ENTREGA FINAL 3 (SEMANA 7)

ELABORACIÓN DEL BALANCE DE PRUEBA, ESTADO DE

SITUACIÓNFINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS

Jhon Edinson Quintero Vargas

Sonia Patricia Rojas Álvarez

Politécnico Grancolombiano
Contabilidad general
Subgrupo 5
2024
Contenido
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 3
OBJETIVOS ....................................................................................................................... 4
DESARROLLO DEL TALLER ............................................................................................. 5
COMERCIALIZADORA POLI LTDA................................................................................ 7
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA .................................................................. 11
ESTADO DE RESULTADO ............................................................................................ 13
Calcule la provisión del impuesto a la renta del 31% y preséntela en los estados financieros
correspondientes. ............................................................................................................ 13
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 17
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA....................................................................................... 18
INTRODUCCIÓN

Las personas encargadas de la toma de decisiones financieras, así como los inversionistas,
encuentran en los estados de situación financiera y de resultados, información valiosa que
permite medir la capacidad y el desempeño financiero de las empresas. Este balance de
prueba se constituye como insumo fundamental para el estado de situación financiera y de
resultados, que brinda información de las operaciones desarrolladas durante el periodo
analizado.
OBJETIVOS

• Lograr adquirir un conocimiento básico y claro sobre el balance de prueba, estado

de resultados y situación financiera

• Entender e identificar los elementos patrimoniales fundamentales de un balance y la

presentación de los estados financieros.

• Conocer e identificar los elementos básicos y primordiales que alimentan las fases
del ciclo económico.
DESARROLLO DEL TALLER

Elaboración del balance de prueba, estado de situación financiera y estado de resultados

con base en los saldos finales de la empresa Comercializadora Poli Ltda.:

Cuenta contable Valor

Proveedores $8.000.000
Vehículos 30.000.000
Maquinaria 21.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales 32.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar 25.000.000
Anticipo Retención en la fuente 3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes 5.000.000
Bancos 43.700.000
Caja 300.000
Ingresos por Ventas 89.800.000
Gastos de Nómina 23.500.000
Cuentas por pagar 2.300.000
IVA por pagar 2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.900.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 1.700.000
Gastos de viaje-gerente de ventas 2.000.000
Intereses sobre cesantías por pagar 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado 3.300.000
Construcciones y edificaciones 23.400.000
Inversiones en certificados corto plazo 10.000.000
Gastos por Intereses pagados por préstamos bancarios 1.100.000
Gastos Honorarios asesoría jurídica 1.000.000
Cuenta contable Valor
Inventario de mercancías 12.000.000
Equipo de computación y comunicación 8.600.000
Gastos Reparaciones locativas oficinas de administración 300.000
Depreciación acumulada 2.500.000
Capital Social 170.500.000
Costo de ventas 22.000.000
Terrenos 30.700.000
Fondos de Inversión a largo plazo 100.000.000
Gastos por Multas sanciones y litigios 300.000
Gastos Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia 800.000
general
 COMERCIALIZADORA POLI LTDA
BALANCE DE PRUEBA

EEF Cuenta Débito Crédito

Activo Caja $ 300.000

Activo Bancos $ 43.700.000

Activo Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000

Activo Inversiones en certificados corto plazo $ 10.000.000

Activo Fondos de Inversión a largo plazo $ 100.000.000

Activo Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000

Activo Inventario de mercancías $ 12.000.000

Activo Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000

Activo Terrenos $ 30.700.000

Activo Construcciones y edificaciones $ 23.400.000

Activo Vehículos $ 30.000.000

Activo Maquinaria $ 21.000.000

Pasivo Obligaciones financieras con bancos nacionales $ 32.200.000

Pasivo Proveedores $ 8.000.000

Pasivo Cuentas por pagar $ 2.300.000

Pasivo IVA por pagar $ 2.700.000

Pasivo Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000

Pasivo Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000

Pasivo Depreciación acumulada $ 2.500.000

Pasivo Bonos y papeles comerciales por pagar $ 25.000.000

Pasivo Anticipos y avances recibidos de clientes $ 5.000.000

Pasivo Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000

Patrimonio Capital Social $ 170.500.000

Ingresos Ingresos por Ventas $ 89.800.000

Costo Costo de ventas $ 22.000.000

Gastos Gastos de Nómina $ 23.500.000

Gastos por Intereses pagados por préstamos

Gastos bancarios $ 1.100.000
Gastos Reparaciones locativas oficinas de
Gastos administración $ 300.000
Gastos Gastos Honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000

