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    Balanza Materia Finanzas (1)

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    de 14

    Julian Daniel Lopez Cuellar IS21110579

    ALMACENES EL TRIUNFO
    Balanza de comprovacion, al 31 de cicembre del año anterior
    1 2 3
    Caja $ $3,500,000.00 $ $3,450,000.00 $ $50,000.00
    Bancos $7,900,000.00 $4,700,000.00 $3,200,000.00
    Inventario de mercancias $7,800,000.00 $7,800,000.00
    Clientes $8,900,000.00 $4,300,000.00 $4,600,000.00
    Documentos por cobrar $10,300,000.00 $5,855,000.00 $4,445,000.00
    Terrenos $4,000,000.00 $4,000,000.00
    Edificios $10,000,000.00 $10,000,000.00
    Pasa al folio 31 $ $52,400,000.00 $ $18,305,000.00 $ $34,095,000.00

    Del folio 31 $ $52,400,000.00 $ $18,305,000.00 $ $34,095,000.00


    Mobiliario y equipo $2,300,000.00 $300,000.00 $2,000,000.00
    Equipo de reparto $1,600,000.00 $1,600,000.00
    Rentas pagadas por anticipado $180,000.00 $180,000.00
    intereses pagados por anticipado $750,000.00 $750,000.00
    Gastos de instalacion $800,000.00 $800,000.00
    Proveedores $7,250,000.00 $10,800,000.00
    Documentos por pagar $5,300,000.00 $9,082,000.00
    Acredores diversos $750,000.00 $1,500,000.00
    Acredores hipotecarios $75,000.00 $1,200,000.00
    Capital $25,000,000.00
    Ventas $24,900,000.00
    IVA por pagar $248,000.00
    Devoluciones sobre ventas $700,000.00 $700,000.00
    Rebajas sobre ventas $300,000.00 $300,000.00
    Compras $14,500,000.00 $14,500,000.00
    IVA acreditable $180,000.00 $180,000.00
    Gastos de compra $500,000.00 $500,000.00
    Devoluciones sobre compras $1,400,000.00
    Rebajas sobre compras $600,000.00
    Gastos de venta $3,800,000.00 $3,800,000.00
    Gastos de administracion $2,200,000.00 $2,200,000.00
    Gastos y productos financieros $650,000.00 $950,000.00
    Otros gastos y prodcutos $200,000.00 $150,000.00 $50,000.00
    Sumas iguales $ $94,435,000.00 $ $94,435,000.00 $ $61,655,000.00
    or

    $3,550,000.00
    $3,782,000.00
    $750,000.00
    $1,125,000.00
    $25,000,000.00
    $24,900,000.00
    $248,000.00

    $1,400,000.00
    $600,000.00

    $300,000.00

    $ $61,655,000.00
    Ajustes

    1.- Existencia en efectivo, según arqueo de caja $42 000.00, por la diferencia se hizo responsable a la cajera, señ
    2.- Saldo de la cuenta de Bancos, según estado de cuenta $3 196 550.00; la diferencia pretenece a la renta e IVA
    3.- Inventario final de mercancias, según recuento fisico $8 900 000.00.
    4.- Se estima incobrable el 2% sobre el saldo de la cuenta de Clientes.
    5.- Se considera incobrable el 1% sobre el saldo de la cuenta de Documentos por cobrar.
    6.- Se estima incobrable, de la cuenta de Deudores diversos, la cantidad de $1 600.00.
    7.- Se concidera a los terrenos un valor actual de $5 000 000.00.
    8.- Depreciacion de edificios 5%; el departamento de ventas ocupa 750 metros cuadrados y el de administracio
    9.- Depreciacion de mobiliario y equipo 10%; del valor que resulte, apliquese el 70% a gastos de venta y el resto
    10.- Depreciacion de equipo de reparto 15%.
    11.- Amortizacion de gastos de intalacion 5%; del valor que resulte, aplique el 100% a gastos de venta, pues las in
    12.- Intereses pagados por anticipado transcurriods a la fecha del balance $50 000.00.
    13.- Rentas pagadas por anticipado transcurridos a la fecha del balance $24 000.00, los cuales se deben cargar a
    14.- Inventario final de papeleria y utiles del departamento de ventas $75 000.00 y del de administracion $125 0
    15.- Inventario final de propaganda $150 000.00.
    16.- Intereses por cobrar sobre documentos a favor de la empresa procedientes de la venta de mercancias $120
    17.- Gastos de operación pendientes de pago a la fecha del balance.

    Conceptos Gastos de venta Gastos de administracio


    Luz y fuerza $ $7,500.00 $
    sueldos $60,000.00
    Servicio telefonico $15,000.00
    Cuotas del seguro social $27,000.00
    Impuesto sobre producto del trabajo $8,500.00
    Totales $118,000.00
    cia se hizo responsable a la cajera, señorita Socorro Regalado.
    a diferencia pretenece a la renta e IVA de una caja de seguridad, correspondiente al proximo ejercicio; que la institucion desconto de nues

    tos por cobrar.


    e $1 600.00.

    etros cuadrados y el de administracion 250.


    ese el 70% a gastos de venta y el resto de administracion.

    el 100% a gastos de venta, pues las intalaciones y adaptaciones fueron hechos para acondicionar una bodega que se rento.

    000.00, los cuales se deben cargar a gastos de venta, pues las rentas corresponden a una bodega.
    00.00 y del de administracion $125 000.00.

    entes de la venta de mercancias $120 000.00, los cuales causan IVA.

