INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO

PÚBLICO
“APARICIO POMARES”

PROYECTO PRODUCTIVO

PRODUCCIÓN DE PASTELES Y SU COMERCIALIZACIÓN EN LA

PROVINCIA DE HUÁNUCO

CAMACHO RIVERA, Yelitza Delsy

LOREÑA QUISPE, Luz Yasminda
PRINCIPE SAAVEDRA, Mensadina
 INTRODUCCION

En la industrialización de alimentos de granos y cereales es importante

resaltar la elaboración de alfajores, queques y otros pasteles para la
satisfacción de las necesidades del consumidor, para su elaboración
se tiene en cuenta las BPM, BPH, etc., para la obtención de alimentos
inocuos para el consumidor. Para ello se debe tener en cuenta los
parámetros establecidos por las normas técnicas peruanas para realizar
una buena formulación porque de esto depende la calidad del producto.
La población hoy en día busca que el alimento sea nutritivo, energético,
agradable y económico.
 ASPECTOS GENERALES

1. NOMBRE DEL PROYECTO.

Producción de pasteles y su comercialización en la provincia de Huánuco.

2. DENOMINACIÓN.
Razón social de la empresa ejecutora del Proyecto: Pastelería MEDEYA.

3. RESPONSABLES DEL PROYECTO.

1.2.1. Responsable de la Formulación.

 CAMACHO RIVERA, Yelitza Delsy
 LOREÑA QUISPE, Luz Yasminda
 PRINCIPE SAAVEDRA, Mensadina
 DIAGNOSTICO Y JUSTIFICACIÓN

El departamento de Huánuco cuenta con una variedad y una diversidad de

recursos naturales, se encuentra ubicado en un Valle con un potencial agrícola
en la siembra de trigo, que conlleva a la transformación de la harina de trigo y
otros productos sucedáneos para la elaboración de pastel: alfajor queque,
pionono, galletas, bizcochos y otros productos de gran demanda. Pero que,
las actuales pastelerías especialmente las ubicadas en el distrito de Huánuco,
Amarilis y Pillco Marca, con el propósito de disminuir sus costos de producción
vienen mal utilizando los insumos y materiales en su producción llegando
muchas veces a la adulteración y utilización de combustibles no
recomendados.
 PROBLEMA
¿En qué medida la producción y comercialización de productos de pastelería (alfajor y
queque), contribuye en mejorar el servicio de expendio de pasteles en la Provincia de
Huánuco?

JUSTIFICACIÓN
El avance y desarrollo del país en todas sus disciplinas están relacionados con la destreza, habilidad en
el manejo, conservación y aprovechamiento integral de los recursos. Ante esta problemática se desarrolla
este proyecto educativo productivo, sobre la Producción de pasteles y su comercialización en la provincia
de Huánuco. De tal manera que se contribuya en el desarrollo socio-económico del departamento de
Huánuco.
Decidimos crear una empresa de pasteles porque vimos la necesidad de ofrecer al público sobre todo a
los consumidores de pasteles, de la zona de influencia del proyecto, sin dejar a un lado otros clientes,
productos que sean innovadores y llamativos que contengan diversidad de texturas, sabores y
presentaciones diferentes a las que se conoce comúnmente como pasteles.
 OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Crear una empresa de procesamiento de alfajor y queque de buena calidad, que impacte al consumidor y
que contribuya en mejorar el servicio de expendio de pasteles en la Provincia de Huánuco.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Constituir e implementar una empresa viable y rentable desde el punto de vista comercial, técnico y
financiero.
 Elaborar alfajor y queque con buena calidad, sabor, energético y económico, al alcance del consumidor.
 Recuperar el monto invertido a corto plazo, a través de la rentabilidad del proyecto.
 Posicionar el producto en el mercado con las estrategias de comercialización agresivas, en la Provincia
de Huánuco.
 Satisfacer las expectativas de los consumidores de la Provincia de Huánuco.
 Crear fuente de trabajo en el distrito de Amarilis.
 UBICACIÓN
1. MACRO LOCALIZACIÓN.
La ubicación del proyecto geográficamente de acuerdo al área de influencia tendrá el siguiente
ámbito:
País: Perú.
Región: Huánuco.
Provincia: Huánuco.
Distrito: Amarilis. Planta

2. MICRO LOCALIZACIÓN.
La empresa Pastelería “MEDEYA“, estará ubicado
en el Jr. Atahualpa 135 Paucarbamba - Amarilis.
 BENEFICIARIOS

BENEFICIARIOS DIRECTOS.

