RÉGIMEN SEMI INTEGRADO - Circular N° 73, de 22.12.

2020

DECLARACIÓN JURADA ANUAL F1879

ANTECEDENTES

1. La sociedad "BETA LTDA" sujeta al ex régimen "Renta Atribuida" (Ley N° 20.780), según su texto legal vigente hasta el 31.12.2019 se incorporó a partir del 1.01.2020 al
"régimen Semi Integrado" a que se refiere el artículo 14 A de la LIR (Ley N° 21.210).

De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios aportaron el capital social conforme al siguiente detalle, cuyos montos se presentan reajustados al
31.12.2023:

SOCIO PARTICIPACIÓN CAPITAL ($)

1 20% 25,338,775
2 20% 25,338,775
3 60% 76,016,324
TOTAL 100% 126,693,874

2. La sociedad presenta los siguientes Balance de Ocho Columnas y Estado de Resultado para el AC 2023:

Balance General de Ocho Columnas

Del 1.01.2023 al 31.12.2023

Cuentas Contables Sumas Saldos Inventario Resultados

Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
BANCO DE CHILE 255,190,400 97,315,000 157,875,400 157,875,400
PPMO 6,000,000 6,000,000 6,000,000
EXISTENCIAS 183,000,000 51,600,000 131,400,000 131,400,000
CLIENTES 40,000,000 14,000,000 26,000,000 26,000,000
ACTIVO FIJO 50,000,000 50,000,000 50,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 20,000,000 20,000,000 20,000,000
CUENTAS POR PAGAR 12,000,000 12,000,000 12,000,000
IMPUESTO 2ª CATEGORIA 400,000 840,000 440,000 440,000
PROVISIÓN IMPUESTO DIFERIDO 3,000,000 3,000,000 3,000,000
REMUNERACIONES POR PAGAR 6,300,000 6,300,000 6,300,000
HONORARIOS POR PAGAR 2,000,000 2,000,000
RETENCIONES POR PAGAR 260,000 260,000 260,000
OTRAS PROVISIONES EXIGIBLES 6,800,000 6,800,000 6,800,000
CAPITAL 90,000,000 90,000,000 90,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 200,000,000 200,000,000 200,000,000
INGRESOS POR VENTAS 145,035,400 145,035,400 145,035,400
COSTO DE VENTAS 50,000,000 50,000,000 50,000,000
REMUNERACIONES 35,600,000 35,600,000 35,600,000
HONORARIOS 2,260,000 2,260,000 2,260,000
CASTIGO DEUDORES INCOBRABLES 4,000,000 4,000,000 4,000,000
GASTOS GENERALES 8,000,000 8,000,000 8,000,000
MULTAS GENERALES 200,000 200,000 200,000
DEPRECIACION DEL EJERCICIO 5,000,000 5,000,000 5,000,000
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA 7,600,000 7,600,000 7,600,000
IMPUESTO DIFERIDO 1,100,000 1,100,000 1,100,000
OTROS INGRESOS 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Sub-Totales 650,350,400 650,350,400 485,035,400 485,035,400 371,275,400 338,800,000 113,760,000 146,235,400
Pérdidas / Ganancias 32,475,400 32,475,400
Total General 650,350,400 650,350,400 485,035,400 485,035,400 371,275,400 371,275,400 146,235,400 146,235,400

3. En relación al movimiento de las cuentas contables se tiene lo siguiente:

La cuenta "Impuestos Anuales a la Renta" refleja el pago efectivo de IDPC A.T. 2023, no provisionado el 31.12.2022. El monto actualizado a diciembre es $ 8.268.800.-
La cuenta "Multas" corresponde a un único pago efectuado durante el ejercicio a una entidad previsional. El monto actualizado a diciembre es $ 230.000.-
La cuenta de gasto "Castigo Deudores Incobrables" corresponde al cargo a resultado por dicho concepto, el cual NO cumple los requisitos que establece el art. 31 N° 4 de la LIR
La depreciación del Balance refleja una metodología contable-financiera (basado en el método de producción), cuyo saldo no obedece a lo que actualmente determina el artículo 31 N°
5 de la LIR. La cuota de depreciación tributaria normal del ejercicio asciende a $ 4.000.000.-
La corrección monetaria por el ejercicio comercial 2023 conforme a los arts 32 y 41, ambos de la LIR es la siguiente: Capital Propio Tributario Inicial (CPTI) $ 14.942.400.-; Activo Fijo
(neto) $ 1.900.000.-; Existencias $ 4.800.000.- y PPMO $ 250.000.-
La cuenta "Impuesto Diferido" en resultado corresponde a la provisión por dicho concepto al 31.12.2023.-
En la cuenta "Gastos Generales" se encuentra una estimación de $ 2.400.000 para cubrir futuras eventualidades. No se encuentra adeudado al cierre del ejercicio.-

4. Los saldos de los Registros Tributarios de Rentas Empresariales (RTRE) al 31.12.2022, son los siguientes:

Saldo de RAI: $ 186.591.729.-; Saldo de REX (Renta con Tributación Cumplida, Ex RAP); $ 24.793.400 (Ingreso No Renta) $ 3.724.271 Saldo de SAC: IDPC a contar del 1.01.2017
con obligación de restitución y con derecho a devolución de $ 34.846.017.- e IDPC acumulado hasta el 31.12.2016 con derecho a devolución de $ 19.603.416.-
Adicionalmente, la sociedad cuenta con saldo de STUT al 31.12.2022 de $ 62.077.070.-

