENTENO CCAHUANA, LUCILA EMILIANA con expediente N°17668-2022-0-1801-JR-LA-14, por (S/ 3,900.00), y ROBLADILLO HUANCA, EDGARDO
MANFREDO con expediente N°16216-2019-0-1801-JR-LA-85 por (S/ 70,000.00), así como el reconocimiento de ingresos por deudas de ex becarios
CARELEC por el importe de S/ 91,565.22.
d) En la cuenta contable 4502.020199 Otras Sanciones por S/ 5´539,962.42, se origina por la aplicación del Decreto Supremo N°043-2022-EF por lo que los
ingresos provenientes de OSINERGMIN por el concepto de sanciones aplicadas a las empresas Eléctricas son transferidos al Tesoro Público y no a la DGER,
en comparación con el periodo anterior.
e) La disminución en la cuenta 4501.020103 Regalías de Gas por S/ 2´987,353.91, se debe por una menor transferencia de las regalías realizadas por
PERUPETRO en el transcurso del presente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Comprende los gastos efectuados por la Entidad para el normal funcionamiento de sus operaciones entre ellos tenemos: Vestuario, accesorios y prendas de
vestir, combustibles y carburantes, repuestos y accesorios, materiales de oficina, pasajes y viáticos por comisión de servicios, servicios básico y otros, servicio
de limpieza y seguridad, servicios profesionales y técnicos, entre otros.
Variación
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (1,981,584.15) (496,425.24) (1,485,158.91) 299.17
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (30,092.26) (30,902.47) 810.21 (2.62)
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal (630.00) 0.00 (630.00) -
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (1,491,725.44) (77,176.40) (1,414,549.04) 1,832.88
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (1,380.00) (1,050.00) (330.00) 31.43
5301.020103 Calzado (8,143.80) (4,858.20) (3,285.60) 67.63
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (65,966.19) (75,305.99) 9,339.80 (12.40)
5301.0302 Gases (8,777.30) (5,674.65) (3,102.65) 54.68
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (174.00) (97.50) (76.50) 78.46

5301.050101 Repuestos Y Accesorios (1,385.30) (965.00) (420.30) 43.55
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (149,112.62) (153,584.81) 4,472.19 (2.91)
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (13,415.37) (5,236.17) (8,179.20) 156.21
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria (1,539.97) 0.00 (1,539.97) -
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (24,624.28) (25,565.09) 940.81 (3.68)
5301.0601 De Vehiculos (56,703.64) 0.00 (56,703.64) -
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (325.00) (474.90) 149.90 (31.56)
5301.0604 De Seguridad (15.00) (17,840.00) 17,825.00 (99.92)
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (621.00) (431.87) (189.13) 43.79
5301.0701 Enseres (19,383.00) (2,265.00) (17,118.00) 755.76
5301.080199 Otros Productos Similares 0.00 (815.00) 815.00 (100.00)
5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza (20,100.00) (29,800.00) 9,700.00 (32.55)
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 0.00 (90.07) 90.07 (100.00)

5301.1101 Para Edificios Y Estructuras (31,799.26) (8,368.79) (23,430.47) 279.97
5301.1102 Para Vehículos 0.00 (14,789.82) 14,789.82 (100.00)
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares (550.76) (575.55) 24.79 (4.31)
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento (48.00) (240.00) 192.00 (80.00)
5301.9901 Herramientas (8,817.00) (6,063.84) (2,753.16) 45.40
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A (11,204.00) (7,033.30) (4,170.70) 59.30
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (18,132.00) (6,300.00) (11,832.00) 187.81
5301.9999 Otros Bienes (16,918.96) (20,920.82) 4,001.86 (19.13)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (13,728,782.04) (8,867,896.00) (4,860,886.04) 54.81
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte 0.00 (19,439.78) 19,439.78 (100.00)
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (3,401.70) (2,551.93) (849.77) 33.30
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (561,852.23) (423,939.69) (137,912.54) 32.53
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (369,304.16) (256,363.41) (112,940.75) 44.05
5302.010299 Otros Gastos (6,926.15) (8,849.23) 1,923.08 (21.73)
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (208,055.30) (175,121.44) (32,933.86) 18.81
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (30,129.86) (31,653.52) 1,523.66 (4.81)
5302.020103 Servicio De Suministro De Gas (23.50) (19.20) (4.30) 22.40
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil (106,645.59) (65,682.50) (40,963.09) 62.37
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (11,878.61) (10,542.51) (1,336.10) 12.67
5302.020203 Servicio De Internet 0.00 (24,555.00) 24,555.00 (100.00)
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (50,245.05) (60,377.78) 10,132.73 (16.78)
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación 0.00 (211,264.99) 211,264.99 (100.00)