 La población de los distritos de Huánuco, Amarilis y distrito de Pillco Marca.

 Los responsables de la formulación y ejecución del proyecto.
 El personal a laborar en la empresa pastelería MEDEYA.

BENEFICIARIOS INDIRECTOS.

 Empresas comerciales encargadas de la venta de materias primas e insumos para la industria de

productos horneados.
 Autoridades políticas, religiosas y sociales del distrito de Huánuco, Amarilis y Pillco Marca.
 Transportistas de las zonas urbanas del distrito de Huánuco, Amarilis y Pillco Marca.
 La comunidad del entorno del proyecto.
 Proveedores de diversos productos conexos al producto de la empresa.
 METAS Y RESULTADOS
1. METAS.
De Infraestructura:
 Implementar y poner en funcionamiento una empresa de pasteles denominada pastelería MEDEYA, ubicado
en el en el distrito de Amarilis, cuya dirección es el Jr. Atahualpa 135.
De atención:
 Atender el 15 % de la demanda no atendida de alfajor dentro del primer año de funcionamiento del proyecto.
 Atender al 10 % de la demanda no atendida de queque dentro del primer año de funcionamiento del
proyecto.
 Comercializar el 100 % de la producción, semanal, mensual, anual de pastel (alfajor y queque).
De producción:
 Elaborar 765 unidades de alfajor al día, el primer año de funcionamiento
 Elaborar 76 unidades de queque al día, el primer año de funcionamiento.
2. RESULTADOS.
 Mejor imagen del micro y pequeño empresario, ofreciendo un producto de excelente calidad que satisfaga
las necesidades del consumidor.
 Clientes satisfechos por la calidad del producto y por el servicio de expendio de pasteles.
 Disminución de la demanda insatisfecha por el consumo de pasteles en los distritos de Huánuco, Amarilis y
Pillco Marca.
EFECTOS ESPERADOS.
Lograr que la comunidad del entorno del proyecto consuma productos manufacturados con calidad y un buen
servicio en su comercialización.
 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Con la finalidad de contribuir en la solución al problema sobre ¿En qué medida la producción y
comercialización de productos de pastelería (alfajor y queque), contribuye en mejorar el servicio
de expendio de pasteles en la Provincia de Huánuco?, se plantea como alternativas de solución
la implementación de una planta procesadora de pasteles y su comercialización en la Provincia
de Huánuco.

El proyecto busca la implementación y puesta en marcha de una planta de producción de

pasteles a través de la empresa pastelería “MEDEYA“, dándole una orientación comercial a esta
actividad y ofreciéndose a precios cómodos , con garantía de salubridad e higiene. Al producirse
correctamente la elaboración del pastel, se va a reducir el tiempo de procesamiento, siendo más
eficiente el sistema de producción y reduciéndose por consiguiente los costos de fabricación.
 ESTUDIO DE MERCADO
Debido que el mercado de los pasteles ha crecido de una forma muy abrumante, y en la actualidad es un
proceso de consumo diario de las personas de los distritos de influencia del proyecto, hemos visto en la
necesidad de realizar un proyecto productivo tenaz y objetiva sobre el producto mencionado; para poder
determinar de una forma clara las mejores formas y las técnicas que utilizaremos y pondremos en práctica
para el incremento de las ventas de los pasteles.
a) Segmentación por ubicación geográfica.
Del total de la población de la provincia de Huánuco, por la ubicación geográfica de la proximidad
de los distritos, la demanda se reduce a la población del distrito de Huánuco, Amarilis y Pillco
Marca únicamente, descartando a los demás distritos tal como se muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro 1.- Población total en la zona de influencia del proyecto.
DISTRO POBLACIÓN
Huánuco 74,774
Amarilis 67,617
Pillco Marca 23,896
TOTAL 166,287
Fuente: INEI – Censo 2007.
a) Segmentación por edad.
Cuadro 2.- Población segmentada de 15 hasta 64 años en la zona de influencia del proyecto.