5.- Otros antecedentes:

El Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2023 conforme al art. 41 de la LIR asciende a $ 334.425.400.-
Los socios efectuaron los siguientes retiros durante el ejercicio: Socio N° 1 $ 4.000.000 (febrero); Socio N° 2 $ 4.000.000 (diciembre); Socio N° 3 $ 12.000.000 (diciembre).-
El factor de IPC por el ejercicio comercial 2023 es de 4,8%, según lo informado por la Circular N° 5 de 17.01.2024.-
El factor de IPC febrero - diciembre 2023 es de 4,5%, según lo informado por la Circular N° 5 de 17.01.2024.-

6.- Declaración Jurada Anual F 1879

Durante el mes de diciembre la sociedad pagó honorarios líquidos por $ 2.000.000 a Danilo Henriquez, abogado por los servicios prestados durante el ejercicio según Boleta de
Honorarios Electrónica (BHE) N° 223. El RUT del beneficiario es N° 12.331.442- 4. El monto de la retención con tasa de 13% asciende a $ 260.000.-

SE PIDE:

a) Determine la Renta Líquida Imponible (RLI) de la sociedad al 31.12.2023;

b) Determine el Registro RAI al 31.12.2023;
c) Confeccione los Registros Tributarios de Rentas Empresariales (RTRE) de la sociedad al 31.12.2023;
d) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2024 (Anverso);
e) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2024 (Reverso);
f) Confeccione la DJA F1926 que deberá cumplir la sociedad para el A.T. 2024 (vcto. el 28.06.2024);
g) Confeccione la DJA F1948 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2024 (1° vcto. el 14.03.2024; 2° vcto. 27.03.2024; 3° vcto 28.03.2023 y 4° vcto. con F22, según corresponda);
h) Confeccione el Certificado N° 70 que deberá emitir la sociedad al socio N° 1 por el retiro efectuado A.T. 2024 (1° vcto. 17.03.2024 y 2° vcto. 26.03.2024, según corresponda);
i) Confeccione la DJA F1879 que deberá cumplir la sociedad para el A.T. 2024 (vcto. el 28.03.2024) por el honorario pagado al abogado;
j) Confeccione el Certificado N° 1 que la sociedad deberá emitir al beneficiario de la renta (vcto. el 14.03.2024).
 DETERMINACIÓN DE LA RLI - SEMI INTEGRADO (14 A)

RESPUESTA A)

RESULTADO SEGÚN BALANCE 32,475,400

Se agrega:

Multa pagadas (actualizadas). (1) 230,000

Impuesto de Primera Categoría A.T 2023, pagado (actualizado). (1) 8,268,800
Provisión Impuesto Diferido, en resultado. (5) 1,100,000
Provisión no aceptada como gasto, en resultado.(2) 2,400,000
Depreciación financiera, en resultado. (4) 5,000,000
Corrección Monetaria activo fijo (Art. 41 N° 2 LIR). (3) 1,100,000
Corrección Monetaria existencia (Art. 41 N° 3 LIR). (3) 4,800,000
Corrección Monetaria PPM (Art. 41 N° 4 LIR). (3) 250,000
Corrección monetaria retiro socio N° 1 ($ 4.000.000 x 4,5%) (3) 180,000

Total agregados 23,328,800

Se deduce:

Depreciación tributaria normal (Art. 31 N° 5 LIR). (7) - 4,000,000

Corrección Monetaria CPTl (Art. 32 N° 1 LIR). (6) - 14,942,400

Total deducidos -18,942,400

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.2023 36,861,800

TASA IDPC (Ley N° 21.210) 27%

IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA DETERMINADO 9,952,686

MENOS: PAGOS PROVISIONALES MENSUALES OBLIGATORIOS, ACT. (PPMO) -6,250,000

A PAGAR (valor no considera Reajuste Art. 72 LIR) 3,702,686

2
Opinión del autor 2
AGREGADOS: (1) Gastos Rechazados: Se ajustarán las multas fiscales y el IDPC A.T 2023 pagado durante el ejercicio ya que no son
necesarios para producir la renta conforme lo establece el inc. 1° del artículo 31 de la LIR. Estas corresponden a partidas clasificadas en el inc. 2
del artículo 21 de la LIR (2) Provisión de gasto: No corresponde a un gasto real, pagado o adeudado conforme lo establece el inc. 1 ° del art.
31 de la LIR. Constituye una mera estimación financiera - contable. (3) Corrección monetaria: Se agregará a la base imponible de IDPC la
corrección monetaria de los activos fijos (neto) de las existencias, PPMOs y del retiro efectuado por el socio N° 1 debido a que no se encuentran
contabilizadas con abono a resutado, todo ello conforme a las letras a) y b) del N° 2 del artículo 32 de la LIR. (4) Depreciación financiera: No
cumple con los requisitos que establece el N° 5 del artículo 31 de la LIR para ser deducido como gasto, habiéndose contabilizado con cargo a
resultado (5) Impuesto Diferido: No cumple con los requisitos para ser calificado como gasto conforme lo establece el inc. 1° del art. 31 de la
LIR. Constituye solo un ajuste financiero contable. DEDUCCIONES (6) Corrección monetaria: Se deducirá de la base imponible de IDPC la
corrección monetaria del CPTI ya que no se encuentra contabilizada con cargo a resultado conforme a la letra a) del N° 1 del art. 32 de la LIR (7)
Depreciación Tributaria normal: Es la depreciación que en definitiva se utilizará como gasto, cumpliendo ésta con los requisitos que establece
el N° 5 del artículo 31 de la LIR.
 RESPUESTA B)

