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INSTITUTO TÉCNICO COMERCIAL LA PAZ
CONTADURIA GENERAL
CRÉDITO EMPRESARIAL Nombre: ➢ CANAZA CHURA ALEJANDRO ➢ CANO TARQUI YAMILCA ➢ NINA NINA MARIA DEL CARMEN ➢ TINTA APAZA MELANNY ASHIEL
Licenciado:
Lic. Adrian R. Mamani Apaza
Curso:
2do “D”
La Paz, Bolivia 2024 Contenido INTRODUCCION............................................................................................................................... 3 ANTECEDENTES ............................................................................................................................. 3 MECANISMOS .............................................................................................................................. 5 TASA DE INTERES ...................................................................................................................... 5 GARANTÍAS................................................................................................................................... 5 SEGUROS ...................................................................................................................................... 5 PLAZO............................................................................................................................................. 5 TIPO DE CUOTA........................................................................................................................... 5 TIEMPO .......................................................................................................................................... 6 MARCO JURÍDICO ........................................................................................................................... 6 SECCIÓN II .................................................................................................................................... 6 NIVELES MÍNIMOS DE CARTERA DE CRÉDITOS ........................................................... 6 SECCIÓN II .................................................................................................................................... 7 BANCO MÚLTIPLE ................................................................................................................... 7 SECCIÓN VI................................................................................................................................... 7 INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO ........................................................ 7 DESARROLLO .................................................................................................................................. 9 BENEFICIOS ..................................................................................................................................... 9 ACCESO ........................................................................................................................................... 10 BANCO FIE ..................................................................................... ¡Error! Marcador no definido. BANCO ECOFUTURO ............................................................................................................... 13 ✓ ECO INDIVIDUAL ........................................................................................................... 13 ✓ ECO AGROPECUARIO ................................................................................................. 13 ✓ ECO PRODUCTIVO ....................................................................................................... 13 ANÁLISIS DE RIESGO .................................................................................................................. 15 ESTADÍSTICAS ............................................................................................................................... 16 CONCLUSIONES............................................................................................................................ 16 BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................ 17 INTRODUCCION El crédito empresarial es un pilar fundamental para el desarrollo de las pequeñas, medianas y grandes empresas en Bolivia. A través del acceso a financiamiento, las empresas pueden expandir su producción, mejorar su infraestructura, contratar personal y, en última instancia, contribuir al crecimiento económico del país. En un país con una economía en crecimiento como Bolivia, los créditos empresariales son cruciales para fomentar la inversión y la innovación en diversos sectores productivos.
¿Qué entidades otorgan créditos?
Todas las entidades de intermediación financiera que se encuentren autorizadas por ASFI. Objetivo del informe El presente informe tiene como objetivo analizar el acceso, la operativa y el impacto contable de los créditos empresariales en Bolivia. En particular, se profundiza en los mecanismos de crédito ofrecidos por dos bancos representativos en el país: el Banco FIE,el Banco Sol y otros.
ANTECEDENTES
El crédito empresarial es un indicador que los prestamistas utilizan para evaluar la
solvencia crediticia de tu compañía. Con un perfil fuerte de crédito empresarial, los emprendedores pueden acceder a más capital a través de productos tales como una línea de crédito empresarial, un crédito con plazos fijos, o una tarjeta de crédito para pequeños negocios. Cuando se usa de forma estratégica, estos productos pueden ayudar a mejorar el perfil crediticio de tu compañía. Luego de registrar una caída de -13,4, en junio de 2023, el crédito a la Pequeña y Mediana empresa registró un leve repunte de 0,3%, según el último reporte de la Asociación de Bancos Privados de Bolivia (Asoban), sobre el primer semestre de la actual gestión. Otro dato destacado es la recuperación de los créditos destinados a las pequeñas y medianas empresas (Pymes). Este producto experimentó una drástica caída en 2022, con una contracción del -10,1%. Mientras que, en junio de 2023, la caída se acentuó a -13,4%. Sin embargo, para junio de 2024 se espera un repunte moderado del 0,3%, lo que sugiere una posible recuperación, aunque aún frágil.
En tanto que el crédito empresarial reportó una recuperación después de caer un
2,5% durante el primer semestre de 2023. En el mismo periodo de este año, el segmento repuntó un 5,7%.