(EN SOLES)


Variación
S/ %
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial (187,596.32) (328,044.66) 140,448.34 (42.81)
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (611,003.88) (205,752.89) (405,250.99) 196.96
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (976,461.99) (610,932.13) (365,529.86) 59.83
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (74,941.10) (56,145.33) (18,795.77) 33.48
5302.040501 De Vehículos (108,933.01) (23,553.86) (85,379.15) 362.48
5302.040701 De Maquinarias y Equipos (381,120.20) (21,106.90) (360,013.30) 1,705.67
5302.050101 De Edificios Y Estructuras 0.00 (1,500.00) 1,500.00 (100.00)
5302.050102 De Vehículos (15,210.96) (23,718.56) 8,507.60 (35.87)
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos (126,824.86) (132,695.97) 5,871.11 (4.42)

5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (131,344.58) (79,671.99) (51,672.59) 64.86
5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales (188,124.86) (176,843.66) (11,281.20) 6.38
5302.060102 Gastos Notariales (2,594.01) (3,422.00) 827.99 (24.20)
5302.060201 Cargos Bancarios (8,373.67) (3,930.08) (4,443.59) 113.07
5302.060301 Seguro De Vida (116,706.58) (147,920.39) 31,213.81 (21.10)
5302.060302 Seguro De Vehiculos (26,982.92) (34,881.00) 7,898.08 (22.64)
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (756.15) (2,364.51) 1,608.36 (68.02)
5302.060304 Otros Seguros Personales (25,515.69) (18,738.19) (6,777.50) 36.17
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles (44,628.96) (77,565.99) 32,937.03 (42.46)
5302.070101 Consultorías (699,479.06) (109,400.00) (590,079.06) 539.38
5302.070199 Otros Servicios Similares (23,872.00) (28,950.01) 5,078.01 (17.54)
5302.070299 Otros Servicios Similares (261,464.32) (291,400.00) 29,935.68 (10.27)
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (2,185,552.77) (954,481.28) (1,231,071.49) 128.98

5302.070402 Procesamientos De Datos (40,000.00) 0.00 (40,000.00) -
5302.070404 Otros Servicios De Informática (16,995.07) (39,000.00) 22,004.93 (56.42)
5302.070501 Estipendio Por Secigra (2,050.00) 0.00 (2,050.00) -
5302.070502 Propinas Para Practicantes (103,747.12) (77,293.55) (26,453.57) 34.22
5302.070905 Organizacion De Eventos Culturales (41,200.00) (39,473.36) (1,726.64) 4.37
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos (37,000.00) (30,000.00) (7,000.00) 23.33
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución (79,340.00) (133,410.00) 54,070.00 (40.53)
5302.071002 Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales (3,524.90) (2,325.50) (1,199.40) 51.58
5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones (398,000.79) (295,403.42) (102,597.37) 34.73
5302.071101 Embalaje Y Almacenaje (12,740.54) (26,482.68) 13,742.14 (51.89)
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales (15,330.00) 0.00 (15,330.00) -
5302.071103 Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades (750.00) (1,050.20) 300.20 (28.59)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO (130,764.70) (18,978.30) (111,786.40) 589.02
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (135,267.17) (86,472.16) (48,795.01) 56.43
5302.071199 Servicios Diversos (306,018.13) (236,843.95) (69,174.18) 29.21
5302.071306 Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco de (52,500.00) 0.00 (52,500.00) -
5302.071398 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (71,436.58) 0.00 (71,436.58) -
5302.071405 Asesoría y/o Defensa Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles (42,900.00) (55,000.00) 12,100.00 (22.00)
5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (3,860,887.00) (2,226,182.50) (1,634,704.50) 73.43
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (832,380.00) (976,600.00) 144,220.00 (14.77)
(EN SOLES)


