Práctica II. Conciliación Bancaria

Ejercicios Conciliación Bancaria
Ejercicio No. 1
La Financiera, S.A., le presenta los siguientes datos para realizar la conciliación bancaria:
El saldo según el estado de cuenta bancario es de RD$9,800.

El saldo de bancos en los registros de la compañía es de RD$9,500
Un deposito en tránsito por un valor de RD$4,240
Dos cheques pendientes de cobro por RD$1,830 y RD$5,000, respectivamente.
Cargos bancarios por RD$90
Cheque sin fondo por RD$2,200
Determine: El saldo conciliado del efectivo
Ejercicio No. 2
La empresa XXX recibió su estado de cuenta bancario al 30 de noviembre con un saldo de

RD$85,068. Los registros contables al cierre del mes mostraban un saldo en la cuenta de bancos de
RD$88,844. Al revisar los registros de ambas cuentas se encontró lo siguiente:
Aparece un cargo que el banco hizo por error por RD$11,212, se notificó al banco dicha situación.
El banco cobró un documento a nombre de ABC por RD$20,400 y adicionalmente cobró los
intereses de RD$1,200, generados por el documento. Ambas cantidades aparecen acreditadas en el
estado de cuenta. Adicionalmente el banco cobro por sus servicios RD$800.
Los siguientes cheques aún no se han cobrado:
 Número 0078 por RD$4,894
La compañía realizó un depósito de RD$32,950 el 30 de julio que el banco no refleja en el estado de
cuenta.
Se encontró un error en los registros contables. Un deposito por RD$15,200, se registró en los libros
de la empresa en RD$12,500.
Se requiere: Realice la conciliación bancaria al 30 de noviembre de 2012.
Ejercicio No. 3
El estado de cuenta de la compañía ABC mostraba un saldo de RD$960,110 al 31 de marzo de

2012. Al comparar con los registros contables en esa misma fecha se identificó lo siguiente:
Balance según estado del banco RD$975,320.

Un total de RD$123,450 de cheques que aún no han sido cobrados.
Un cheque que se utilizó para pagar una cuenta por pagar, se registró en RD$16,789, a pesar que la
cantidad correcta era RD$18,769.
El cheque de un cliente por valor de RD$34,700, que ya había sido depositado fue devuelto por
fondos insuficientes.
Un depósito de RD$75,000, no había sido registrado por el banco.
Aparece un cargo en el estado de cuenta de RD$520 por impresión de cheque.
Se requiere: Conciliación bancaria al 31 de marzo de 2012.

Ejercicio No. 4
A continuación se presentan los datos al 31 de octubre de 2012 de la empresa XYZ. La cuenta de

bancos tiene un saldo deudor de RD$380,300 y el estado de cuenta mensual enviado por el banco
presenta un saldo de RD$342,000. A continuación se expresan las causas de las diferencias entre el
saldo deudor del banco y el que aparece en los registros contables.
Un depósito de RD$60,000 que la compañía realizó el 31 de octubre no se puedo incluir en el

estado de cuenta bancario.
El banco cargo en la cuenta de la compañía un cheque que había girado otra empresa por
RD$10,000. Este error se le dio a conocer al banco inmediatamente para que devuelva el dinero a la
cuenta.
El banco no tenía rebajado de la cuenta de la compañía tres cheques que ya habían sido girados y
registrado por la compañía: número 0123 pro RD$300; número 0124 por RD$15,250 y número
0125 pro RD$6,000.
Se recibió en el estado de cuenta una nota de crédito por RD$15,000 correspondiente a un cobro
que se hizo en el banco a un cliente, más RD$300 de intereses.
Se descubrió en los libros de la compañía que el auxiliar contable equivocadamente había registrado
un cheque girado pro RD$3,900, en RD$4,350. El banco por su parte descontó el importe correcto.
El cheque se utilizó para comprar equipos de oficina.
Se recibieron dos notas de cargo: RD$300 por gastos de servicios bancarios y otra de RD$200
correspondiente a honorarios por cobranza.
El banco rebajó de la cuenta de la compañía un cheque sin fondos por RD$5,100, que días antes
ésta había depositado y que corresponde al cobro de una cuenta de un cliente.
Se requiere: Conciliación bancaria al mes de octubre de 2012.

Práctica II. Conciliación Bancaria

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Práctica II. Conciliación Bancaria

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Práctica II. Conciliación Bancaria

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ejercicios Conciliación Bancaria

El saldo según el estado de cuenta bancario es de RD$9,800.

Determine: El saldo conciliado del efectivo

La empresa XXX recibió su estado de cuenta bancario al 30 de noviembre con un saldo de

Se requiere: Realice la conciliación bancaria al 30 de noviembre de 2012.

El estado de cuenta de la compañía ABC mostraba un saldo de RD$960,110 al 31 de marzo de

Balance según estado del banco RD$975,320.

Se requiere: Conciliación bancaria al 31 de marzo de 2012.

A continuación se presentan los datos al 31 de octubre de 2012 de la empresa XYZ. La cuenta de

Un depósito de RD$60,000 que la compañía realizó el 31 de octubre no se puedo incluir en el

Se requiere: Conciliación bancaria al mes de octubre de 2012.

También podría gustarte