En 2023, los créditos empresariales en Bolivia representaron aproximadamente el
46 % del la cartera de créditos del país, aunque sigue siendo baja en comparación con otras economías de la región. La cartera empresarial en Bolivia ha mostrado un crecimiento moderado en los últimos años, pero aún enfrenta desafíos en términos de acceso a crédito para las pequeñas y medianas empresas (Pymes) estos desafíos son que estas empresas a veces no presentan historial crediticio lo que dificulta evaluar su capacidad de pago, exigen altos requisitos de garantía (inmuebles, vehículos) y tasas de interés elevadas. MECANISMOS
Existen diferentes tipos de créditos empresariales en Bolivia, adaptados a las
necesidades de las empresas:
• Créditos productivos: Financiación destinada a la compra de maquinaria,
materias primas, equipos o infraestructura. • Créditos de inversión: Créditos para financiar proyectos de expansión o mejora de capacidades productivas. • Créditos de capital de trabajo: Pensados para financiar el día a día de la operación de la empresa, como la compra de inventarios o pago de salarios.
TASA DE INTERES • Tasa de interés de referencia (TRE) • Tasa de interés fija • Tasa de interés variable • Tasa de interés mixta
GARANTÍAS El tipo de garantías que te pidan también influye en el costo del crédito, ya que en algunos casos requerirás pagar los gastos de notaría y el registro de la hi- poteca.
SEGUROS Se han concebido para protegerte a ti, a tu familia o a tu negocio. Dependiendo del tipo de crédito que elijas, éste podrá estar asociado a la toma de un seguro de carácter obligatorio.
PLAZO De acuerdo con el tipo de crédito existen diferentes plazos; la elec- ción dependerá de tus posibilidades de pago, de tu liquidez y de tus ingresos proyectados.
TIPO DE CUOTA El tipo de amortización puede ser mensual, trimestral, semestral o anual, dependiendo de la actividad del cliente y el tipo de cuota, que puede ser fijo o variable. Debes pedir a la entidad financiera que te explique qué significa cada modalidad, cuánto de intereses llegarás a pagar en una u otra, y qué ventajas y des- ventajas tiene cada una de ellas.
TIEMPO También cuenta el tiempo en que tarda el trámite desde tu solicitud de crédito hasta el momento en que se hace efectivo el desembolso.
MARCO JURÍDICO
Los créditos empresariales en Bolivia están regulados por un marco normativo
que incluye diversas leyes y disposiciones emitidas por el Gobierno y el Banco Central de Bolivia (BCB). Entre las más importantes se encuentran:
Ley N° 393 (Ley de Servicios Financieros): Regula las actividades del sistema financiero en Bolivia, buscando promover el acceso de los ciudadanos y empresas a servicios financieros de calidad.
SECCIÓN II
NIVELES MÍNIMOS DE CARTERA DE CRÉDITOS
Artículo 66. (NIVELES DE CARTERA DE CRÉDITOS).
I. El Estado, mediante Decreto Supremo, definirá niveles mínimos de cartera que las entidades de intermediación financiera estarán obligadas a cumplir, con el objeto de priorizar la atención a sectores de la economía en el marco de la política de gobierno.
II. En algún caso, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, a
efectos de precautelar la estabilidad del sistema financiero, podrá determinar niveles máximos de cartera.
III. Los niveles de cartera de créditos, deberán ser revisados al menos una vez al año.
IV. Los niveles de cartera serán calculados tomando en cuenta la cartera de
créditos directa o a través de otras formas de financiamiento directas o indirectas, siempre que el destino pueda ser verificado y se generen nuevos desembolsos de acuerdo a reglamentación que para este efecto establezca la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
Artículo 67. (SECTORES PRIORIZADOS).
Los niveles mínimos de cartera a establecerse, deberán priorizar la asignación de recursos con destino a vivienda de interés social y al sector productivo principalmente en los segmentos de la micro, pequeña y mediana empresa urbana y rural, artesanos y organizaciones económicas comunitarias.
Artículo 69. (MECANISMOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL).
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI establecerá los mecanismos y procedimientos para la aplicación y control de los niveles mínimos y máximos de cartera.
SECCIÓN II
BANCO MÚLTIPLE
Artículo 231. (OBJETIVO).
Los bancos múltiples tendrán como objetivo la prestación de servicios financieros al público en general, favoreciendo el desarrollo de la actividad económica nacional, la expansión de la actividad productiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país.
SECCIÓN VI
INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO
Artículo 273. (CARACTERÍSTICAS).
I. La Institución Financiera de Desarrollo es una organización sin fines de lucro, con personalidad jurídica propia, creada con el objeto de prestar servicios financieros con un enfoque integral que incluye gestión social, buscando incidir favorablemente en el progreso económico y social de personas y organizaciones, así como contribuir al desarrollo sostenible del pequeño productor agropecuario, piscícola y forestal maderable y no maderable, y de la micro y pequeña empresa, principalmente del área rural y periurbana.
Artículo 283. (GESTIÓN SOCIAL).
La Institución Financiera de Desarrollo en forma complementaria a la prestación de servicios financieros deberá desarrollar en el marco de tecnologías crediticias integrales una gestión social que contemple objetivos sociales, estrategias e indicadores de desempeño social, los cuales estarán sujetos al control y medición de cumplimiento por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
Artículo 284. (LIMITACIONES Y PROHIBICIONES).
