Clase Miercoles+24+mayo Cbasica 012023

EJERCICIO 1 FLUJO DE CAJA
La empresa CUIDO LA CAJA presenta el siguiente ESF y Estado de resultado
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVO
12/31/2013 12/31/2014 12/31/2013 12/31/2014
CAJA 70,000 315,000 PRESTAMO BANCARIO 50,000 25,000
CXC 120,000 170,000 PROVEEDORES 85,000 65,000
EXISTENCIAS 180,000 130,000
A FIJO 500,000 250,000 CAPITAL 400,000 500,000
DEP AC -50,000 -25,000 UTILIDADES RETENIDAS 180,000 155,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 105,000 95,000
TOTAL ACTIVOS 820,000 840,000 TOTAL PASIVO + PAT 820,000 840,000
ESTADO DE RESULTADO AÑO 2014
INGRESOS POR VENTA 250,000

COSTO POR VENTA 110,000
MOB 140,000
GAV
SUELDOS -20,000
RESULTADO NO OPERACIONAL
PERDIDA VENTA ACTIVO FIJO -25,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 95,000
Información Adicional
1. Todas las ventas y compras se suponen a crédito

2. Se vendió la mitad del activo fijo al contado por $200,000
3. Se pagó el 50% del préstamo con efectivo
4. El aumento de capital fue en efectivo
5. La cobranza de los clientes entró el efectivo
6. el pago de proveedores fue con efectivo
7. Todos los itemes del estado de resultado que no se mencionen fueron pagados con caja
Se Pide:
a) Registrar todas las cuentas en el Libro Mayor
b) Elaborar el Estado de Flujo de Caja Clasificado para el año 2014
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVO
41,639 42,004 12/31/2013
CAJA 70,000 315,000 PRESTAMO BANCARIO 50,000
CXC 120,000 170,000 PROVEEDORES 85,000
EXISTENCIAS 180,000 130,000
A FIJO 500,000 250,000 CAPITAL 400,000
DEP AC -50,000 -25,000 UTILIDADES RETENIDA 180,000
UTILIDAD DEL EJERCIC 105,000
TOTAL ACTIVOS 820,000 840,000 TOTAL PASIVO + PAT 820,000
CAJA CXC
S INICIAL 70,000 120,000
200,000
COB CXC 200,000 80,000 PAGO PROV 250,000 COBRANZA
AUM CAPIT 100,000

25,000 PAGO PREST 170,000
VTA A FIJO 200,000
A FIJO
130,000 PAGO DIVID 500,000
20,000 PAGO SUELDOS
250,000
S FINAL 315,000
315,000 250,000
PRESTAMO BANCARIO PROVEEDORES

50,000 85,000
25,000 80,000 60,000

PAGO
25,000 65,000
UTILIDADES RETENIDAS RESULTADO DEL EJERCICIO

180,000 105,000 105,000
COSTO 110,000 250,000
130,000 105,000 PERD VTA A F 25,000
PAGO EL DE DIV SUELDOS 20,000
155,000 95,000
LIBRO DIARIO AÑO 2014
0) R° DEL EJERCICIO 105,000

UTILIDADES RETENIDAS 105,000
1) C X COBRAR 250,000
INGRESOS POR VTAS 250,000
COSTO X VTA 110,000
EXISTENCIAS 110,000
EXISTENCIAS 60,000
PROVEEDORES 60,000
6) PROVEEDORES 80,000
CAJA 80,000
5) CAJA 200,000
C X COBRAR 200,000
3) PRESTAMO BANCO 25,000

CAJA 25,000
4) CAJA 100,000
CAPITAL 100,000
2) CAJA 200,000
A FIJO 250,000
DEP ACUMULADA 25,000
PERD VTA A FIJO 25,000
UT RETENIDA 130,000
CAJA 130,000
7) GASTO SUELDO 20,000

CAJA 20,000
12/31/2014
25,000
65,000
500,000
155,000
95,000
840,000
EXISTENCIAS
180,000
110,000 COSTO
60000
COMPRA
130,000
DEP ACUMULADA
50,000
25,000
25,000
CAPITAL
400,000
100,000
500,000
ING X VTA
ESTADO DE FLUJO DE CAJA O EFECTOVO
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (DEBIERA SER EL FLUJO NET

COBRANZA DE CUENTAS POR COBRAR
VENTA AL CONTADO DE MERCADERIA O SERVICIO
INTERESES GANADOS
PAGO DE SUELDOS
PAGO DE ARRIENDOS
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE SERVICIOS DE BÁSICOS (LUZ , AGUA, GAS, GASTO COMUNE
PAGO DE IMPUESTOS (PRIMERA CATEGORIA, IVA , SEGUNDA CATEGO
PAGO DE HONORARIOS
PAGO DE SEGUROS
PAGO DE MANTENCIONES
PAGO DE INTERESES
ACTIVIDADES DE INVERSION (EL FLUJO NETO PUEDE SER

VENTA AL CONTADO DE PPE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS)
VENTA AL CONTADO DE INTANGIBLE (D° DE MARCA, D° DE LLAVE, PA
OBTENCION DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO
COMPRA AL CONTADO DE PPE
COMPRA AL CONTADO DE INTANGIBLES
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (EL FLUJO NETO PUEDE SER

OBTENCION DE PRESTAMOS
APORTES DE CAPITAL EN EFECTIVO
EMISION Y COLOCACION DE BONOS
PAGO CUOTAS DE UN PRESTAMO
PAGO DE DIVIDENDOS A LOS ACCIONISTAS
PAGO DE BONOS
SALDO FINAL
SER EL FLUJO NETO POSITIVO)
, GASTO COMUNES, INTERNET, TELEFONIA, ETC)

SEGUNDA CATEGORIA, RETENCION BOLETAS, ARANCEL)
NETO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO)

Y EQUIPOS)
A, D° DE LLAVE, PATENTE, LICENCIA, ACCIONES, ETC)
NETO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO)

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EJERCICIO 1 FLUJO DE CAJA

La empresa CUIDO LA CAJA presenta el siguiente ESF y Estado de resultado

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL ACTIVOS 820,000 840,000 TOTAL PASIVO + PAT 820,000 840,000

ESTADO DE RESULTADO AÑO 2014

INGRESOS POR VENTA 250,000

RESULTADO DEL EJERCICIO 95,000

1. Todas las ventas y compras se suponen a crédito

TOTAL ACTIVOS 820,000 840,000 TOTAL PASIVO + PAT 820,000

AUM CAPIT 100,000

PRESTAMO BANCARIO PROVEEDORES

25,000 80,000 60,000

UTILIDADES RETENIDAS RESULTADO DEL EJERCICIO

LIBRO DIARIO AÑO 2014

0) R° DEL EJERCICIO 105,000

3) PRESTAMO BANCO 25,000

7) GASTO SUELDO 20,000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (DEBIERA SER EL FLUJO NET

ACTIVIDADES DE INVERSION (EL FLUJO NETO PUEDE SER

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (EL FLUJO NETO PUEDE SER

, GASTO COMUNES, INTERNET, TELEFONIA, ETC)

NETO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO)

NETO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO)

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