    Gastos de administracion IVA Total


    $5,500.00 $ $1,950.00 $ $14,950.00
    $70,000.00 $130,000.00
    $2,250.00 $17,250.00
    $28,000.00 $55,000.00
    $7,500.00 $16,000.00
    $111,000.00 $4,200.00 $233,200.00
    a institucion desconto de nuestra cuenta de cheques.

    ga que se rento.
    Existencia en efectivo, según arqueo de caja $42 000.00, por la diferencia se hizo responsable a la cajera, señorita Socorro Reg

    1 31 Deudores div $8,000.00


    1 $8,000.00

    Saldo de la cuenta de Bancos, según estado de cuenta $3 196 550.00; la diferencia pretenece a la renta e IVA de una caja de se

    2 10 Rentas pagada $3,000.00


    23 IVA acreditab $450.00
    2 Bancos $3,450.00

    Inventario final de mercancias, según recuento fisico $8 900 000.00.

    Para determinar las ventas netas

    3 18 Ventas $1,000,000.00
    20 Devoluciones sobre ventas $700,000.00
    2 Rebajas sobre ventas $300,000.00

    Para determinar las compras totales

    3a 22 Compras $500,000.00
    24 Gastos de compra $500,000.00

    Para determinar las compras netas

    3b 25 Devoluciones $1,400,000.00
    26 Rebajas sobr $600,000.00
    22 Compras $2,000,000.00

    Para determinar la suma o total de mercancía

    3c 22 Compras $7,800,000.00
    3 Inventario de mercancías $7,800,000.00

    Para determinar el costó de lo vendido

    3d 3 Inventario de $8,900,000.00
    22 Compras $8,900,000.00

    Para determinar la utilidad o la pérdida bruta o en ventas

    3e 18 Ventas $11,900,000.00
    22 Compras $11,900,000.00
    Se estima incobrable el 2% sobre el saldo de la cuenta de Clientes.

    4 27 Gastos de ven $92,000.00


    32 Provisión para créditos incobr $92,000.00

    Se considera incobrable el 1% sobre el saldo de la cuenta de Documentos por cobrar.

    5 27 Gastos de ven $44,450.00


    32 Provisión para créditos incobr $44,450.00

    Se estima incobrable, de la cuenta de Deudores diversos, la cantidad de $1 600.00.

    6 29 Gastos y prod $1,600.00


    32 Provisión para créditos incobr $1,600.00

    Se concidera a los terrenos un valor actual de $5 000 000.00.

    7 6 Terrenos $1,000,000.00
    33 Superávit por revaluacion de t $1,000,000.00

    Depreciacion de edificios 5%; el departamento de ventas ocupa 750 metros cuadrados y el de administracion 250.

    8 27 Gastos de ven $375,000.00


    28 Gastos de adm $125,000.00
    34 Depreciación acumulada de edi $500,000.00

    Depreciacion de mobiliario y equipo 10%; del valor que resulte, apliquese el 70% a gastos de venta y el resto de administracio

    9 27 Gastos de ven $140,000.00


    28 Gastos de adm $60,000.00
    35 Depreciación acumulada de mob $200,000.00

    Depreciacion de equipo de reparto 15%.

    10 27 Gastos de ven $240,000.00


    36 Depreciación acumulada de eq $240,000.00

    Amortizacion de gastos de intalacion 5%; del valor que resulte, aplique el 100% a gastos de venta, pues las intalaciones y adap

    11 27 Gastos de ven $40,000.00


    37 Amortización acumulada de gas $40,000.00

    Intereses pagados por anticipado transcurriods a la fecha del balance $50 000.00.

    12 29 Gastos y prod $50,000.00


    11 Intereses pagados por anticip $50,000.00

    Rentas pagadas por anticipado transcurridos a la fecha del balance $24 000.00, los cuales se deben cargar a gastos de venta, p

    13 27 Gastos de ven $24,000.00


    10 Rentas pagadas por anticipad $24,000.00

    Inventario final de papeleria y utiles del departamento de ventas $75 000.00 y del de administracion $125 000.00.

    14 38 Papelería y út $200,000.00
    27 Gastos de venta $75,000.00
    28 Gastos de administración $125,000.00

    Inventario final de propaganda $150 000.00.

    15 39 Propaganda $150,000.00
    27 Gastos de venta $150,000.00

    Intereses por cobrar sobre documentos a favor de la empresa procedientes de la venta de mercancias $120 000.00, los cuales

    16 31 Deudores dive $138,000.00


    29 Gastos y producción $120,000.00
    19 IVA por pagar $18,000.00

    Gastos de operación pendientes de pago a la fecha del balance.

    17 27 Gastos de ven $118,000.00


    28 Gastos admini $111,000.00
    23 IVA acreditab $4,200.00
    15 Acreedores diversos $233,200.00
    era, señorita Socorro Regalado.

    ta e IVA de una caja de seguridad, correspondiente al proximo ejercicio; que la institucion desconto de nuestra cuenta de cheques.
    stracion 250.

    el resto de administracion.

    es las intalaciones y adaptaciones fueron hechos para acondicionar una bodega que se rento.
    rgar a gastos de venta, pues las rentas corresponden a una bodega.

    $125 000.00.

    s $120 000.00, los cuales causan IVA.


    stra cuenta de cheques.
    1 Caja 2 Bancos 3
    S) $50,000.00 $8,000.00 S) $3,200,000.00 $3,450.00 S) $7,800,000.00
    $50,000.00 $8,000.00 $3,200,000.00 $3,450.00 3D) $8,900,000.00
    $8,000.00 $3,450.00 $16,700,000.00
    $42,000.00 $3,196,550.00 $7,800,000.00
    $8,900,000.00
    Inventario de mercancías
    $7,800,000.00
    $7,800,000.00

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