PILLCO POBLACIÓN
EDAD HUÁNUCO AMARILIS
MARCA TOTTAL
15 a 19 años 8,342 7,614 3,012 18,968
20 a 24 años 7,782 6,945 2,850 17,577
25 a 29 años 6,203 5,732 2,144 14,079
30 a 34 años 5,221 4,797 1,726 11,744
35 a 39 años 5,030 4,414 1,526 10,970
40 a 44 años 4,451 3,830 1,464 9,745
45 a 49 años 3,680 3,318 1,137 8,135
50 a 54 años 3,178 2,702 854 6,734
55 a 59 años 2,355 2,017 601 4,973
60 a 64 años 1,868 1,624 462 3,954
TOTAL 48,110 42,993 15,776 106 879

Fuente: INEI – Censo 2007.

b) Segmentación por nivel socio económico.
Cuadro 3.- Nivel socio económico para la región de Huánuco.

NIVEL AB C D E TOTAL

% 14.80 23.70 32.0 29.50 100.00

Fuente: APEM2013: DATA ENAHO

Cuadro 4.- Población segmentada por nivel socioeconómico en el área de influencia del proyecto.
NIVEL
POBLACIÓN INICIAL % TOTAL
SOCIOECONOMICO
AB 14.80 15,818
106,879
C 23.70 25,330
TOTAL POBLACIÓN
-- 38.50 41,148
SEGMENTADA

Fuente: Elaboración responsables del proyecto.

Cuadro 5- Población proyectada de la SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN POR

zona de influencia del proyecto. ENCUESTA.

AÑO POBLACIÓN Cuadro 6.- Demandantes de consumo de

pasteles
2016 46,220
2017 46,821
2018 47,430 CONSUME ENCUESTADOS %
Si 347 91.78
2019 48,047 No 34 8.22
2020 48,671 TOTAL 381 100.00

2021 49,304
Elaboración: Responsables del proyecto.
Fuente: INEI – Censo 2007.
Elaboración: Responsables del proyecto.
 Cuadro 7.- Población segmentada proyectada de la ZIP.

AÑO POBLACIÓN POBLACIÓN QUE CONSUME PASTEL (91.78 %)

2016 46,220 42,421

2017 46,821 42,972

2018 47,430 43,531

2019 48,047 44,098

2020 48,671 44,670

2021 49,304 45,251

Elaboración: Responsables del proyecto.

 TIPO DE
ENCUESTADOS %
PASTEL
Cuadro 8.- Resultado de la encuesta de gusto Alfajor 171 44.90
Queque 88 23.13
y preferencias de consumo de pastel Pionono 67 17.69
Otros 55 14.28
en la zona de influencia del proyecto. TOTAL 381 100.00
Fuente: Elaboración responsables del proyecto.
Cuadro 9.- Población segmentada proyectada de la zona de influencia del proyecto.
% DE POBLACIÓN POBLACIÓN
PRODUCTO
AÑO POBLACIÓN QUE CONSUMIRÍA TOTAL
(PASTEL)
EL PROPDUCTO SEGMENTADA
Alfajor 44.90 19,047
2016 42,421
Queque 23.13 9,812
Alfajor 44.90 19,294
2017 42,972
Queque 23.13 9,939
Alfajor 44.90 19,545
2018 43,531
Queque 23.13 10,069
Alfajor 44.90 19,800
2019 44,098
Queque 23.13 10,200
Alfajor 44.90 20,057
2020 44,670
Queque 23.13 10,332
Alfajor 44.90 20,318
2021 45,251
Queque 23.13 10,467
Fuente: Elaboración responsables del proyecto.
 DEMANDA ESTIMADA POR CONSUMO DE PASTEL.

Cuadro 10.- Demanda segmentada proyectada en la zona de influencia del proyecto.

CONSUMO DEMENADA
POBLACIÓN TOTAL
AÑO PASTEL POR PERSONA DE PASTEL
SEGMENTADA
(unidades de pastel) (unidades de pastel)

Alfajor 19,047 365 6’952,155

2016
Queque 9,812 91 892,892
Alfajor 19,294 365 7’042,310
2017
Queque 9,939 91 904,449
Alfajor 19,545 365 7’133,925
2018
Queque 10,069 91 916,279
Alfajor 19,800 365 7’227,000
2019
Queque 10,200 91 928,200
Alfajor 20,057 365 7’320,805
2020
Queque 10,332 91 940,212
Alfajor 20,318 365 7’416,070
2021
Queque 10,467 91 952,497

Elaboración: Responsables del proyecto.

