Derecho Tributario Ii

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES
Programa de Derecho Corporativo
Modalidad Presencial Innovada
SÍLABO
I. DATOS GENERALES
1. Nombre del Curso : Derecho Tributario II.

2. Código : D-806
3. Semestre Académico : 2017 – I.
4. Ciclo : VII.
5. Créditos : 04.
6. Total de horas : 64 (Ht = 64; Hp = 0).
7. Componente : Presencial.
8. Tipo de estudios : De especialidad.
9. Tipo de curso : Obligatorio.
10. Requisito : DH-705.
11. Profesor : Equipo de docentes de la especialidad.
II. SUMILLA
Es una asignatura cuyo propósito es desarrollar competencias para reconocer el

sistema tributario peruano y los sistemas de impuestos a las ventas. Comprende
cuatro unidades de aprendizaje. Primera Unidad: El sistema tributario nacional.
Segunda Unidad: Sistemas de impuestos a las ventas. Tercera Unidad: El sistema
tributario municipal. Cuarta Unidad: Impuestos municipales. Cada unidad culmina con
el análisis de los casos respectivos.
III. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA
Analizar y reconocer el sistema tributario peruano y los sistemas de impuestos a las

ventas.
IV. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS
 Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.

 Analiza los sistemas de impuestos a las ventas en el ordenamiento legal peruano.
 Identifica las características del Sistema Tributario Municipal, en el ordenamiento
legal peruano.
 Evalúa las características de los diversos impuestos municipales vigentes en el
ordenamiento legal peruano.
UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

V. PROGRAMACIÓN DE LAS UNIDADES DE APRENDIZAJE
PRIMERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
COMPETENCIA:
Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.
Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 El sistema tributario Describe las Valora la importancia del 4
y los tributos. características del sistema sistema tributario y de los
tributario y de los tributos. tributos.
2 Imposición a la Describe, con casos Justifica la imposición a 4
renta. reales, el procedimiento de la renta en un Estado de
imposición a la renta. derecho.
3 Rentas de primera, Distingue, con casos Comprende las diferentes 4
segunda, tercera, reales, las rentas de categorías de rentas.
cuarta y quinta primera, segunda, tercera,
categoría. cuarta y quinta categoría.
4 Convenios Analiza los convenios Aprecia la importancia de 4
internacionales internacionales para evitar los convenios
para evitar la doble la doble imposición. internacionales para
imposición. evitar la doble
imposición.
Total de horas 16
Actividades:
1. Primera Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Orientaciones para el trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.
SEGUNDA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

SISTEMAS DE IMPUESTOS A LAS VENTAS
COMPETENCIA:
Analiza los sistemas de impuestos a las ventas en el ordenamiento legal peruano.

mas
1 Ventajas y Analiza, con casos reales, Comprende las 4
desventajas de los las ventajas y desventajas ventajas y desventajas
sistemas de de los sistemas de de los sistemas de
impuesto a las impuesto a las ventas. impuesto a las ventas.
ventas.
2 Exportaciones y Describe, en base a casos Valora los procesos de 4
comprobantes de reales, los procesos de exportaciones y la
pago. exportaciones la emisión de emisión de
comprobantes de pago. comprobantes de pago.
3 Régimen Único Describe, con casos reales, Justifica el Régimen 4
Simplificado de el Régimen Único Único Simplificado de
impuestos. Simplificado de impuestos. impuestos.
4 Contribuciones y Describe las contribuciones Justifica las 4

aportaciones a las y aportaciones a las contribuciones y
instituciones del instituciones del Estado y al aportaciones a las
Estado y al Sistema Sistema Nacional de instituciones del Estado
Nacional de Pensiones. y al Sistema Nacional
Pensiones. de Pensiones.
Total de horas 16
Actividades:
1. Examen Parcial, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
TERCERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

EL SISTEMA TRIBUTARIO MUNICIPAL
COMPETENCIA:
Identifica las características del Sistema Tributario Municipal, en el ordenamiento legal

peruano.

mas
1 Ámbito normativo del Identifica el ámbito Comprende la 4
sistema tributario normativo del sistema normatividad tributaria
municipal. tributario municipal. municipal.
2 La ordenanza Explica, con casos reales, Justifica las 4
municipal y la la ordenanza municipal y ordenanzas
capacidad de las la capacidad de las municipales y la
municipalidades de municipalidades de crear capacidad de las
crear tributos. tributos. municipalidades de
crear tributos.
3 El impuesto predial. Describe, con casos Justifica el 4
reales, las características establecimiento del
del impuesto predial. impuesto predial.
4 El impuesto de Describe, con casos Reconoce la 4
alcabala. reales, el impuesto de importancia del
alcabala. impuesto de alcabala.
Total de horas 16
Actividades:
1. Segunda Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
CUARTA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

IMPUESTOS MUNICIPALES
COMPETENCIA:
Evalúa las características de los diversos impuestos municipales vigentes en el

ordenamiento legal peruano.