La Institución Financiera de Desarrollo no podrá:
a) Otorgar préstamos a los asociados de capital fundacional o capital
ordinario, miembros de la asamblea, directores, miembros de los comités y ejecutivos de la Institución Financiera de Desarrollo.
b) Otorgar préstamos con la garantía de certificados de capital fundacional
u ordinario.
c) Realizar operaciones no concordantes con su objetivo y fin social.
d) Otras que la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI
mediante norma regulatoria establezca considerando la naturaleza jurídica de las instituciones financieras de desarrollo, la finalidad general de las mismas y otros aspectos inherentes a su ámbito de operación.
Artículo 285. (ADMINISTRACIÓN).
I. La administración y representación de la Institución Financiera de Desarrollo estará a cargo de un directorio compuesto por un mínimo de tres miembros, asociados o no, designados por la asamblea de asociados. Los estatutos podrán señalar un número mayor de directores que no excederá de ocho (8).
II. El período de duración de las funciones de los directores deberá estar
establecido en los estatutos. Artículo 286. (COMITÉS). Para la gestión de las operaciones, ejercicio de vigilancia y control del funcionamiento de la Institución Financiera de Desarrollo, así como para el cumplimiento de sus atribuciones legales y estatutarias, el directorio deberá organizar comités de riesgos, créditos, auditoría y otros de acuerdo con lo que establezcan los estatutos.
DESARROLLO ACCESO AL CRÉDITO EMPRESARIAL Requisitos Generales
Los requisitos para acceder a un crédito empresarial en Bolivia varían
dependiendo del banco, pero en general incluyen:
• Informe financiero: Estados financieros de los últimos 3 años, balances y
flujos de caja. • Historial crediticio: Buen comportamiento crediticio previo, sin registros de morosidad. • Garantías: En algunos casos, los bancos pueden solicitar garantías (inmuebles, vehículos, etc.) para asegurar el crédito .
BENEFICIOS Banco Múltiple - Banco Fomento a Iniciativas Económicas FIE S.A.
• Fortalece y expande tu empresa.
• Plazos según tus necesidades.
Instituto Financiero de Desarrollo – Crecer IFD
• Financiamos actividades comerciales y de servicios.
• ágil y de acuerdo a tus necesidades. • Financiamiento para capital de inversiones y capital de operaciones. • Frecuencia de pagos de acuerdo a tu actividad económica o salario. • Tasa de interés fija y flexible en la garantía. • Periodo de gracia. • Seguro de desgravamen gratuito. • Atención en los 9 departamentos.
ACCESO (requisitos). -
Banco Múltiple - Banco Fomento a Iniciativas Económicas FIE S.A.
• Llenar el formulario de solicitud de crédito.
• Que tu empresa tenga un mínimo de 3 años de funcionamiento. • Estados financieros de tu empresa. • NIT. • Testimonio de constitución de tu empresa. • Poder (autorización) del representante legal de tu empresa. • Licencia de funcionamiento
Instituto Financiero de Desarrollo – Crecer IFD
• Cédula de identidad vigente.
• No tener deudas en mora. • Tener una actividad económica independiente con antigüedad mínima de un año.
Operativa (porcentaje de interés)
Banco Múltiple - Banco Fomento a Iniciativas Económicas FIE S.A.
Instituto Financiero de Desarrollo – Crecer IFD
• Sin garantía hipotecaria del 17% al 26% anual.
• Con garantía personal o hipotecaria del 15% al 24% anual.
Monto:
• Desde Bs 700 hasta Bs 350.000
• Desde $us. 100 hasta $us. 50.000
Plazo:
• Para capital de operaciones con garantía hipotecaria hasta 84 meses.
• Para capital de operaciones sin garantía hipotecaria hasta 36 meses. • Para capital de inversión con garantía hipotecaria hasta 84 meses. • Para capital de inversión sin garantía hipotecaria hasta 60 meses. Análisis Contable
Estados Financieros
Banco Múltiple - Banco Fomento a Iniciativas Económicas FIE S.A.