Totales (15,710,366.19) (9,364,321.24) (6,346,044.95) 67.77
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al periodo anterior presenta un aumento neto de S/ 6´346,044.95, el cual se debe principalmente a la
variación de los siguientes rubros:
a) En consumo de bienes y servicios en las cuentas contable 5301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas, se refleja un aumento en el gasto de S/
1´414,549.04 por la compra de uniformes de Invierno para dama y varones de los servidores del Minem Central, asimismo en la cuenta contable 5301.0601 De
Vehículos, por S/ 56,703.64 por la compra y consumo de baterías para la flota vehicular del MINEM Central.
b) En contratación de servicios se observa un aumento en la cuenta contable 5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas por S/ 1´231,071.49, se debe al
tercer pago a favor de la Universidad Nacional de Ingeniería según Convenio específico N°001-2023-MINEM/CARELEC/UNI. Factura N°F004-00079355,
exonerado del IGV. Informe de conformidad N°03-2024-MINEM-CARELEC/ACV. Memo-0018-2024/CARELEC; En la cuenta contable 5302.071498 Otros
Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas Naturales por S/ 1´634,704.50, se genera por la contratación de mayores técnicos y
profesionales a solicitud de las Unidades Orgánica; En la cuenta contable 5302.070101 Consultorías S/ 590,079.06, se debe a la Contratación de Servicio de
Elaboración de Planes de Abandono Permanente de Pozos Identificados como Pasivos Ambientales del Subsector Hidrocarburos (Pash) de Alto Riesgo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

47 - GASTOS DE PERSONAL
Comprende los gastos de remuneraciones, las contribuciones sociales y otros gastos que benefician a los trabajadores, que se encuentra laborando en el
régimen del Decreto Legislativo N°276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público, Decreto Legislativo N°1057 que
Regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de Servicios, Ley N°30057 del Servicio Civil y Decreto Legislativo N°728 - Ley de Productividad y
Competitividad Laboral.
Variación
S/ %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (17,673,623.78) (3,597,408.60) (14,076,215.18) 391.29
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (214,421.03) (220,213.33) 5,792.30 (2.63)
5101.010104 Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral (826,244.79) (536,988.46) (289,256.33) 53.87
5101.010107 Funcionarios de Alta Dirección de las Entidades (417,000.00) (391,800.00) (25,200.00) 6.43
5101.010108 Personal de la Ley Servir ( Régimen del Servicio Civil) (179,691.63) 0.00 (179,691.63) -
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (1,085,779.33) (1,223,320.00) 137,540.67 (11.24)
5101.040101 Personal Nombrado (45,074.25) (45,074.25) 0.00 -
5101.040201 Bono Por Funcion Juridiccional Y Fiscal (188,008.80) (188,008.80) 0.00 -