 ANÁLISIS DE LA OFERTA.
La oferta está constituida por todas las empresas pasteleras que se encuentran localizadas en
la zona de influencia del proyecto. De acuerdo a la encuesta realizada existen empresas
pasteleras que cubren aproximadamente un 95 % de la demanda existente. Por consiguiente en
el cuadro 18 se puede observar el nivel de producción de estas empresas pasteleras.

Cuadro 11.- Oferta segmentada proyectada de la zona de influencia del proyecto.

DEMANDA DEMANDA NO
OFERTA TOTAL
AÑO PASTEL (unidades de ATENDIDA
(95 %)
pastel) (unidades de pastel)
Alfajor 6’952,155 6’604,547 347,608
2016
Queque 892,892 848,247 44,645
Alfajor 7’042,310 6’690,195 352,115
2017
Queque 904,449 859,227 45,222
Alfajor 7’133,925 6’777,229 356,696
2018
Queque 916,279 870,465 45,814
Alfajor 7’227,000 6’865,650 361,350
2019
Queque 928,200 881,790 46,410
Alfajor 7’320,805 6’954,765 366,040
2020
Queque 940,212 893,201 47,011
Alfajor 7’416,070 7’045,267 370,803
2021
Queque 952,497 904,872 47,625
Elaboración: Responsables del proyecto.
Cuadro 12.- Oferta proyectada de la zona de influencia del proyecto.

DEMANDA OFERTA DEL

MES PASTEL INSATISFECHA PROYECTO (63 y 49%)
(unidades de pastel) (unidades de pastel)
Alfajor 347,608 218,993
2016
Queque 44,645 21,876
Alfajor 352,115 221,833
2017
Queque 45,222 22,159
Alfajor 356,696 224,719
2018
Queque 45,814 22,449
Alfajor 361,350 227,651
2019
Queque 46,410 22,741
Alfajor 366,040 230,605
2020
Queque 47,011 23,035
Alfajor 370,803 233,606
2021
Queque 47,625 23,336

Elaboración: Responsables del proyecto.

 ASPECTO TECNICO DE LA PRODUCCION.

REQUERIMIENTO DE MAQUINQRIAS, EQUIPOS, INSTALACIONES Y MATERIALES

 Remodelación de infraestructura.
 Maquinarias.
 Equipos y utensilios.
 Materiales de oficina.
 Materiales de limpieza y desinfección.
 Materia prima e insumos.
 Capacitación del personal.
 Requerimiento y capacitación de personal.
 Tramites de licencias.
 ETAPA DE PRODUCCION
1. Proceso de elaboración de pasteles.
LISTADO DE
MATERIALES
↓
VERIFICACIÓN DE
MATERIALES

Harina ↓
Azúcar
ALMACENAMIENTO
Manteca →
DE MATERIALES
Huevos, etc.
↓
PREPARACIÓN DE
LOS PASTELES
↓

HORNEADO ─ Tra. 180 °C

↓
ARMADO DEL
PASTEL
↓
PREPARACIÓN DEL
─ Manual
PASTEL
↓
COLOCADO EN EL
Vitrina exhibidora ─
MOSTRADOR

COMERCIALIZADO

Fuente: Elaboración responsables del proyecto.

Figura 6.- Diagrama de flujo de operaciones de elaboración de pasteles.
 INVERSIONES
 INVERSIÓN FIJA

Cuadro 13.- Requerimiento de maquinarias, equipos Cuadro 14.- Gastos administrativos de servicio.
y utensilios. DÍA
DESCRIPCIÓN MES (S/) AÑO (S/)
(S/)
PRECIO PRECIO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD Alquiler (Luz y
UNITARIO (S/) TOTAL (S/) 15 450 5400
Horno industrial 33 450 1 33 450 Agua)
Batidora 3 500 1 3 500 Rep. Y 1.66
50 600
Meza de trabajo 1 000 2 2 000 Mantenimiento 7
11.6
Refrigeradora 3 500 1 3 500 TOTAL 500 6000
67
Balanza de reloj 250 1 250
Balanza gramera 450 1 450 Elaboración: Responsables del proyecto.
Vitrina 500 1 500
Utensilios de
--- --- 1 000 Cuadro15.- Pagos intangibles.
proceso
Materiales de COSTO COSTO ANUAL
--- --- 300 DESCRIPCIÓN
laboratorio MENSUAL (S/) (S/)
TOTAL --- --- 44 950 SUNAT 40 480
OTROS
40 480
Elaboración: Responsables del proyecto. TRAMITES
TOTAL 80 960

Elaboración: Responsables del proyecto.