DETERMINACIÓN DEL REGISTRO RAI FINAL AL 31.12.2023

(=) CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO (CPT) AL 31.12.2023, CONFORME AL ART. 41 LIR 334,425,400

(-) Saldo REX actualizado al 31.12.2023 -29,886,414

(-) Capital aportado +/- variaciones, actualizado al 31.12.2023. -126,693,874
(+) Retiros efectuados durante el ejercicio (actualizados). ($ 20.180.000) 20,180,000

(=) REGISTRO RAI DETERMINADO AL 31.12.2023 198,025,112

DETERMINACIÓN DEL RAI AL CIERRE DEL EJERCICIO

 REGISTROS TRIBUTARIOS DE RENTAS EMPRESARIALES (RTRE) RÉGIMEN SEMI INTEGRADO (14 A LIR)

RESPUESTA C)

A CONTAR DEL 1.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL

31.12.2016
0.369863 0.315789
REX
CON RESTITUCIÓN TASA TEF STUT
DETALLE CONTROL RAI DDAN
RENTA CON
RENTAS INGRESOS SIN DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO CON DERECHO
TRIBUTACIÓN
EXENTAS NO RENTA DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN
CUMPLIDA
Saldo inicial al 1.01.2023 (1) $215,109,300 $186,591,729 $24,793,400 $3,724,171 $34,846,017 $19,603,416 $62,077,070
Reajuste anual 4.8% 10,325,246 8,956,403 1,190,083 178,760 1,672,609 940,964 2,979,699
Saldo reajustado al 31.12.2023 $225,434,546 $195,548,132 $25,983,483 $3,902,931 $36,518,626 $20,544,380 $65,056,769

Menos:

Reverso RAI anterior -195,548,132 -195,548,132

Más:

Rentas o cantidades Afectas a IGC o I.A. (RAI). 198,025,112 198,025,112

Diferencia entre depreciación normal y acelerada del ejercicio (DDAN).
Rentas exentas o cantidades no afectas a IGC o I.A. (REX).
Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el AC 2023. 9,952,686
Crédito por IDPC, correspondiente a rentas percibidas durante el ejercicio 2023.

Remanente depurado al 31.12.2023 $227,911,526 $198,025,112 $0 $25,983,483 $0 $3,902,931 $0 $46,471,312 $0 $20,544,380 $65,056,769 R
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Menos: PARTIDAS INC. 1° NO AFECTAS A I.U 40% E INC. 2° ART. 21 LIR o
s

Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio: (2) E

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Retiros socio N° 1 $ 4.000.000 x 1,045 = $ 4.180.000.- -4,180,000 -4,180,000 c
t
Retiros socio N° 2, $ 4.000.000 x 1 = $ 4.000.000.- -4,000,000 -4,000,000 i
Retiros socio N° 3, $ 12.000.000 x 1 = $ 12.000.000.- -12,000,000 -12,000,000 v
o
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Partidas del inc. 1° no afectas al IÚ de tasa 40% y del inc. 2°, del Art. 21 LIR (actualizadas). (3) L
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b
Multas fiscales pagadas durante el ejercicio $ 230.000.- -85,068 ia
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IDPC A.T. 2023, pagado en el AC 2023 por $ 8.268.800.- (no se rebaja). d
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Remanente para el ejercicio siguiente $207,731,526 $198,025,112 $0 $5,803,483 $0 $3,902,931 $0 $46,386,244 $0 $20,544,380 $65,056,769 "e
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Opinión del autor 3 P

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(1) Remanentes ejercicio anterior: Se considerarán a valor actualizado (2) Imputación de retiros efectuados: Deberán rebajarse al cierre del ejercicio y en orden cronológico hasta agotar el saldo positivo de los registro RAI, DDAN Y REX. En este caso en particular deberán rebajarse del registro REX p
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(Ex RAP) conforme al artículo décimo transitorio de la Ley N° 21.210, de 2020. Estos serán considerados como "Renta con Tributación Cumplida" para los socios al haber sido gravados con impuestos finales cuando la sociedad se encontraba sujeta al ex régimen de Renta Atribuida vigente hasta el a
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31.12.2019.- (3) Gastos rechazados: El crédito por IDPC asociado a las multas fiscales pagadas durante el ejercicio deberán rebajarse de registro SAC a todo evento, pudiendo dejar el registro en valor negativo. Para ello, se le aplicará el factor de IDPC del ejercicio. 0,369863.- (27/73). Por otro lado, el m
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crédito asociado al IDPC AT 2023 no se rebajará del registro SAC ya que deberá quedar disponible para asignar a los futuros retiros..
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 AÑO TRIBUTARIO 2024
RESPUESTA D)