5101.090102 Aguinaldos (9,166.67) 0.00 (9,166.67) -
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (46,400.00) (49,600.00) 3,200.00 (6.45)
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios 0.00 (898,130.88) 898,130.88 (100.00)
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) 0.00 (44,272.88) 44,272.88 (100.00)
5101.100101 Dietas De Directorio Y De Organismos Colegiados (3,270.00) 0.00 (3,270.00) -
5101.140101 Contrato Administrativo de Servicios - Indeterminado (11,215,219.39) 0.00 (11,215,219.39) -
5101.140102 Contrato Administrativo de Servicios - Transitorio (3,443,347.89) 0.00 (3,443,347.89) -
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (545,762.08) (117,573.57) (428,188.51) 364.19
5103.010105 Contribuciones A Essalud 0.00 (117,573.57) 117,573.57 (100.00)
5103.010113 Contribuciones a Essalud del Personal Administrativo (137,695.73) 0.00 (137,695.73) -
5103.010115 Contribuciones a Essalud de Contrato Administrativo de Servicios (408,066.35) 0.00 (408,066.35) -
5104 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO (254,484.66) 0.00 (254,484.66) -
5104.010101 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS DEL REGIMEN (111,864.81) 0.00 (111,864.81) -
5104.010102 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS DE OTROS (92,957.58) 0.00 (92,957.58) -
5104.010106 Compensación Vacacional (Vacaciones Truncas) (49,662.27) 0.00 (49,662.27) -
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 0.00 (13,227,411.98) 13,227,411.98 (100.00)
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS 0.00 (12,867,332.42) 12,867,332.42 (100.00)
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE 0.00 (356,555.12) 356,555.12 (100.00)
5302.0803 Vacaciones CAS 0.00 (3,524.44) 3,524.44 (100.00)

Totales (18,473,870.52) (16,942,394.15) (1,531,476.37) 9.04
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta un incremento neto de S/ 1´531,476.37, conformado
principalmente por las variaciones en las cuentas contables 5101.140101 Contrato Administrativo de Servicios - Indeterminado por el aumento de S/
11´215,219.39 y en la 5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS por la disminución de S/ 12´867,332.42, debido al traspaso de cuenta contable
por la creación en el Plan Contable Gubernamental; en la cuenta contable 5101.140102 Contrato Administrativo de Servicios - Transitorio, se observa un
aumento de S/ 3´443,347.89, se origina por la creación de cuenta contable para el presente ejercicio fiscal.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

Comprende las pensiones del Decreto Legislativo N°20530, los gastos incurridos para cubrir el seguro médico - EPS a favor del personal de la entidad con el
Consorcio Mapfre Perú Compañía de Seguros y Reaseguros y la asistencia social al personal pensionista y activo.
Variación
S/ %
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (609,207.02) (698,663.49) 89,456.47 (12.80)
5202.010303 SEGURO MEDICO (609,207.02) (698,663.49) 89,456.47 (12.80)

Totales (609,207.02) (698,663.49) 89,456.47 (12.80)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta una disminución de S/ 89,456.47, la cual se debe al
reconocimiento del gasto del servicio de seguros personales para el MINEM de los meses de enero a marzo de 2024, de acuerdo a los montos contractuales del
Contrato Nº048-2023-MINEM-OGA-OAS y Contrato Nº014-2024-MINEM/OGA-OAS, suscritas entre el Consorcio Mapfre Perú Compañía de seguros S.A. y el
MINEM, así mismo se origina por el menor gasto de cobertura de seguro medico EPS por cese personal por limite de edad al 31.03.2024.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

49 - TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS

Las Transferencias Financieras a favor de las Empresas de Distribuidoras de Electricidad, en marco de la Ley N°31688 - 2023; Resolución Ministerial N°091-
2023-MINEM/DM, destinadas a la aplicación del Bono Electricidad.
Variación
S/ %
5501 SUBSIDIOS 0.00 (148,946,130.00) 148,946,130.00 (100.00)
5501.010101 Empresas Públicas Del Gobierno Nacional 0.00 (111,265,080.00) 111,265,080.00 (100.00)
5501.010103 Empresas Públicas De Los Gobiernos Locales 0.00 (1,286,700.00) 1,286,700.00 (100.00)
5501.020101 A Las Empresas Privadas No Financieras 0.00 (36,394,350.00) 36,394,350.00 (100.00)