Gastos Gastos por Multas sanciones y litigios $ 300.000

Gastos Combustibles y lubricantes, vehículos

Gastos gerencia general $ 800.000
Gastos Gastos de viaje-gerente de ventas $ 2.000.000

SUMAS IGUALES $ 345.600.000 $ 345.600.000

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS

Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000 $ 3.000.000

Bancos $ 43.700.000 $ 43.700.000

Caja $ 300.000 $ 300.000

Vehículos $ 30.000.000 $ 30.000.000

Maquinaria $ 21.000.000 $ 21.000.000

Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000 $ 11.900.000

Construcciones y edificaciones $ 23.400.000 $ 23.400.000

Inversiones en certificados corto plazo $ 10.000.000 $ 10.000.000

Inventario de mercancías $ 12.000.000 $ 12.000.000

Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000 $ 8.600.000

Terrenos $ 30.700.000 $ 30.700.000

Fondos de Inversión a largo plazo $ 100.000.000 $ 100.000.000

Proveedores $ 8.000.000 $ 8.000.000

Obligaciones financieras con bancos nacionales $ 32.200.000 $ 32.200.000

Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000 $ 2.600.000

Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000 $ 3.300.000

Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000 $ 1.700.000

Depreciación acumulada $ 2.500.000 $ 2.500.000

Bonos y papeles comerciales por pagar $ 25.000.000 $ 25.000.000

Anticipos y avances recibidos de clientes $ 5.000.000 $ 5.000.000

Cuentas por pagar $ 2.300.000 $ 2.300.000

IVA por pagar $ 2.700.000 $ 2.700.000

Ingresos por Ventas $ 89.800.000 $

89.800.000
Capital Social $ $
170.500.000 170.500.000
costo de ventas $ 22.000.000 $
22.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $ 2.000.000 $ 2.000.000

Gastos de Nómina $ 23.500.000 $

23.500.000
Gastos por Intereses pagados por préstamos bancarios
$ 1.100.000 $ 1.100.000

Gastos Honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000 $ 1.000.000

Gastos Reparaciones locativas oficinas de

$ 300.000 $ 300.000
administración

Gastos por Multas sanciones y litigios $ 300.000 $ 300.000

Gastos Combustibles y lubricantes, vehículosgerencia

$ 800.000 $ 800.000
general

SUBTOTALES $ $ 85.300.000 $ $ $ $
294.600.000 170.500.000 89.800.000 22.000.000 29.000.000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 38.800.000

TOTALES $ $
294.600.000 294.600.000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
Equivalentes al efectivo $47.000.00
0
Caja $ 300.000
Bancos $ 43.700.000
Anticipo retención en la fuente $ 3.000.000
Inversiones $110.000.000

Inversión en certificados $ 10.000.000

Fondos de inversión $ 100.000.000
Cuentas por cobrar $ 11.900.000
Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000
Inventarios $12.000.000
Inventario de mercancías $ 12.000.000
Activos fijos $92.700.000
Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000
Terrenos $ 30.700.000
Construcciones y edificaciones $ 23.400.000
Vehículos $ 30.000.000
Maquinaria $ 21.000.000

TOTAL ACTIVO $ 294.600.000

PASIVOS
Obligaciones financieras $32.200.00
0
Bancos $32.200.000

Proveedores nacionales $8.000.000

Proveedores $ 8.000.000

Cuentas por pagar $

42.500.000
Cuentas por pagar contratista $ 2.300.000

IVA por pagar $2.700.000

Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000

Impuesto de industria y comercio $1.700.000

Depreciación acumulada $2.500.000

Bonos y papeles comerciales $25.000.000

Anticipos y avances recibidos por el cliente $ 5.000.000

Obligaciones laborales $ 2.600.000

Cesantías consolidadas por pagar $ 2.600.000

TOTAL PASIVO $ 85.300.000

PATRIMONIO
Capital

Capital social $ 170.500.000

Resultado del ejercicio $ 38.800.000

TOTAL PATRIMONIO $ 231.300.000

TOTAL ACTIVO $ 294.600.000

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 294.600.000
COMERCIALIZADORA POLI LTDA.