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

IMPUESTOS DETERMINADOS

53 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

54 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20 +
55 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 36,861,800 1111 1113 9,952,686 +
56 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 letra G) LIR 1640 1641 1642 +
57 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188 189 +
IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR 1037 1038 1039 +
a) Rentas del arrendamiento, subarrendamiento, usufructo o cesión de cualquier otra forma de uso o goce temporal de bienes
1892 1893 1894 +
raíces agrícolas y no agrícolas

58 b) Mayor valor en la enajenación de bienes raíces situados en Chile 1895 1896 1897 +
c) Rentas obtenidas por contribuyentes con contabilidad simplificada 1898 1899 1900 +
d) Otras rentas efectivas afectas a lDPC e impuestos finales 1901 1902 1903 +
e) Otras rentas de fuente extranjera afectas 1912 1913 +
59 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +
60 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1040 1041 +
61 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR 1042 +
62 Impuesto específico a la actividad minera, según art. 64 bis LIR 824 825 +
63 Impuesto único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102 1044 +
64 Impuesto único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas, según art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR 113 1007 114 +
Impuesto único de 10% por enajenación o rescate de acciones de S.A. con presencia bursátil, de cuotas de fondos de
65 1829 1830 +
inversión y fondos mutuos, según art. 107 LIR vigente a partir del 02.09.2022
66 Contribución para el desarrollo regional según art. 32 Ley N° 21.210 1835 1836 1837 +
67 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909 +
68 Impuesto único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951 952 +
69 Impuesto único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755 +
70 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
71 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34 +
72 Impuesto único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según art. 39° transitorio Ley N° 21.210 1643 1644 +

73 Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o por crédito indebido del art. 41 A en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR 911 +

74 Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en código 106, según art. 21 inc 3° LIR 913 +

75 Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR 923 +

76 Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR 924 +

77 Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR 1051 +

78 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final LIR 1052 +

79 Impuesto único talleres artesanales 21 +

80 Impuesto único pescadores artesanales 43 +

81 Impuesto único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR 767 +

82 Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N° 20.326 862

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3 y 8, según art. 38 bis
83 51 63 71 -
N° 3 LIR

PPM y remanente del IEAM 36 6,250,000 -

a) PPM arts. 84 letras a), c) , e), y h) y 14 D N° 3 letra (k) LIR 1904 -
84 b) PPM de segunda categoría art. 84 letra b) LIR 1905 -
c) PPM Voluntario, según art. 88 incs. 1° y 2° LIR 1906 -
d) Remanente del IEAM anotado en el código 829 del recuadro N° 8 1916 -
85 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848

86 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 -

87 Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código Tributario) 1123 -

88 Crédito empresas constructoras 83 -

89 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 -

90 Retenciones por rentas declaradas en código 110 (Recuadro N°1) 198 -

91 Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en código 1098, según art. 88 inc. final LIR 54 -

92 Retenciones efectuadas por instituciones autorizadas con tasa 15%, sobre los retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis N° 3 incs. 2° y 3° LIR 832

93 Retenciones por retiros de seguros de vida con ahorro y seguros dotales, y retenciones efectuadas sobre las rentas de capitales mobiliarios 1907

94 Retenciones por rentas declaradas en códigos 104, 106, 108, 955, 1632, 155, 1032, 1891, 908, 951, 32 y 1829 833

95 Retenciones por actividades mineras según el N° 6 del art. 74 LIR 1908

PPUA con derecho a devolución,
96 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27° transitorio de la Ley N° 21.210 912 según art. 27° transitorio de la Ley 167 747 -
N° 21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo, proveniente de códigos Remanente de crédito por IDPC
97 119 116 757 -
162 y/o 174 proveniente de códigos 1638 y/o 610

98 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según instrucciones 58 -

99 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 -

100 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1645 -

101 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181 -

102 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 y 8 LIR 881 -

103 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 4 LIR 1646 -

104 Excedente crédito por IDPC del código 76 1647 -

105 Deducción de impuesto por tasas rebajadas en virtud de convenios para evitar la doble tributación 1910 -

106 Crédito por la compra de viviendas nuevas adquiridas con créditos con garantía hipotecaria, según Ley N° 21.631 1915 -

OTROS CARGOS

107 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900 +
108 Monto a pagar cuota(s) préstamo(s) tasa 0% (préstamos solidarios del Estado) 1796 +
109 Monto a pagar cuota anticipo solidario para pago de cotizaciones, según art. 21 inc. 1° y 3° Ley N° 21.354 1827 +

110 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 3,702,686 =

REMANENTE DE CRÉDITO

111 SALDO A FAVOR 85 +

112 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 -
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
113 Monto 87 =
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

IMPUESTO A PAGAR

114 Impuesto adeudado 90 3,702,686 +

115 Reajuste art.72 LIR, código 305 % 39 +

116 TOTAL A PAGAR (códigos 90 + 39) 91 =

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

117 MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +

118 MÁS: intereses y multas declaración fuera de plazo 93 +

119 TOTAL A PAGAR (códigos 91+92+ 93) 94 =

 DATOS DEL BALANCE
AÑO TRIBUTARIO 2024
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