Totales 0.00 (148,946,130.00) 148,946,130.00 (100.00)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta una disminución de S/ 148´946,130.00, la cual se debe a que al
I Trimestre 2024 no se han realizado transferencia financiera a favor de las Empresas Distribuidoras de Electricidad, destinadas a la aplicación del Bono
Electricidad.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende los gastos de Cuotas Internacionales por membresía a Organismos Internacionales (GIEC, GIEPZ, OLADE), Transferencias Financieras otorgadas
a la Agencia de Promoción de la Inversión Privada - PROINVERSIÓN y a la empresa Petróleos del Perú - PETROPERÚ S.A., las transferencias a título gratuito
de infraestructura eléctrica a las empresas concesionarias de distribución eléctrica de propiedad estatal o ADINELSA para su operación, administración y
mantenimiento.
Variación
S/ %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (23,886,224.20) (1,717,599,988.14) 1,693,713,763.94 (98.61)
5401.010202 Otros Organismos Internacionales (1,054,112.20) (1,050,752.14) (3,360.06) 0.32
5401.010301 A Gobierno Nacional (279,112.00) (55,798,216.00) 55,519,104.00 (99.50)
5401.010302 A Gobiernos Regionales (900,000.00) (1,800,000.00) 900,000.00 (50.00)
5401.010304 A Otras Entidades Públicas (21,653,000.00) (15,081,020.00) (6,571,980.00) 43.58
5401.010305 A Fondos Públicos 0.00 (1,643,870,000.00) 1,643,870,000.00 (100.00)
5403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS (37,492,722.43) (509,003,104.48) 471,510,382.05 (92.63)
5403.010301 A Gobierno Nacional (24,879,699.00) 0.00 (24,879,699.00) -

5403.010305 A Fondos Públicos 0.00 (491,115,000.00) 491,115,000.00 (100.00)
5403.020304 A Otras Entidades Públicas (12,613,023.43) (17,888,104.48) 5,275,081.05 (29.49)

Totales (61,378,946.63) (2,226,603,092.62) 2,165,224,145.99 (97.24)
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta una disminución neta de S/ 2,165´224,145.99, la cual se debe
principalmente a las variaciones de las siguientes cuentas;
a) En la cuenta contable 5401.010305 A Fondos Públicos por S/ 1,643´870,000.00, se origina porque a la fecha no se ha realizado transferencia financiera al
Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo - FEPC.
b) En la cuenta contable 5403.010305 A Fondos Públicos por S/ 491´115,000.00, se origina porque a la fecha no se ha realizado transferencia financiera al
Fondo de Inclusión Social Energético - FISE.
c) En la cuenta contable 5403.010301 A Gobierno Nacional por S/ 24´879,699.00, el aumento se origina por la Transferencia Financiera a favor de Agencia de
Promoción de la Inversión Privada - PROINVERSIÓN en marco de la Ley N°31953 - 2024; Art. 13°, numeral 13.1 en el inciso vi) del literal k). RM N°120-2024-
MINEM/DM, publicado el 27-03-2024. UE: 1231, para atender el financiamiento de los gastos del desarrollo de la Etapa II del Estudio de Preinversión
comprendido en la fase de formulación del Proyecto Sistema Integrado de Transporte de Gas (SITIGAS).
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Comprende los Traspasos al Tesoro Público por la devolución del Bono de Electricidad efectuado por las Empresas de Distribución Eléctrica, en virtud del
numeral 5.5 del artículo 5 de la Ley N°31688, así como los traspasos de los ingresos recaudados según Decreto Supremo N°043-2022-EF (tasas, ingresos no
tributarios y multas) que constituyen recursos del Tesoro Público.
Variación
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES (80,755,198.50) (42,679,124.66) (38,076,073.84) 89.21
5402.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores (67,460,241.97) (31,123.35) (67,429,118.62) 216,651.22
5402.03 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras (13,294,956.53) (42,648,001.31) 29,353,044.78 (68.83)
Totales (80,755,198.50) (42,679,124.66) (38,076,073.84) 89.21
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta un incremento de S/ 38´076,073.84, el cual se debe
principalmente por la devolución del Bono de Electricidad efectuado por las Empresas de Distribución Eléctrica
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende la provisión de la depreciación de los edificios no residenciales, de las estructuras concesionadas, de los vehículos, maquinaria y equipo, vehículos
en afectación en uso, así como la amortización de activos intangibles, regularización de la estimación de cobranza dudosa de Multas DAC y costas generadas
en el procedimiento de cobranza coactiva de Multas DAC, así como la provisión por sentencias judiciales civiles y laborales.
Variación
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (18,663,159.32) (12,397,194.65) (6,265,964.67) 50.54
5801.0102 Edificios No Residenciales (53,599.92) (53,599.92) 0.00 -
5801.010601 Concesiones (16,919,545.65) (10,590,694.83) (6,328,850.82) 59.76
5801.0201 Vehículos (87,304.43) (89,407.11) 2,102.68 (2.35)
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros (1,132,857.50) (1,041,432.15) (91,425.35) 8.78
5801.020501 Vehículos en Afectación en Uso (16,474.32) (16,474.31) (0.01) -
5801.030102 Activos Intangibles (424,542.10) (479,714.33) 55,172.23 (11.50)
5801.030103 Activos Intangibles Concesiones (28,835.40) 0.00 (28,835.40) -
5801.0501 Cuentas Por Cobrar 0.00 (6.00) 6.00 (100.00)