 Cuadro 17.- Costo de Producción para la
Elaboración de 76 moldes de queque.
Cuadro 16.- Costo de Producción para la Elaboración
Materiales e Cantidad Costo Costo x día Costo costo
de 765 unidades de alfajor. insumos x día prod. Unitario Producción Mensual Anual
Harina de
22.00 kg 2.00 Kg 44.00 968.00 11,616.00
Materiales e Cantidad Costo Costo x día Costo Costo trigo
insumos x día prod. Unitario Produc. mensual anual Huevo 13.00 kg 5.00 Kg 58.50 1,287.00 15,444.00
Harina de Azúcar 10.20 kg 2.40 kg 24.48 538.56 6,462.72
12.00 kg 2.00 Kg 24.00 528.00 6,336.00
trigo Polvo de
0.22 kg 6.00 Kg 1.32 29.04 348.48
Azúcar 3.00 kg 2.40 Kg 7.20 158.40 1,900.80 hornear
Maicena 4.80 kg 6.00 Kg 28.80 633.60 7,603.00 Esencia de
0.63 lt 5.00 Lt 3.15 69.30 831.60
Sal 0.12 kg 1.00 Kg 0.12 2.64 31.68 vainilla
Manteca 7.20 kg 4.50 Kg 32.40 712.80 8,553.60 Manteca 11.00 kg 4.50 kg 49.50 1,089.00 13,068.00
Manjar Mixo 0.66 kg 6.00 Kg 3.96 87.12 1,045.44
3.50 kg 5.00 kg 17.50 385.00 4,620.00
blanco Petróleo 1.00 gln 10.00 gln 10.00 220.00 2,640.00
Azúcar Otros --- --- 20.00 440.00 5,280.00
1.20 kg 4.00 Kg 4.80 105.60 1,267.20
Impalpable TOTAL --- --- 214.91 4,728.02 56,736.24
Petróleo 0.50 gln 10.00 gln 5.00 110.00 1,320.00
Otros --- --- 20.00 440.00 5,280.00 Elaboración: Responsables del proyecto.
TOTAL --- --- 139.82 3,076.04 36912.48

Elaboración: Responsables del proyecto.

Cuadro 18.- Unidades producidas y costo de producción

DESCRIPCIÓN DÍA MES AÑO Cuadro 19.- Requerimiento de mano de obra directa.
Alfajor x Unidad 765 16,830 201,960

Costo de DESCRIPCIÓN DÍA (S/) MES (S/) AÑO (S/)

139.82 3,076.04 36,912.48 Administrador 26.667 800.00 9600
producción (S/)
Queque x molde 76 1,672 20,064 Técnico panadero 26.667 800.00 9600
Costo de Ayudante de
214.91 4,728.02 56,736.24
25.00 750.00 9000
pastelería
producción (S/)
Cajero 25.00 750.00 9000
TOTAL COSTO DE
TOTAL 103.334 3100.00 37200
PRODUCCIÓN 354.73 7,804.06 93,648.72
(MPD) S/ Elaboración: Responsables del proyecto.
Elaboración: Responsables del proyecto.

Cuadro 20.- Inversión en gastos de distribución y ventas.

COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAS MENSUAL ANUAL
(S/) (S/)
Volantes 5 millar 20.00 240.00
Movilidad --- 300.00 3600
Vendedor 1 750 750
TOTAL --- 1070.00 12840.00

Elaboración: Responsables del proyecto.