RESPUESTA E) Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ej 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

Operaciones
976
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
978
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Total pasivos contraídos en Chile 1,020

Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1,019

Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122 371,275,400

Total del pasivo 123 338,800,000
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,
101
según arqueo)

Datos de Balance
Capital efectivo SUPUESTO 102 381,425,400
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 157,875,400
Existencia final 129 131,400,000
Bienes adquiridos contrato leasing 648

Activo inmovilizado 647 30,000,000

Activo gasto diferido goodwill tributario 1,003

Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1,004

Patrimonio financiero 843 322,475,400

Utilidades financieras capitalizadas 1,005

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Otros Antecedentes

Monto del capital directa o indirectamente financiado por

1,021
partes relacionadas

Tasa TEX 1,191

Tasa TEF 1,192 0.315789

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no
1,193
Imputados a los RRE

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados

1,194
a las utilidades de balance en exceso de las tributables (UBET)
Depreciación acelerada vehículos eléctricos o híbridos con
recarga eléctrica exterior u otros calificados como cero
1,782
emisiones por resolución fundada del Ministerio de Energía (art.
8 Ley N° 21.305
Depreciación normal vehículos eléctricos o híbridos con recarga
eléctrica exterior u otros calificados como cero emisiones por
1,783
resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N°
21.305)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401,
1,195
rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
Saldos

Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados

1,196
hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a
1,197
contar del 01.01.2020

Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238

Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar

1,586
ejercicio siguientes

RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14

LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1,657 145,035,400 +

Rentas de fuente extranjera 1,658 +

Intereses percibidos o devengados 1,659 +

Otros ingresos percibidos o devengados 1,660 1,200,000 +

Costo directo de los bienes y servicios 1,661 50,000,000 (-)

Remuneraciones 1,662 37,860,000 (-)

RESULTADO FINANCIERO

Arriendos 1,140 (-)

Depreciación financiera del ejercicio 1,663 5,000,000 (-)

Intereses pagados o adeudados 1,664 (-)

Gastos por donaciones 1,665 (-)

Otros gastos financieros 1,666 (-)

Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados
por Corfo
1,667 (-)
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no
certificados por Corfo
1,668 (-)

Gastos por exigencias medio ambientales 1,141 (-)

Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1,142 (-)

Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente
extranjera
1,669 (-)

Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1,670 8,700,000 (-)

Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1,671 12,200,000 (-)

Resultado financiero 1,672 32,475,400 =

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1,673 14,942,400 (-)

Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1,674 6,330,000 +

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40%
y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados
1,144 8,498,800 +

Depreciación financiera del ejercicio 1,675 5,000,000 +

Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios
financieros
1,175 +

Rentas tributables no reconocidas financieramente 1,676 +

Gastos agregados por donaciones 1,677 +

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33
N° 1 LIR
1,678 3,500,000 +

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,150 +

Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1,147 +

Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1,148 +

Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104
LIR
1,149 +

Ingresos devengados por cambio de régimen 1,151 +

Gastos adeudados por cambio de régimen 1,152 (-)

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1,176 (-)

Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5°
y 6° ley 21.210
1,159 (-)

Depreciación tributaria del ejercicio 1,679 4,000,000 (-)

Gasto goodwill tributario del ejercicio 1,680 (-)

Impuesto específico a la actividad minera 1,681 (-)

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1°
LIR
1,682 (-)
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3°
LIR
1,683 (-)

Otras partidas 1,684 (-)

Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1,685 (-)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados
(art. 33 N° 2 LIR)
1,686 (-)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas
(art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta
1,183 (-)

Gastos aceptados por donaciones 1,687 (-)

Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1,688 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,689 (-)

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al

ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC voluntario 1,728 =
según art. 14 letra A) N°6, de la LIR

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,154 (-)

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art.
42 transitorio Ley 21.210
1,157 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida
tributaria antes de imputar dividendos o retiros 1,690 36,861,800 =
percibidos) del ejercicio.

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la

pérdida tributaria
1,155 +

Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
1,156 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,143 =

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR

Capital propio tributario positivo 1,698 334,425,400 +

Capital propio tributario negativo 1,717 (-)

Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1,692 +

www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio, reajustados
1,699 20,180,000 +

Subtotal 1,718 354,605,400 =

Saldo positivo del Registro REX al término del
ejercicio, antes de imputaciones
1,693 29,886,414 (-)

Capital aportado debidamente reajustado

(incluye aumentos y disminuciones efectivas)
844 126,693,874 (-)

Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro

del valor del capital aportado a la empresa)
982 (-)

Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de

propia emisión, debidamente reajustado
1,198 (-)

Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1,199 198,025,112 =

RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

Capital propio tributario positivo inicial 1,145 311,300,000 +

Capital propio tributario negativo inicial 1,146 (-)

Corrección monetaria capital propio tributario
inicial
1,177 14,942,400 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio,
actualizados
893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio,
actualizadas
894 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC del
ejercicio
1,694 36,861,800 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,695 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,696 +