5801.0502 Cuentas Por Cobrar Diversas 0.00 (125,866.00) 125,866.00 (100.00)
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (122,561.67) (339,515.63) 216,953.96 (63.90)
5802.0303 Civiles 0.00 (23,106.90) 23,106.90 (100.00)
5802.0304 Laborales (122,561.67) (316,408.73) 193,847.06 (61.26)

Totales (18,785,720.99) (12,736,710.28) (6,049,010.71) 47.49
Este rubro al 31 de marzo de 2024, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 6´049,010.71, el cual se debe
principalmente a la variación que se generó en las siguientes cuentas:
a) El aumento en la cuenta 5801.010601 Concesiones por S/ 6´328,850.82, se origina por el registro de la depreciación de los meses de enero a marzo 2024
de los activos reconocidos como elementos de Propiedad, Planta y Equipos, en las 20 ampliaciones en el marco del Contrato de Concesión Sistemas de
Transmisión Eléctrica ETECEN-ETESUR, según hoja de cálculo depreciación mensual del informe de Canevaro & Asociados S.C.R.L. de fecha 30 de
noviembre de 2023.
b) Aumento en la cuenta 5802.0304 Laborales por S/ 193,847.06, se origina por la provisión de sentencias en 1ra y 2da instancia, según reporte de la Oficina de
Procuraduría Pública, registrándose al período informado la estimación a favor de: (i) HUAMAN ACEVEDO, LUCIO JUAN con expediente N°24229-2018-0-
1801-JR-LA-45 por S/ 10,000.00, (ii) LIRA ARBE, EDMUNDO GIANFRANCO con expediente N°21551-2015-0-1801-JR-LA-15 por S/ 14,441.67, (iii) MANSILLA
ROJAS, ELVIS JHORDAN con expediente N°07260-2022-0-1801-JR-LA-76 por S/ 37,800.00 y (iv) RIMACHI RODRIGUEZ, JAIME ANTONIO con expediente
N°02567-2020-0-1801-JR-LA-74 por S/ 60,320.00.
c) La disminución en la cuenta 5801.0502 Cuentas Por Cobrar Diversas por S/ 125´866.00 corresponde a que a la fecha no se ha registrado estimación de
cobranza dudosa de las costas generadas en el procedimiento de Cobranza Coactiva.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

