HeidyFernandez Paso1

Paso 1 – Desarrollo de la auditoria forense
Actividad individual
Heidy Yuliana Fernandez Arevalo
Tutor:
Jhonny Benjamin Zamudio Cabrera
Grupo:57
Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD
Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios –ECACEN
Programa de contaduría publica
29-agosto-2024
Introducción
La Auditoría Forense es una herramienta para la lucha contra el fraude y la corrupción, para lo
cual es indispensable que los niveles máximos de autoridad estén convencidos y comprometidos
con las entidades para emprender acciones firmes y definitivas contra estos delitos.
En este trabajo se observa una infografía donde se conoce el concepto y los tipos de auditoria,
así como también un análisis acerca del perfil de un auditor forense, los ámbitos de aplicación y
los tipos de fraude que existen en este campus.
Desarrollo del trabajo
Infografía
https://www.canva.com/design/DAGPGGKZ5kY/FnQENuZ7Lg0XINxTwspzPw/edit?
utm_content=DAGPGGKZ5kY&utm_campaign=designshare&utm_medium=link2&utm_sourc
e=sharebutton
Análisis descriptivo
La auditoría forense es la mejor manera para evitar los fraudes y demás hechos que puedan
suceder en una empresa es por esto que tener un buen profesional como auditor forense es tan
importante, dado esto el perfil que debe tener un buen auditor forense es que debe ser un
profesional con cualidades específicas y contar con experiencia y conocimientos básicos en las
materias de contabilidad, auditoría, control interno, fiscal, finanzas, técnicas de investigación,
leyes y otras materias a fines a la parte económica-administrativa. El auditor debe tener la
competencia y la preparación de un experto, con base a su opinión se tomarán decisiones y su
informe debe tener la validez y veracidad para la impartición de justicia. También el trabajo del
auditor forense comienza con el resguardo de la documentación soporte de las pruebas que
ayuden en su investigación, la cual puede ser física o electrónica, con la intención de que no se
destruya y, posteriormente, no se pueda tener un expediente o caso sólido en contra de las
personas que defraudaron a la empresa. El auditor forense además de poner en practica todos sus
conocimientos, de auditoria y de investigación también debe estar un paso adelante y pensar
diferente a los demás, es decir; pensar el cómo, quién, cuándo, dónde y por qué de los hechos
para así preparar y presentar dictámenes contundentes y sólidos. Además, los atributos que
deben poseer son curiosidad persistencia, creatividad, perspicacia, discreción, confianza, sano
juicio profesional, mentalidad investigadora, trabajo bajo presión, habilidades de comunicación
y persuasión, experiencia en el campo de la auditoría entre otras que son de suma importancia
para que se pueda ejercer un buen trabajo forense. Entre otras palabras el auditor forense es la
mezcla de un contador público, abogado, e investigador, que se requiere para el análisis y la
investigación del fraude
Por otra parte, la auditoria forense no se limita únicamente a casos de corrupción administrativa,
sino que también se aplica a actividades relacionadas con actos corruptos, crímenes
corporativos, lavado de dinero, financiamiento de terrorismo, conflictos de intereses, entre otros.
Asimismo, existen diferentes áreas de la organización que representan un alto riesgo y donde se
considera que es más probable que se establezcan esquemas de fraude como lo son los bancos,
inventarios, ingresos y gastos.
Y por último y en relación a lo descrito anteriormente hablemos del fraude que es un fenómeno
económico, social y organizacional, aplicado a la contabilidad o finanzas y consiste en cualquier
acto u omisión de naturaleza dolosa y por tanto de mala fe, o de negligencia grave. Y existen
tres tipos de fraudes los cuales son:
Corrupción: que es el abuso de poder o de confianza para un beneficio en particular.
Apropiación indebida de activos: Consiste en el robo o utilización inadecuada de los activos de

la empresa sin autorización, es decir que la persona encargada de protegerlos los utiliza de
forma inadecuada con el fin de lucrarse con los recursos de la empresa.
Fraude de estados financieros: Según (Diaz & Perez, 2015) Este término se utiliza para describir
el proceso mediante el cual los contadores y asesores utilizan sus conocimientos sobre las
normas contables para "maquillar" las cifras reflejadas en la contabilidad de la empresa, sin
dejar de cumplir los principios de contabilidad.
Conclusión
Para concluir este trabajo se puede decir que la auditoría forense es muy importante para
cualquier entidad ya que a través de informes ayuda a detectar posibles fraudes u otros delitos
los cuales servirán para la toma de decisiones.
Referencias bibliográficas
Sanchez, A., Diana, V., & Vanessa, S. (2016). ACERCAMIENTO A FRAUDES CONTABLES
Y SUS PRINCIPALES EFECTOS. medellin , Colombia
Camara de Comercio de Medellin. (2014). ASPECTOS FUNDAMENTALES DE

PREVENCION DE FRAUDE. MEDELLIN, COLOMBIA
SUAREZ, Stefany y PEREA, Marye Shirley. Auditoria forense como herramienta en la

detección del fraude financiero. Universidad Cooperativa de Colombia. 2018
Diaz, S., & Perez, P. (02 de JULIO de 2015). LA AUDITORIA FORENSE: METODOLOGÍA
Y HERRAMIENTAS APLICADAS EN LA DETECCION DE DELITOS
ECONOMICOS EN EL SECTOR EMPRESARIAL DE LA CIUDAD DE
CARTAGENA. CARTAGENA DE INDIAS, COLOMBIA.

HeidyFernandez Paso1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

HeidyFernandez Paso1

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

HeidyFernandez Paso1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Paso 1 – Desarrollo de la auditoria forense

Heidy Yuliana Fernandez Arevalo

Jhonny Benjamin Zamudio Cabrera

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios –ECACEN

Programa de contaduría publica

Corrupción: que es el abuso de poder o de confianza para un beneficio en particular.

Apropiación indebida de activos: Consiste en el robo o utilización inadecuada de los activos de

Camara de Comercio de Medellin. (2014). ASPECTOS FUNDAMENTALES DE

SUAREZ, Stefany y PEREA, Marye Shirley. Auditoria forense como herramienta en la

También podría gustarte