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo),
generados por la empresa en el ejercicio
1,178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del
ejercicio
1,179 (-)
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por
participaciones en otras empresas
1,180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales
imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
1,181 (-)
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio, reajustados
1,182 20,180,000 (-)
Partidas del inciso primero no afectas al IU de
tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, 1,697 8,498,800 (-)
reajustados
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,186 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,187 (-)

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,700 (-)

Crédito total disponible imputable contra impuestos
finales (IPE), del ejercicio
1,188 (-)

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,701 +

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6
LIR
1,702 +

Otras partidas a agregar 1,189 +

Otras partidas a deducir 1,190 (-)

Capital propio tributario positivo 645 334,425,400 =

Capital propio tributario negativo 646 =

REX
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA STUT
RENTAS EXENTAS INR
RAP ISFUT OTRAS
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
positivo)
1,200 195,548,132 1,211 1,221 25,983,483 1,730 1,731 1,234 1,246 3,902,931 1,260 65,056,769 +
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
negativo)
1,222 1,732 1,235 1,247 (-)

Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,202 1,212 1,224 1,733 1,734 1,236 1,248 1,262 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,203 1,213 1,225 1,735 1,736 1,237 1,249 1,263 (-)
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio
(propias)
1,204 195,548,132 1,214 1,226 1,737 1,738 1,238 1,250 1,264 (-)

Aumentos del ejercicio (propios) 1,205 198,025,112 1,215 1,227 1,739 1,740 1,239 1,251 +

Otros aumentos del ejercicio 1,206 1,216 1,228 1,741 1,742 1,240 1,252 1,265 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,207 1,217 1,229 1,743 1,744 1,241 1,253 1,266 (-)
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los
RRE, reajustados
1,208 1,218 1,230 20,180,000 1,745 1,746 1,242 1,254 1,267 (-)
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados
en el ejercicio, reajustados
1,209 1,219 1,231 1,747 1,748 1,243 1,255 1,268 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,210 198,025,112 1,220 1,232 5,803,483 1,749 1,750 1,244 1,256 3,902,931 1,269 65,056,769 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,233 1,751 1,245 1,257 =

RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC

Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO) No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1,270 1,279 1,288 1,301 36,518,626 1,313 1,324 1,335 20,544,380 1,346 +

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1,821 1,822 1,289 1,302 (-)

Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1,271 1,280 1,290 1,303 1,314 1,326 1,337 1,347 +

Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1,272 1,281 1,291 1,304 1,315 1,327 1,338 1,348 (-)

IDPC RLI generada en el ejercicio 1,292 1,305 9,952,686 1,316 +

IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1,273 1,282 1,293 1,306 1,317 1,328 1,339 1,349 +

Otros aumentos del ejercicio 1,274 1,283 1,294 1,307 1,318 1,329 1,340 1,350 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,275 1,284 1,295 1,308 1,319 1,330 1,341 1,351 (-)
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el
ejercicio, reajustados
1,276 1,285 1,296 1,309 1,320 1,331 1,342 1,352 (-)
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital
imputados en el ejercicio, reajustados
1,277 1,286 1,297 1,310 1,321 1,332 1,343 1,353 (-)
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21
inc. 1° no afectos a IU 40% y del inciso 2°, LIR
1,298 1,311 85,068 1,322 1,333 1,344 1,354 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,278 1,287 1,312 1,300 46,386,244 1,323 1,334 1,345 20,544,380 1,355 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,723 1,724 1,299 1,373 =

www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 F1926
RESPUESTA F) FOLIO

DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE BASE IMPONIBLE Y DATOS CONTABLES DEL BALANCE

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que componen Id. Cuenta según Descripción del
N° Monto del ajuste Tipo de ajuste
la RLI clasificador de cuentas ajuste practicado
1 32,475,400 9
Partidas del inciso primero no afectas al
IÚ de tasa 40% y del inciso segundo, del Multa pagadas
2 5.03.05.98 230,000 1
Art. actualizadas.
21 LIR, reajustados (1144).
Partidas del inciso primero no afectas al
Impuesto de Primera
IÚ de tasa 40% y del inciso segundo, del
3 5.03.05.14 Categoría 8,268,800 1
Art.
(actualizado).
21 LIR, reajustados (1144).
Gastos que se deben agregar a la RLI Provisión Impuesto
4 5.01.12.06 1,100,000 1
según el Art. 33 N° 1 LIR (1678). Diferido.
Gastos que se deben agregar a la RLI
5 5.01.14.02 Otras provisiones 2,400,000 1
según el Art. 33 N° 1 LIR (1678).

Depreciación financiera del ejercicio Depreciación

6 5.01.05.05 5,000,000 1
(1675) financiera.

Corrección Monetaria saldo acreedor Corrección

7 5.01.05.01 1,100,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674). Monetaria activo fijo.

Corrección
Corrección Monetaria saldo acreedor
8 5.01.04.01 Monetaria 4,800,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674).
Existencias.

Corrección Monetaria saldo acreedor Corrección

9 5.03.04.01 250,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674). Monetaria PPMO.

Corrección Monetaria saldo acreedor Corrección

10 5.01.15.03 180,000 1
(Art. 32 N° 2 LIR) (1674). Monetaria retiros

Depreciación tributaria del ejercicio Depreciación

11 5.01.05.06 4,000,000 2
(1679). tributaria normal.