53 - GASTOS FINANCIEROS
Comprende los gastos que corresponde a las pérdidas por diferencia de tipo de cambio, en las operaciones efectuadas en moneda extranjera, en la cuenta
corriente que se mantiene en el Banco de la Nación y a los intereses generados por la multa impuesta al Dirección General de Minería por comisión de
infracción.
Variación
S/ %
5901 GASTOS FINANCIEROS (341,439.04) (273,467.45) (67,971.59) 24.86
5901.0199 OTROS (153,710.84) (249,212.54) 95,501.70 (38.32)
5901.02 OTROS INTERESES (187,728.20) (24,254.91) (163,473.29) 673.98

Totales (341,439.04) (273,467.45) (67,971.59) 24.86
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta un incremento de S/ 67,971.59, el cual se debe principalmente
al aumento en la cuenta contable 5901.0199 Otros por S/ 95,501.70, originado por el reconocimiento del diferencial del tipo de cambio desfavorable en la cuenta
corriente N°6-000-028884 que se mantiene en el Banco de la Nación y en la cuenta 5901.02 Otros Intereses por S/ 163,473.29, corresponde a los intereses
generados de la multa a la Dirección General de Minería por nueva comisión de infracciones impuesta por el Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental
- OEFA, según Resolución Directoral N°1342-2021-OEFA/DFAI, 1550-2021-OEFA/DFAI, N°2202-2021-OEFA/ DFAI, N°975-2022-OEFA/DFAI, N°431-2023-
OEFA/DFAI, N°0280-2022-OEFA/DSEM y N°00011-2023-OEFA/DSEM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

54 - OTROS GASTOS
Comprende la provisión de la multa actualizada a la UIT vigente a la Dirección General de Minería por comisión de infracción impuesta por el Organismo de
Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA), traslado de los gastos administrativos cargados a estudios y costo de estudios que no ejecutarán obras; así como
la adquisición de software y por la devolución de Aporte - DGE Resolución UATG N°115-2023-OS/UATGC.
Variación
S/ %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (2,646,415.22) (307,547.20) (2,338,868.02) 760.49
5504.010101 Impuestos (18,738.54) 0.00 (18,738.54) -
5504.010301 Multas (2,465,457.80) (163,864.40) (2,301,593.40) 1,404.57
5504.030201 Derechos Administrativos (162,218.88) (143,682.80) (18,536.08) 12.90
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (13,329,167.29) (474,408.48) (12,854,758.81) 2,709.64
5506.0102 Vehículos, Maquinarias y Otros (2,748.77) (32,704.32) 29,955.55 (91.60)
5506.9902 Reconocimiento como gasto - Estudios y Proyectos (7,493,949.23) (145,303.40) (7,348,645.83) 5,057.45
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros (281,882.10) (266,525.00) (15,357.10) 5.76
5506.9999 Otros (5,550,587.19) (29,875.76) (5,520,711.43) 18,478.90