mas

1 Impuesto a las Evalúa la pertinencia del Infiere la necesidad de 4
apuestas y al juego. impuesto a las apuestas establecer impuestos
y al juego. a las apuestas y al
juego.
2 Impuesto a los Explica, con casos Justifica los impuestos 4
espectáculos públicos reales, los Impuestos a a los espectáculos
no deportivos. los espectáculos públicos no
públicos no deportivos. deportivos.
3 Impuesto a la Explica, con casos Justifica el impuesto a 4
promoción municipal. reales, el impuesto a la la promoción
El canon y tipos de promoción municipal. municipal.
canon.
4 Impuesto al rodaje y a Explica, con ejemplos Admite la necesidad 4
las embarcaciones de reales, los impuestos al de establecer
recreo. rodaje y a las impuestos al rodaje y
embarcaciones de a las embarcaciones
recreo. de recreo.
Total de horas 16
Actividades:
1. Examen Final, con rúbrica.
2. Evaluación del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
VI. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS
 Aprendizaje Colaborativo.
 Aprendizaje Basado en Problemas.
 Aprendizaje basado en proyectos.
 Aprendizaje basado en análisis de casos y otras técnicas.
 Descubrimiento y propuesta de soluciones.
 Exposiciones.
 Debates
 Prácticas calificadas.
 Trabajo de Investigación aplicada, innovación, emprendimientos y responsabilidad
social.
VII. EQUIPOS Y MATERIALES
 Equipos multimedia.
 Pizarra.
 Guías de aprendizaje.
 Internet.
 Laboratorio.
VIII. TEMAS TRANSVERSALES
Se desarrollan en cada una de las unidades de aprendizaje y son los siguientes:
1. Compromiso con el desarrollo sostenible.

2. Promoción del emprendimiento.
3. Investigación aplicada e innovación tecnológica.
4. Responsabilidad social y medio ambiental.

IX. EVALUACIÓN
1. La evaluación del aprendizaje es un proceso continuo, integral y objetivo.

2. La escala de evaluación es vigesimal.
3. En el promedio final, el medio punto se considera a favor del estudiante.
4. La Primera Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Primera Unidad de
Aprendizaje.
5. La Segunda Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Tercera Unidad de
Aprendizaje.
6. El Examen Parcial se aplica al finalizar la Segunda Unidad de Aprendizaje.
7. El Examen Final se aplica al finalizar la Cuarta Unidad de Aprendizaje.
8. El trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y responsabilidad
social, se evalúa al finalizar el curso.
9. Todas las evaluaciones son acumulativas.
10. El docente elabora y aplica una rúbrica para cada evaluación.
11. Requisitos para aprobar el curso:
 Asistir al 70% de clases presenciales.

 Alcanzar el promedio mínimo de once (11)
12. Fórmula para obtener el promedio final:
PF 1*PC1 +2*EP + 2*PC2 + 2*TI + 3*EF

= 10
Donde:
ITEM CONCEPTO PESO
PC1 Primera Práctica Calificada 1
PC2 Segunda Práctica Calificada 2
Trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
TI 2
responsabilidad social
EP Examen Parcial 2
EF Examen Final 3
X. BIBLIOGRAFÍA
• Bravo Cucci, J. (2015). Fundamentos de derecho tributario. Lima: Jurista Editores.
• Robles Moreno, C.d.P., Bravo Cucci, J., Villanueva Gutiérrez, W. y Ruiz de Castilla
Ponce de León, F.J. (2016). Código tributario: Doctrina y comentarios. Lima:
Instituto Pacífico.
• Rojo Martínez, Pilar (2006). Las prerrogativas de la Administración Tributaria: Sus

facultades discrecionales en la gestión de tributos. Temas de Derecho Tributario y
de Derecho Público. Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller. Palestra Editores,
Lima.
• Samhan, S. F. (2015). Ilícitos tributarios: Infracciones tributarias; delitos tributarios y

aduaneros; aplicación del principio Non bis in idem en el ámbito sancionador
tributario. Lima: Instituto Pacífico

• Sevillano, S. (2014). Lecciones de derecho tributario: Principios generales y código
tributario. Lima: Fondo PUCP.

Derecho Tributario Ii

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Derecho Tributario Ii

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Derecho Tributario Ii

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

Programa de Derecho Corporativo

Modalidad Presencial Innovada

1. Nombre del Curso : Derecho Tributario II.

Es una asignatura cuyo propósito es desarrollar competencias para reconocer el

III. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA

Analizar y reconocer el sistema tributario peruano y los sistemas de impuestos a las

IV. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS

 Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

PRIMERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

SEGUNDA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

Analiza los sistemas de impuestos a las ventas en el ordenamiento legal peruano.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

TERCERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

Identifica las características del Sistema Tributario Municipal, en el ordenamiento legal

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

CUARTA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

Evalúa las características de los diversos impuestos municipales vigentes en el

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

VI. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS

VII. EQUIPOS Y MATERIALES

VIII. TEMAS TRANSVERSALES

Se desarrollan en cada una de las unidades de aprendizaje y son los siguientes:

1. Compromiso con el desarrollo sostenible.

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

1. La evaluación del aprendizaje es un proceso continuo, integral y objetivo.

 Asistir al 70% de clases presenciales.

12. Fórmula para obtener el promedio final:

PF 1*PC1 +2*EP + 2*PC2 + 2*TI + 3*EF

• Bravo Cucci, J. (2015). Fundamentos de derecho tributario. Lima: Jurista Editores.

• Rojo Martínez, Pilar (2006). Las prerrogativas de la Administración Tributaria: Sus

• Samhan, S. F. (2015). Ilícitos tributarios: Infracciones tributarias; delitos tributarios y

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

También podría gustarte

PF 1PC1 +2EP + 2PC2 + 2TI + 3*EF