Análisis y gestión

financiera
127006
Plantilla para cálculo de análisis financiero vertical y
horizontal con los principales indicadores de liquidez,
rentabilidad y endeudamiento
 y
ez,
 Fase 3 - Practicas simuladas

Nombres y Apellidos

Presentado a:
 Análisis y gestión financiera

Fase 3 - Practicas simuladas

# Grupo:

Nombres y Apellidos

Universidad Nacional Abierta y a Distancia - UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Programa Especialización en finanzas corporativas
Curso Analisis y Gestion Financiera
Bogotá D.C., Colombia
Fecha
Código #
 INTRODUCCIÓN
Apreciado estudiante despues de haber revisado las referencias bibliógraficas correspondientes a
dos parrafos para la introduccón, indicando el nombre de quienes realizan el a
 ÓN
aficas correspondientes a la unidad 2, deberá formular mínimo
e de quienes realizan el aporte en negrilla
 BALANCE, (NOMBRE DE LA EMPRESA DEL SIMULADOR)

Total compañia
Año 0 Año-1
Cuentas
Millones Millones
Caja y depósitos en bancos centrales
60931.3 60484.1
Derivados y otros activos 33585.4 33338.9
Inversiones crediticias 234070.8 232700
Depósitos a entidades de créditos 0 0
Participaciones 187 180
Activo material+inmaterial 41392.1 41784.1
Resto activo 2827.2 2800
TOTAL ACTIVO 372993.7 371287.1
Patrimonio Neto 23334.1 22472.5
Cartera de negociación y derivados 2712.4 2660
Depósitos de clientes 186095 182051.9
Depósitos de entidades de crédito 152889.2 155552.7
Pasivos financieros a coste
amortizados 4700 5350
Otros pasivos 3263 3200
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
NETO 372993.7 371287.1

ESTADO DE RESULTADOS, (NOMBRE DE LA EMRPESA DEL SIMU

Año 0 Año-1
Cuentas
Millones Millones
Ingresos por Intereses 31166.8 31331.5
Gastos por Intereses 9490.1 9207.5
Margen Financiero 21676.7 22124
M Fina - Inv Crediticia 9.10% 9.30%
Estimación Coste Credito 10496.3 11144.1
Coste Credito 4.40% 4.70%
Mar. Finan. Ajust Riesgo 11180.4 10979.9
Diferencial Comisiones 8302.6 8279.2
Margen 19483 19259.1
Gastos Personal 6087.5 5951.7
Gastos Generales 8422.8 8295.4
 Gastos por Depreciaciones 189.5 182.8
Otros Resulltados y Dotaciones 762 999.2
Total gastos operación 15461.7 15429.1
Eficiencia 51.60% 50.80%
Resultado Antes Impues. 4021.3 3830
Impuestos 1005.3 957.5
Resultado Neto 3016 2872.5
ROAE 12.90% 12.80%

Nota: El valor de la compras a credito del año 0 $1.166 y del año 1 $ 2.044 (Datos en millones)
ESA DEL SIMULADOR)

Variacion
Diferencia ANALISIS VERTICAL
%
Millones

447.2 0.70%
246.5 0.70%
1370.7 0.60%
0 0.00%
7 3.90%
-392.1 0.00%
27.2 1.00%
1706.6 0.50%
861.6 3.80%
52.4 2.00%
4043.1 2.20%
-2663.5 -1.70%

-650 -12.20%
63 2.00%

1706.6 0.50%

LA EMRPESA DEL SIMULADOR)

Diferencia
% ANALISIS VERTICAL
Millones
-164.7 -0.5%
282.7 3.1%
-447.3 -2.0%
-0.1 -1.3%
-647.8 -5.8%
-0.2 -5.1%
200.5 1.8%
23.4 0.3%
223.9 1.2%
135.9 2.3%
127.4 1.5%
 6.7 3.6%
-237.3 -23.8%
32.6 0.2%
0.8 1.6%
191.2 5.0%
47.8 5.0%
143.4 5.0%
0.2 1.2%

044 (Datos en millones)

 BALANCE, (NOMBRE DE LA EMPRESA DEL SIMULADOR)

Total compañia
Año 0 Año-1
Cuentas
Millones Millones
Caja y depósitos en bancos centrales
60931.3 60484.1
Derivados y otros activos 33585.4 33338.9
Inversiones crediticias 234070.8 232700
Depósitos a entidades de créditos 0 0
Participaciones 187 180
Activo material+inmaterial 41392.1 41784.1
Resto activo 2827.2 2800
TOTAL ACTIVO 372993.7 371287.1
Patrimonio Neto 23334.1 22472.5
Cartera de negociación y derivados 2712.4 2660
Depósitos de clientes 186095 182051.9
Depósitos de entidades de crédito 152889.2 155552.7
Pasivos financieros a coste
amortizados 4700 5350
Otros pasivos 3263 3200
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
NETO 372993.7 371287.1