Totales (15,975,582.51) (781,955.68) (15,193,626.83) 1,943.03
Este rubro al 31 de marzo de 2024 en comparación al mismo periodo del año anterior, presenta un incremento neto de S/ 15´193,626.83, el cual se debe
principalmente por las variaciones que se generaron en las siguientes cuentas:
a) En la cuenta contable 5504.010301 Multas por S/ 2´301,593.40, se origina por el registro de nuevas multas impuestas por el Organismo de Evaluación y
Fiscalización Ambiental (OEFA) y a la actualización de la deuda a la UIT a la Dirección General de Minería por comisión de infracciones al no ejecutar todas las
actividades de cierre en las bocaminas, depósito de desmonte, depósitos de relaves, en la media barreta y en las trincheras incumpliendo lo dispuesto en su
instrumento de gestión ambiental, entre otros, según R.D. N°975-2022-OEFA/DFAI, N°2202-2021-OEFA/ DFAI, N°431-2023-OEFA/DFAI, N°0280-2022-
OEFA/DSEM y N°00011-2023-OEFA/DSEM.
b) En la cuenta contable 5506.9999 Otros por S/ 5´520,711.43, se origina por la reclasificación de la devolución por parte de ELECTROCENTRO por menor
ejecución de convenio N°020-2017-MEM, transferido al Tesoro Público en el mes de febrero; así como las devoluciones a las empresas de electricidad por el
concepto de aportes de usuarios por abonos indebidos realizados en el periodo 2023.
c) En la cuenta contable 5506.9902 Reconocimiento como gasto-Estudios y Proyectos por S/ 7´348,645.83, se origina por la reclasificación de saldos
considerados como gastos por estudios de preinversión en conformidad a las disposiciones establecidas en la Resolución Directoral N° 016-2023-EF/51.01
"Aprueban disposiciones para la aplicación del Marco de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público en la preparación de la Información
Financiera".
CONTADOR GENERAL
MAT. N°

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Informacion Financiera Pliego N 016 I Trimestre 2024

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 11/06/2024

Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 11:55:08

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 1,344,636,062.31 1,627,591,271.17

TOTAL PATRIMONIO 11,516,344,202.74 11,473,598,237.97

TOTAL ACTIVO 12,860,980,265.05 13,101,189,509.14 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,860,980,265.05 13,101,189,509.14

30,934,726,339.06 29,577,648,338.12 Cuentas de Orden Nota 37 30,934,726,339.06 29,577,648,338.12

|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

TOTAL INGRESOS 254,840,662.60 2,541,730,830.10 254,840,662.60 2,541,730,830.10

TOTAL COSTOS Y GASTOS (212,030,331.40) (2,459,025,859.57) (212,030,331.40) (2,459,025,859.57)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 42,810,331.20 82,704,970.53 42,810,331.20 82,704,970.53

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

JUAN CARLOS JOEL ANTERO GIOVANNA MARIA DIAZ REVILLA

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2023 9,100,505,371.24 721,272,675.00 388,139,237.99 0.00 (2,229,053,098.21) 7,980,864,186.02

SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2024 9,618,022,571.24 4,203,755,475.00 388,139,237.99 0.00 (2,693,573,081.49) 11,516,344,202.74

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

- Las Notas deben ser explicativas.

|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

JUAN CARLOS JOEL ANTERO GIOVANNA MARIA DIAZ REVILLA

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

CONCEPTOS Del 01 de enero al 31 Del 01 de enero al 31

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 76,576,293.61 77,444,607.90

Cobranza de Aportes por regulaciòn 7,512,703.83 7,128,086.01

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 16,918,009.37 20,928,715.06

Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 55,209,009.81 2,366,278,548.61

Otros (Nota) 111,006,818.76 86,770,263.95

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (15,110,193.47) (24,723,587.88)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (17,864,852.43) (3,857,324.74)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (545,761.33) (151,164.57)

Pago de Pensiones y Otros Beneficios (1,359,186.60) (1,331,460.96)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (576,276.66) (311,571.67)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 (148,946,130.00)

Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (48,765,923.20) (2,208,714,988.14)

Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (67,985,685.67) (7,325,401.08)

Otros (Nota) (113,305,762.20) (118,978,926.28)

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (36,678.00) (993,132.02)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota) (56,578,235.81) (40,199,255.03)

Otros (Nota) 0.00 0.00

Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (80,291.11) (248,672.54)

G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 913,410,764.32 1,040,747,452.39

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

|DAT-42534667-03-2-E| |DAT-40811498-02-3-T| |DAT-10610070-01-23-T|

JUAN CARLOS JOEL ANTERO GIOVANNA MARIA DIAZ REVILLA

Unidad Ejecutora N°001 (0185): Ministerio de Energía y Minas - Central.