 INGRESOS Y EGRESOS
 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN.
Cuadro 21.- Costo de producción proyectado del alfajor.
Descripción Alfajor Queque Cuadro 22.- unidades producidas y costo de
CV 3,076.04 4,728.02
producción proyectado.
CF 5,165.67 5,165.67
TOTAL 8,241.71 9,893.69 CANTIDAD COSOT DE
Unidades AÑO PRODUCTO
16,830 1,672 PRODUCIDA PRODUCCIÓN
producidas Alfajor 201,960 36,912.48
CTU 0.49 5.917 2016
Queque 20,064 56,736.24
Elaboración: Responsables del proyecto Alfajor 216,216 39,518.07
2017
Cuadro 23.- Costo de producción (MPD) de las unidades Queque 21,384 60,468.89
Alfajor 231,264 42,268.41
producidas. 2018
Queque 22,968 64,948.06
PROD
2017 2018 2019 2020 2021 Alfajor 247,368 45,211.76
UCTO 2019
39,5 42,2 45,2 48,3 51,7 Queque 24,288 68,680.71
Alfajo
18.0 68.4 11.7 96.6 73.9 Alfajor 264,792 48,396.60
r 2020
7 1 6 0 8 Queque 25,872 73,159.89
60,4 64,9 68,6 73,1 77,6
Queq Alfajor 283,272 51,773.98
68.8 48.0 80.7 59.8 39.0 2021
ue Queque 27,456 77,639.07
9 6 1 9 7
99,9 107, 113, 121, 129,
TOT
AL
86.9 216. 892. 556. 413. Elaboración: Responsables del proyecto
6 47 47 49 05

Elaboración: Responsables del proyecto.

  INGRESOS DEL PROYECTO.

Cuadro 24.- Proyección de ventas de alfajor. Cuadro 25.- Proyección de ventas de queque.
VALOR TOTAL DE VALOR TOTAL DE
CANTIDAD CANTIDAD
AÑO UNITARIO INGRESO AÑO UNITARIO INGRESO
PRODUCIDA PRODUCIDA
(S/) (S/) (S/) (S/)
2017 216,216 1.00 216,216 2017 21,384 10.00 213,840
2018 231,264 1.00 231,264 2018 22,968 10.00 229,680
2019 247,368 1.00 247,368 2019 24,288 10.00 242,880
2020 264,792 1.00 264,792 2020 25,872 10.00 258,720
2021 283,272 1.00 283,272 2021 27,456 10.00 274,560
1’242,912. 1’219,680.
TOTAL 1’242,912.00 1.00 TOTAL 121,968.00 10.00
00 00

Elaboración: Responsables del proyecto Elaboración: Responsables del proyecto

Cuadro26.- Ingresos del proyecto.

DESCRIPCIÓN 2017 2018 2019 2020 2021

Alfajor 216,216 231,264 247,368 264,792 283,272
Queque 213,840 229,680 242,880 258,720 274,560
TOTAL 430,056 460,944 490,248 523,512 557,832

Elaboración: Responsables del proyecto.

  EGRESOS DEL PROYECTO.

Cuadro 27.- Presupuesto de Gastos.

AÑO
DESCRIPCIÓN
00 2017 2018 2019 2020 2021
Inversión fija
Tangible 44,950
Intangible 4,800
Costo de producción
Materia prima e 107,216.4 113,892.4 121,556.4 129,413.0
99,986.96
insumos (MPD) 7 7 9 5
Mano de obra directa 37,200 37,200 37,200 37,200 37,200
Gastos de distribución
12,840 12,840 12,840 12,840 12,840
y ventas
Gastos
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
administrativos
Pago intangible 960 960 960 960 960
Depreciación 4,988 4,988 4,988 4,988 4,988
Total Egresos 49,750 161,974.96 169,204.47 175,880.47 183,544.49 191,401.05

Fuente: Elaboración responsables del proyecto.

  EVALUACIÓN DEL PROYECTO.
1. Flujo de caja.
Cuadro 28.- Flujo de caja proyectada.
AÑO
DESCRIPCIÓN
00 2017 2018 2019 2020 2021
Inversión fija 49,750
460,944.0 557,832.0
Ventas totales 430,056.00 490,248.00 523,512.00
0 0
107,216.4 129,413.0
(-) MPD 99,986.96 113,892.47 121,556.49
7 5
Utilidad bruta 330,069.04 353,727.53 376,355.53 401,955.51 428,418.95
(-) Egresos 161,974.96 169,204.47 175,880.47 183,544.49 191,401.05
Utilidad antes de
168,094.08 184,523.06 200,475.06 218,411.02 237,017.90
Impuestos
(-) Impuestos 47,066.34 51,666.46 56,133.02 61,155.09 66,365.01
Utilidad después
121,027.74 132,857.14 144,342.04 157,255.93 170,652.89
de Impuestos
(-) Depreciación 4,988.00 4,988.00 4,988.00 4,988.00 4,988.00
(-) Pago intangibles 960 960 960 960 960
UTILIDAD NETA 126,975.74 138,805.14 150,290.04 163,203.93 176,600.89
Flujo de caja neto - 49,750 126,975.74 138,805.14 150,290.04 163,203.93 176,600.89
Flujo acumulativo 77,225.74 216,030.88 366,320.92 529,524.85 706,125.74

Elaboración: Responsables del proyecto

 CRITERIO DE EVALUACIÓN.