CARTERA 2024 Bs 2023 Bs
Cartera Vigente (*) 14570290167.00 14161427033.00 cartera Vencida 138069216.00 94214008.00 Cartera en Ejecucion 81358604.00 74223015.00 Cartera reprogramada o reestructurada vegente (*) 1963262414.00 2262428974.00 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 203352126.00 139897165.00 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucion 131014735.00 92523390.00 TOTAL CARTERA BRUTA 17087347262.00 16824713585.00
Al 30 de junio de 2024
PREVISION PARA CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA EN CLASE DE CARTERA INCOBRABLES(**) CONTINGENTE VIGENTE (*) VENCIDA (*) EJECUCION(*) (139.00+251.01)
PYMES con calificacion por mora 2539760.00 210112272.00 441883.00 11603834.00 -9673599.00 PYMES con calificacion empresarial 3194281.00 854008283.00 20674435.00 32575045.00 -20843080.00 Microcreditos debidamente garantizado 7056884.00 4834458958.00 58987129.00 59600515.00 -96145568.00 Microcreditos no debidamente garantizado 6860.00 4073678025.00 142659346.00 45177715.00 -187625146.00 De consumo debidamente garantizado 904427758.00 17748220.00 5162443.00 -45853371.00 De consumo no debidamente garantizado 2895450.00 748276938.00 61978774.00 12943936.00 -91963451.00 De vivienda 2085439552.00 15711630.00 34921915.00 -21346581.00 De vivienda sin garantia hipotecaria 284009343.00 17678065.00 2155936.00 -19473912.00 TOTALES 349845722.00 16533552581.00 341421342.00 212373339.00 -508804770.00
CREDITO EMPRESARIAL DE LAS SIGUIENTES INSTITUCIONES
FINANCIERAS CARACTERÍSTICAS • El pago del crédito se realiza en cuotas que se adecuan al ciclo productivo de tu empresa (tiempos de recepción, desarrollo y entrega) y a la rotación de inventario (renovación de materia prima). • El pago de las cuotas de tu crédito disminuye mes a mes
• Puedes acceder a una línea de crédito y/o a préstamos paralelos.
• Trámite ágil y sencillo.
• Trato personalizado. REQUISITOS
• Fotocopia del Documento de Identificación vigente (Cédula de
Identidad, Cédula de Identidad de Extranjero o Documento Especial de Identificación). • Residencia en el territorio nacional de al menos un año continuo. • Antigüedad mínima de un año en la actividad/negocio/lugar de trabajo. • Capacidad de generar fondos suficientes para el pago del crédito.
CARACTERISTICAS
• MONEDA: Préstamo disponible en bolivianos o dólares americanos.
• MONTO: Desde Bs. 1.400 o su equivalente en dólares americanos. • PLAZO: Hasta 60 o 120 meses, dependiendo del destino y la garantía. • TASA: Según tarifario vigente. • FRECUENCIA DE PAGO: En función al flujo de ingresos. • FINANCIAMIENTO: De acuerdo a la solicitud del cliente. • GARANTÍA: Real, prendaria, personal, quirografaria u otra.
TARIFARIO ANÁLISIS DE RIESGO Evaluación de Riesgo Crediticio Las entidades financieras consideran varios factores al evaluar el riesgo crediticio de una empresa. Entre los más importantes están:
• Historial crediticio: Se evalúa si la empresa tiene antecedentes de pago
puntual en sus obligaciones. • Solvencia: Se analiza la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas, observando indicadores como la razón de endeudamiento y la relación entre activos y pasivos. • Garantías: Las garantías proporcionan seguridad a las entidades financieras, ya que en caso de incumplimiento, el banco puede recuperar la deuda a través de la venta de activos.
Garantías y Seguros
En Bolivia, las garantías comunes incluyen inmuebles (como propiedades o
terrenos), vehículos y equipo de trabajo. También es común que las empresas contraten seguros que cubran riesgos como incendios, robos o daños a la propiedad, lo cual también puede ayudar a obtener un crédito con mejores condiciones.
Sectores Beneficiados
Análisis Sectorial Los sectores que más se benefician de los créditos empresariales en Bolivia incluyen: 1. Agricultura: Créditos destinados a la compra de maquinaria, insumos agrícolas y la ampliación de terrenos productivos. 2. Comercio: Créditos de capital de trabajo que permiten a las pequeñas empresas mejorar su inventario y sus operaciones diarias. 3. Industria: Los créditos productivos y de inversión permiten financiar la ampliación de las instalaciones y la mejora de la infraestructura.
ESTADÍSTICAS Según el Banco Central de Bolivia, el sector agropecuario ha registrado un crecimiento sostenido en los últimos años gracias al acceso a créditos, con un aumento del 10% en los créditos otorgados a este sector en 2023.
CONCLUSIONES
Resumen de los Hallazgos
Los créditos empresariales en Bolivia juegan un papel esencial en el desarrollo de
las empresas, pero su acceso sigue siendo limitado, especialmente para las pequeñas y microempresas. Los bancos como el Banco FIE y el Banco Sol están realizando esfuerzos para facilitar el acceso a estos créditos mediante la reducción de tasas de interés y la oferta de asesoría.
Recomendaciones para Emprendedores
Es crucial que los emprendedores bolivianos mantengan un buen historial
crediticio, preparen su documentación financiera adecuadamente y busquen las mejores condiciones de crédito, considerando aspectos como tasas de interés, plazos y garantías.