Corrección
Corrección Monetaria saldo deudor (Art.
12 5.01.15.01 Monetaria Capital 14,942,400 2
32 N° 1 LIR) (1673).
Propio Inicial.

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCIÓN B TOTAL SECCIÓN C

Total monto ajuste IFRS Total monto ajuste del
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría 1 aplicación a Patrimonio ejercicio a Patrimonio
era

Financiero Financiero Total de

Casos
Resultado Deducción Beneficio Rentas e incremento Informados
Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o Saldo Saldo Saldo Saldo
Financiero 14 E LIR Absorbidos por la PT
[1] [2] Pérdida Tributaria deudor acreedor deudor acreedor
[9] [4] [6]

32,475,400 23,148,800 18,942,400 36,681,800 12

DECLARACION JURADA ANUAL SOBRE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS, O A CANTIDADES DISTRIBUIDAS A CUALQUIER TÍTULO Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES, EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) Y AL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR, Y SOBRE SALDO DE RETIROS E

RESPUESTA G)

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017
Asociados a Rentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley
RUT del Pleno 18.401)
Usufructuario Impuesto Adicional
Propietario o
Fecha del o Nudo Cantidad No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución
Usufructuario
retiro, remesa Propietario de de generados Hasta el generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
receptor del Rentas Rentas generadas Rentas Exentas Ingresos No
y/o dividendo la acción o acciones al Utilidades Rentas Exentas de 31.12.2019 01.01.2020
retiro, remesa provenientes del Otras rentas hasta el 31.12.1983 de Impuesto Constitutivos Crédito por
distribuido derecho 31/12 Exceso afectadas con Impuesto Global
y/o dividendo registro RAP y percibidas Sin y/o utilidades Global IPE
social Con Distribuciones impuesto Complementario de Renta
distribuido Con crédito Diferencia Inicial de Prioridad en su afectadas con Complementari
Con crédito por derecho a Desproporcionadas sustitutivo al (IGC) (Artículo 11,
por IDPC
IDPC acumulados crédito por Sin derecho sociedad acogida al orden de
(N° 9 Art.14 A) FUT (ISFUT) Ley
impuesto sustitutivo
Ley 18.401), Afectas
o (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a ex Art. 14 TER A) imputación al FUT (ISFUT) LEY Impuesto
hasta el pago de a crédito N° 20.780 a Impuesto Adicional devolución a devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del LIR N° 21.210 Adicional (I.A.).
31.12.2016 IDPC
1.01.2017
voluntario

2/27/2023 1-1 4,180,000

12/30/2023 2-2 4,000,000

12/30/2023 3-3 12,000,000
SUMAS 16,180,000

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a
Exentos de impuesto global Asociados a Rentas Rentas
Asociados a Rentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Exentas
Afectas
Impuesto Adicional adicional (I.A.) 18.401) (artículo 11,
Cantidad de No Sujetos a Restitución Ley 18.401)
No Sujetos a Restitución generados
acciones al generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Rentas Exceso Rentas generadas Rentas Exentas de Rentas Exentas Hasta el 31.12.2019
31/12 Otras rentas Ingresos No 01.01.2020
provenientes del Distribucione Utilidades afectadas hasta el 31.12.1983 Impuesto Global de Impuesto Crédito por
percibidas Constitutivos de
Con registro RAP y s con impuesto y/o utilidades Complementario Global IPE
Con crédito por Con crédito Sin Prioridad Renta Sin derecho Con derecho Sin derecho
derecho a Diferencia Inicial Desproporcio sustitutivo al FUT afectadas con (IGC) (Artículo 11, Complementario
IDPC por IDPC en su orden a devolución a devolución a devolución
crédito por Sin derecho a de sociedad nadas (ISFUT) Ley N° impuesto sustitutivo Ley 18.401), (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho a Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a acumulados de
pago de crédito acogida al ex Art. (N° 9 Art.14 20.780 al FUT (ISFUT) LEY Afectas a Impuesto Impuesto devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del hasta el imputación
IDPC 14 TER A) LIR A) N° 21.210 Adicional. Adicional (I.A.).
1.01.2017 31.12.2016
voluntario

16,180,000
 CERTIFICADO N° 70
RESPUESTA H)

SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR

Se certifica que al titular o usufructuario SOCIO N° 1 , RUT N° (1-1) por el año comercial 2023, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan por el Año Tributario 2024, presentan la siguiente situación tributaria:

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017
MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL
COMPLEMENTARIO Y/O IMPUESTO
ADICIONAL ASOCIADO A RENTAS
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA ASOCIADO A RENTAS AFECTAS EXENTAS (artículo 11,
Ley 18.401)
RENTAS EXENTAS NO SUJETOS A
RUT DEL PLENO NO SUJETOS A
RESTITUCIÓN
PROPIETARIO O RESTITUCIÓN SUJETOS A SUJETOS A
GENERADOS
FECHA DEL USUFRUCTUARI RENTAS GENERADOS HASTA EL RESTITUCIÓN RESTITUCIÓN
A CONTAR DEL
RETIRO, O FAC TOR RENTAS GENERADAS 31.12.2019
MONTO MONTO CON 01.01.2020
REMESA Y/O DIVIDENDO N° RECEPTOR DEL ACTUALIZA CON PROVENIENTE OTRAS HASTA
HISTÓRICO ACTUALIZADO CRÉDITO CRÉDITO CON
S DEL RENTAS EXCESO
UTILIDADES
EL 31.12.1983
DIVIDENDOS RETIRO, CIÓN POR DERECHO AFECTADAS RENTAS
DISTRIBUIDOS REMESA POR REGISTRO PERCIBIDAS DISTRIBUCIO Y/O EXENTAS DE RENTAS INGRESOS CRÉDITO
IDPC A CON NO RENTA POR IPE
Y/O DIVIDENDO IDPC SIN RAP Y SIN NES UTILIDADES IMPUESTO EXENTAS DE
GENERAD CRÉDITO IMPUESTO
DISTRIBUIDO ACUMULA DERECHO A DIFERENCIA PRIORIDAD DESPROPOR AFECTADAS GLOBAL IMPUESTO
OS A POR PAGO SUSTITUTIVO CON SIN CON SIN CON SIN CON
DOS CRÉDITO INICIAL EN SU CIONADAS CON COMPLEMEN GLOBAL SIN
CONTAR DE IDPC AL FUT DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO DERECHO
HASTA EL DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 IMPUESTO TARIO (IGC) COMPLEMEN DERECHO A
DEL VOLUNTARI (ISFUT) LEY A A A A A A A
31.12.201 ACOGIDA AL IMPUTACIÓ A) SUSTITUTIVO (ARTÍCULO TARIO (IGC) DEVOLUCIÓ
01.01.201 O N°20.780 DEVOLUCIÓ DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI DEVOLUCI
6 EX ART. N AL FUT 11, LEY Y/O N
7 N ÓN ÓN ÓN ÓN ÓN ÓN
14 TER A) LIR (ISFUT) LEY 18.401), IMPUESTO
N°21.210 AFECTAS A ADICIONAL
IMPUESTO (IA)
ADICIONAL

2/27/2023 1 (1-1) 4,000,000 1.045 4,180,000 4,180,000

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Impuestos Internos y sus modificaciones posteriores. Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente
 F 1879
DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE RETENCIONES EFECTUADAS CONFORME A LOS ARTS. 42 N° 2 Y 48° DE LA LIR FOLIO

RESPUESTA I)

SECCIÓN B: DATOS DE LOS INFORMADOS (RECEPTOR DE LA RENTA: PROFESIONAL, OCUPACIÓN LUCRATIVA, DIRECTOR O CONSEJERO DE S.A.)

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO (DEL 01/01 AL 31/12) PERIODO AL CUAL CORRESPONDEN LAS RENTAS MONTO PAGADO
RUT DEL
ANUAL
RECEPTOR DE LA 3% "PRÉSTAMO
HONORARIOS Y OTROS ACTUALIZADO NUMERO
Nº RENTA REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48) TASA 0%" 2020 -
(ART.42 N° 2) POR SERVICIOS CERTIFICADO
2021
PRESTADOS EN

MAR

AGO
MAY

NOV
OCT
ENE

ABR

SEP
FEB

JUN

JUL

DIC
ISLA DE PASCUA
TASA 13% TASA 10% TASA 35%
1 12.331.442-4 260,000 X 1

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO MONTO PAGADO

ANUAL 3%
TOTAL DE
HONORARIOS Y ACTUALIZADO "PRÉSTAM
CASOS
OTROS (ART.42 REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48) POR SERVICIOS O TASA 0%"
INFORMADOS
N° 2) PRESTADOS EN 2020 - 2021
ISLA DE PASCUA
TASA 13% TASA 10% TASA 35%
260,000 1

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

RAZON SOCIAL: BETA LIMITADA
RUT Nº 55.555.555-5
DIRECCIÓN: PADRE HURTADO 5741
ACTIVIDAD: COMERCIALIZADORA

RESPUESTA J)

CERTIFICADO Nº 1 SOBRE HONORARIOS

La Sociedad BETA LTDA certifica que DANILO HENRIQUEZ RUT N° 12.331.442 - 4 durante el año 2023 se le han pagado las
siguientes rentas por concepto de honorarios, y sobre las cuales se practicaron las siguientes retenciones de impuesto que se
señalan.

MONTOS ACTUALIZADOS
HONORARIO RETENCIÓN DE FACTOR DE
PERIODOS
BRUTO IMPUESTO ACTUALIZACIÓN
HONORARIO RETENCIONES DE
BRUTO (2) X (4) = (5) IMPUESTO (3) X (4) = (6)
DICIEMBRE 2,260,000 260,000 1.000 2,260,000 260,000

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Ex. N° 6509 del Servicio de Impuestos Internos,
VALOR BRUTO DE LOS
publicada en el Diario Oficial
HONORARIOS deSIN
PAGADOS fecha 20 de Diciembre de 1993, y sus modificaciones posteriores
DESCONTAR LA RETENCIÓN.
RESOLUCIÓN N° 6509, DE 1993

Nombre, N° Rut y firma del Representante Legal de la Sociedad