ESTADO DE RESULTADOS, (NOMBRE DE LA EMRPESA DEL SIMU

Año 0 Año-1
Cuentas
Millones Millones
Ingresos por Intereses 31166.8 31331.5
Gastos por Intereses 9490.1 9207.5
Margen Financiero 21676.7 22124
M Fina - Inv Crediticia 9.10% 9.30%
Estimación Coste Credito 10496.3 11144.1
Coste Credito 4.40% 4.70%
Mar. Finan. Ajust Riesgo 11180.4 10979.9
Diferencial Comisiones 8302.6 8279.2
Margen 19483 19259.1
Gastos Personal 6087.5 5951.7
Gastos Generales 8422.8 8295.4
 Gastos por Depreciaciones 189.5 182.8
Otros Resulltados y Dotaciones 762 999.2
Total gastos operación 15461.7 15429.1
Eficiencia 51.60% 50.80%
Resultado Antes Impues. 4021.3 3830
Impuestos 1005.3 957.5
Resultado Neto 3016 2872.5
ROAE 12.90% 12.80%

Nota: El valor de la compras a credito del año 0 $1.166 y del año 1 $ 2.044 (Datos en millones)
ESA DEL SIMULADOR)

Variacion
Diferencia ANALISIS VERTICAL
%
Millones

447.2 0.70%
246.5 0.70%
1370.7 0.60%
0 0.00%
7 3.90%
-392.1 0.00%
27.2 1.00%
1706.6 0.50%
861.6 3.80%
52.4 2.00%
4043.1 2.20%
-2663.5 -1.70%

-650 -12.20%
63 2.00%

1706.6 0.50%

LA EMRPESA DEL SIMULADOR)

Diferencia
% ANALISIS VERTICAL
Millones
-164.7 -0.5%
282.7 3.1%
-447.3 -2.0%
-0.1 -1.3%
-647.8 -5.8%
-0.2 -5.1%
200.5 1.8%
23.4 0.3%
223.9 1.2%
135.9 2.3%
127.4 1.5%
 6.7 3.6%
-237.3 -23.8%
32.6 0.2%
0.8 1.6%
191.2 5.0%
47.8 5.0%
143.4 5.0%
0.2 1.2%

044 (Datos en millones)

 Año 0 Año -1
Total de Pasivos 349659.6 348814.6

Año 0 Año -1
Deudas Financieras 152889.2 155552.7

Año 0 Año -1
Cartera Crediticia 2827.2 2800

CXP 341696.6 340264.6

Calcule los indicadores financieros

Indicadores de Endeudamiento Indicadores de Activida

Nivel De Endeudamiento Rotacion De Cartera

Año 0 93.74% Año 0
Año -1 93.95% Año -1

Endeudamiento Financiero Periodo Promedio De Compr

Año 0 41.0% Año 0
Año -1 41.9% Año -1

Impacto de Carga Financiera Rotacion Proveedores (Ctas

Año 0 30.4% Año 0
Año -1 29.4% Año -1

FORMULAS

Nivel De Endeudamiento

Pasivos Totales/Activos Totales

Endeudamiento Financiero

Deudas financieras / Activos Totales

Impacto de Carga Financiera

Gastos financieros/Ventas
 Indicadores de Actividad Indicadores De Rentabilidad

Rotacion De Cartera Margen Bruto De Utilidades

11.02 Año 0 62.51%
11.19 Año -1 61.47%

Periodo Promedio De Compra (Dias) Margen Operacional De Utilidad

159.60 Año 0 12.90%
162.77 Año -1 12.22%

Rotacion Proveedores (Ctas x Pagar) Margen Neto De Utilidades

11,882.21 Año 0 9.68%
11,144.60 Año -1 9.17%

FORMULAS FORMULAS

Rotacion De Cartera Margen Bruto De Utilida

Ventas / Cuentas por cobrar Utilidad bruta / ingresos operacion

Actividad de Cuentas x Pagar Margen Operacional De Uti

Compras a credito / Cuentas por pagar Utilidad operacional / ingresos operac

Periodo Promedio de pago Margen Neto De Utilidad

Dias del año / Cuentas por pagar Utilidad / ingresos operacionale

FORMULAS

Bruto De Utilidades

ingresos operacionales *100

peracional De Utilidad

al / ingresos operacionales *100

Neto De Utilidades

resos operacionales *100

 ANÁLISIS
Apreciado estudiante despues de haber realizado la actividad por favor ingrese las conlusiones co
como mínimo cinco parrafos, indicando el nombre de quienes realizan el apo
ngrese las conlusiones correspondientes, se deberá formular
de quienes realizan el aporte en negrilla
 EVIDENCIAS SIMULADOR
Estudiantes, despues de interactuar con el similudor y tomar las decisiones deben alojar en este es
(Decisiones y Resultados)
ULADOR
es deben alojar en este espacio pantallazos como evidencias.
ultados)
 CONCLUSIONES
Apreciado estudiante despues de haber realizado la actividad por favor ingrese las conlusiones corres
como mínimo cinco parrafos, indicando el nombre de quienes realizan el aporte
NES
ngrese las conlusiones correspondientes, se deberá formular
de quienes realizan el aporte en negrilla