Cuadro 29.- Resumen de los indicadores de evaluación.

INDICADORES VALORES DECISIÓN

COK 15 %
VANE 445,552.61 Viable
TIRE 263.65 % Viable
Tiempo recuperación
PR 0.39
de inversión inicial
R B/C S/. 2.56 Viable

Elaboración: Responsables del proyecto.

 FINANCIAMIENTO
Cuadro 30.- Inversión total en nuevos soles.

DESCRIPCIÓN VALOR (S/) VALOR TOTAL (S/)

ACTIVOS 49,750.00
Activo fijo tangible
44,950.00
Activo fijo intengible
Cuadro 31.- Estructura del financiamiento del
Activo intangible 4,800.00
COSTO VARIABLE proyecto productivo.
13,497.92
DESCRIPCIÓN TOTA FINANCIAMIENTO
MPD 8,332.247 99,986.96
Activo 49,750
MOD 3,100.00 37,200
Capital de
GDV 1,070.00 12,840 trabajo/un mes 13,497.92 Pastelería MEDEYA
GA 500.00 6,000 de operación
Pagos Intangibles 80.00 960 TOTAL 63,247.92
Depreciación 415.67 4,988
TOTAL 63,247.92 63,247.92
Elaboración: Responsables del proyecto.
Elaboración: Responsables del proyecto.
 ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN

MISIÓN.- Somos una empresa emprendedora, nuestro enfoque es brindarles a nuestros clientes y consumidores
un mejor servicio y los mejores pasteles con un toque 100 % natural, saludable, con diversos sabores y estilos.

VISIÓN.- Llegar hacer una pastelería reconocida como el mejor fabricante de pasteles populares, donde el cliente
se siente que compra producto y recibe servicio de gran valor, donde se respira un aire de armonía y alegría de
trabajo.

OBJETIVOS.- Construir y mantener una empresa rentable y de prestigio local y regional, en el rubro de
repostería semi-artesanal.
Mejorar nuestro producto cada día.
Tener una buena acogida de los clientes.
Obtener la rentabilidad adecuada que compense el esfuerzo realizado por la dirección de la empresa.
Contribuir a la generación de puestos de trabajo, directa e indirecta, a partir de la inserción de la empresa en el
mercado.
 ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL.

GERENCIA

APOYO CONTABLE
JEFATURA PRODUCCIÓN JEFATURA VENTAS
OPERARIOS

Figura 7.- Organigrama de la empra pastelería

MEDEYA.
 CONCLUSIONES

Tomando en cuenta el análisis de sensibilidad con respecto a ventas, podemos concluir que el proyecto es
bastante sensible a cambios en el nivel de ingresos, por ende el proyecto cumple con la regla que a mayor
rentabilidad mayor riesgo.
Podemos agregar además que dos de los principales insumos como la harina y el azúcar son susceptibles de
cambio en sus precios, por situaciones como la especulación en algunos casos. Este problema podría afectar
directamente al nivel de ventas.
Se debe incursionar en publicidad local como afiches, refuerzos de comunicación personal mediante encartes en
publicaciones del distrito lo cual permitiría que la población objetivo, todo esto acompañado de una demostración
física del mismo.
La realización del estudio de mercado nos ha permitido tener una visión amplia del estado actual del mercado y a
pronosticar un probable futuro en el cual nosotros estamos involucrados.
El análisis de la demanda nos ayudó a pronosticar ventas futuras, tamaño de planta, gastos futuros involucrados a
nuestra actividad principal.
 RECOMENDACIONES

Es conveniente, establecer un adecuado sistema de distribución de manera que permita

coberturar la demanda y por lo tanto desarrollar el mercado.
Punto relevante para la introducción del producto debe considerarse las actividades
promociónales, buscando participación en todo tipo de eventos que programen los
consumidores objetivo.
Es conveniente que el proveedor continúe investigando para mejorar el producto,
especialmente en lo relacionado a las variedades del producto.
Tomar la oportunidad de negocio aprovechando el mercado potencial de la aceptación que se
tiene.
Implementar el proyecto y poner en operatividad para las actividades propuestas para su
implementación.