ESTADO DE RESULTADO

Ingreso operacional $
111.800.000
Ingreso por Ventas $ 89.800.000
Costo de ventas $ 22.000.000

Utilidad bruta
Gastos administración
$ 27.000.000
Gastos de nomina $ 23.500.000

Gastos por intereses pagados por préstamos bancarios $ 1.100.000

Gastos reparaciones locativas oficinas de administración $ 300.000

Gastos honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000

Gastos por multas sanciones y litigios $ 300.000

Gastos combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $ 800.000

Gasto de ventas
Gasto de viaje / gerente de ventas $ 2.000.000
$ 2.000.000

UTILIDAD OPERACIONAL 38.800.00

0

Calcule la provisión del impuesto a la renta del 31% y preséntela en los estados financieros
correspondientes.

Utilidad Operacional $ 38.800.000

31% Provisión Renta $ 12.028.000
 ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE RESULTADOS
FINANCIERA
CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS

Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000 $ 3.000.000

Bancos $ $ 43.700.000
43.700.000
Caja $ 300.000 $ 300.000
Vehículos $ $ 30.000.000
30.000.000
Maquinaria $ $ 21.000.000
21.000.000
Cuentas por cobrar a clientes $ $ 11.900.000
11.900.000
Construcciones y edificaciones $ $ 23.400.000
23.400.000
Inversiones en certificados corto plazo $ $ 10.000.000
10.000.000
Inventario de mercancías $ $ 12.000.000
12.000.000
Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000 $ 8.600.000
Terrenos $ $ 30.700.000
30.700.000
Fondos de Inversión a largo plazo $ $ 100.000.000
100.000.000
Proveedores $ 8.000.000 $ 8.000.000

Obligaciones financieras con bancos

nacionales $ $
32.200.000 32.200.000
Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000 $ 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000 $ 3.300.000

Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000 $ 1.700.000

Impuesto a la Renta por pagar $12.028.000 $12.028.000

CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS

Depreciación $ 2.500.000 $ 2.500.000

acumulada
Bonos y papeles $ 25.000.000 $ 25.000.000
comerciales por pagar

Anticipos y avances $ 5.000.000 $ 5.000.000

recibidos de clientes

Cuentas por pagar $ 2.300.000 $ 2.300.000

IVA por pagar $ 2.700.000 $ 2.700.000

Ingresos por Ventas $ 89.800.000 $ 89.800.000

Capital Social $ 170.500.000 $ 170.500.000

costo de ventas $ 22.000.000 $ 22.000.000

Gastos de viaje- $ 2.000.000 $ 2.000.000

gerente de ventas

Gastos de Nómina $ 23.500.000 $ 23.500.000

Gastos por Intereses

pagados por
$ 1.100.000 $ 1.100.000
préstamos bancarios
Gastos Honorarios $ 1.000.000 $ 1.000.000
asesoría jurídica
Gastos Reparaciones
locativas oficinas de
$ 300.000 $ 300.000
administración
Gastos por Multas $ 300.000 $ 300.000
sanciones y litigios

Gastos por Impuesto a $ 12.028.000 $ 12.028.000

la Renta

Gastos Combustibles
y lubricantes,
$ 800.000 $ 800.000
vehículos gerencia
general

SUBTOTALES $ 294.600.000 $ 97.328.000 $ 170.500.000 $ 89.800.000 $ 22.000.000 $ 41.028.000

RESULTADO DEL $ 26.772.000

EJERCICIO
TOTALES $ 294.600.000 $
294.600.000
CONCLUSIONES

• El balance de prueba balanceado es la forma de comprobar que los sistemas

contables no se encuentran fuera de lo elaborado.

• El estado de la situación financiera se realiza con la finalidad de tener una imagen y

un análisis de interpretación de cómo está la empresa financieramente respecto a lo
presupuestado.

• Se puede concluir, que estos tres balances son de bastante importancia ya que nos
dejaran ver de una forma clara y precisa como está la empresa y así proceder a la
toma de buenas decisiones en torno a lo que se vio reflejado.
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA

• Politécnico Grancolombiano. Segundo bloque teórico – Práctico – Virtual. Contabilidad

General. https://poli.instructure.com/courses/43383.